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第一章总则第一条为了加强我司总包施工方的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，确保公司资产安全，根据国家有关法律法规和公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于我司所有总包施工项目，包括但不限于项目投标、合同签订、项目实施、竣工验收等全过程。
第三条本制度遵循合法性、真实性、准确性、及时性和保密性原则。
第二章财务组织机构及职责第四条公司设立财务部，负责公司总包施工项目的财务管理工作。
第五条财务部的主要职责：（一）建立健全总包施工项目的财务管理制度，组织实施本制度；（二）负责总包施工项目的资金筹集、使用和核算；（三）负责总包施工项目的成本核算、预算编制和执行；（四）负责总包施工项目的税务申报、结算和缴纳；（五）负责总包施工项目的财务报表编制和报送；（六）负责总包施工项目的财务审计和风险控制；（七）负责总包施工项目的财务培训和咨询。
第三章资金管理第六条总包施工项目的资金管理实行分级管理、专款专用原则。
第七条项目资金来源包括但不限于以下几种：（一）公司内部资金；（二）银行贷款；（三）股东投资；（四）其他合法渠道。
第八条项目资金的使用必须严格按照项目合同约定和公司内部审批程序进行。
第九条项目资金的使用范围包括但不限于以下方面：（一）项目工程款；（二）材料采购款；（三）设备租赁费；（四）劳务费；（五）其他相关费用。
第十条项目资金支出必须具备以下条件：（一）符合项目合同约定；（二）具备合法合规的票据；（三）经项目负责人签字批准。
第四章成本管理第十一条总包施工项目的成本管理实行全过程、全要素、全环节管理。
第十二条成本核算方法采用工程量清单计价法。
第十三条成本核算内容主要包括以下方面：（一）直接成本；（二）间接成本；（三）其他成本。
第十四条成本控制措施：（一）严格执行合同约定；（二）加强材料采购管理；（三）控制劳务费支出；（四）合理分摊间接成本。
第五章财务报表及税务管理第十五条财务报表编制要求：（一）按照国家统一的会计制度编制；（二）真实、准确、完整、及时；（三）符合公司内部管理制度。
一、总则为规范工程总包财务管理，提高财务运作效率，保障项目资金安全，制定本财务制度。
二、财务管理范围本财务制度适用于工程总包项目的财务管理，涉及项目投资管理、资金管理、成本管理、会计核算等方面。
三、财务管理责任1. 项目经理负责工程总包项目的财务管理工作，负责编制项目财务预算、资金计划、成本控制等。
2. 财务部门负责项目的日常财务管理工作，包括资金拨付、发票处理、账务结算等。
3. 会计部门负责工程项目的会计核算工作，确保财务数据的准确性和及时性。
四、财务管理流程1. 项目立项阶段：项目立项前需编制项目财务预算和资金计划，明确项目资金来源、使用计划等。
2. 施工阶段：施工过程中需定期进行成本核算和费用分析，及时掌握项目财务状况。
3. 收尾阶段：工程竣工后需进行项目结算和结算审计，确保项目财务数据的准确性。
五、财务管理制度1. 财务预算制度：每个工程项目都需编制项目财务预算，包括项目总投资、各阶段资金需求等。
2. 资金管理制度：资金管理需遵守国家相关法律法规，确保项目资金的安全性和合理利用。
3. 成本管理制度：项目成本核算应严格按照国家相关财务规定执行，确保成本数据的准确性。
4. 会计核算制度：项目会计核算需按照国家相关会计准则执行，确保财务数据的真实性。
六、财务管理监督1. 项目经理应定期对项目财务管理工作进行检查和评估，确保财务制度的贯彻执行。
2. 公司领导层应对项目的财务状况进行监督和评估，确保项目资金的安全性和合理利用。
1. 项目资金风险：项目过程中需注意项目资金的安全性和合理利用，避免资金风险。
2. 成本风险：成本核算需严格按照规定执行，避免成本虚高或漏报等风险。
3. 会计核算风险：会计核算需严格按照会计准则执行，避免会计数据的虚假性和不准确性。
八、财务管理改进1. 定期进行财务制度的评估，及时调整和优化财务管理流程，提高财务管理效率。
2. 健全公司内部监管机制，加强对项目的财务管理监督，规范财务管理行为。
第一章总则第一条为加强总承包项目的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，确保项目顺利实施，根据国家有关法律法规和公司规章制度，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有总承包项目，包括但不限于工程设计、施工、监理、设备采购等。
第三条总承包财务管理工作应遵循以下原则：1. 法规遵从原则：严格遵守国家财经法律法规和公司内部财务管理制度。
2. 规范管理原则：建立健全财务管理制度，规范财务流程。
3. 效率优先原则：提高财务管理效率，确保项目资金合理使用。
4. 透明公开原则：财务信息真实、完整、及时地公开，接受监督。
第二章组织机构与职责第四条成立总承包项目财务管理工作小组，负责项目的财务管理与监督工作。
第五条财务管理工作小组职责：1. 制定和实施总承包项目财务管理制度；2. 审核项目预算、决算；3. 监督项目资金使用情况；4. 协调解决项目财务问题；5. 定期向公司报告项目财务状况。
第六条项目经理对项目财务管理工作全面负责，具体职责如下：1. 组织实施财务管理制度；2. 确保项目资金合理使用；3. 定期审核项目财务报表；4. 向财务管理工作小组汇报项目财务状况。
第三章预算管理第七条总承包项目预算应包括工程费、设备费、管理费、利润等。
第八条项目预算编制程序：1. 项目部门根据项目实际情况编制预算草案；2. 经财务部门审核，提交给项目经理审批；3. 项目经理审批后，报公司财务管理部门备案。
第九条项目预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，需经项目经理批准，并报公司财务管理部门备案。
第四章资金管理第十条项目资金管理应遵循以下原则：1. 专款专用原则；2. 安全第一原则；3. 效益优先原则。
第十一条项目资金来源包括：1. 公司自有资金；2. 银行贷款；3. 其他合法资金。
第十二条项目资金使用程序：1. 项目部门根据项目进度提出资金使用计划；2. 经财务部门审核，提交给项目经理审批；3. 项目经理审批后，由财务部门办理支付手续。
第一章总则第一条为加强我公司总承包项目的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，确保项目顺利实施，根据国家有关法律法规和财务管理制度，特制定本制度。
第二条本制度适用于我公司所有总承包项目的财务管理工作。
第三条总承包财务管理工作应遵循以下原则：1. 遵纪守法，合规经营；2. 实事求是，客观公正；3. 严谨细致，提高效率；4. 风险防范，稳健经营。
第二章组织机构及职责第四条公司设立财务部，负责总承包项目的财务管理工作。
第五条财务部的主要职责：1. 负责总承包项目的预算编制、执行和监督；2. 负责项目资金的管理和核算；3. 负责项目成本的控制和分析；4. 负责项目财务报表的编制和报送；5. 负责项目税务筹划和风险防范；6. 负责项目审计和评估；7. 负责与项目相关方进行财务沟通和协调。
第三章预算管理第六条总承包项目预算应根据项目合同、工程量清单和成本测算进行编制。
第七条预算编制应遵循以下程序：1. 项目部根据项目合同和工程量清单，编制项目预算草案；2. 财务部对预算草案进行审核，提出修改意见；3. 项目部根据审核意见修改预算草案；4. 公司审批预算，并下达预算执行通知。
第八条预算执行过程中，项目部应定期对预算执行情况进行分析，及时调整预算，确保预算目标的实现。
第四章资金管理第九条项目资金管理应遵循以下原则：1. 合法合规，专款专用；2. 安全高效，防范风险；3. 透明公开，接受监督。
第十条项目资金筹集应通过合法渠道，确保资金来源的合规性。
第十一条项目资金支付应严格按照预算和合同约定执行，确保资金使用的合理性和合规性。
第十二条项目资金应定期进行盘点，确保资金安全。
第五章成本管理第十三条项目成本管理应遵循以下原则：1. 成本控制，降低消耗；2. 成本核算，准确反映；3. 成本分析，持续改进。
第十四条项目成本核算应按照成本核算制度进行，确保成本数据的真实性和准确性。
第十五条项目成本分析应定期进行，找出成本控制的薄弱环节，采取措施加以改进。
第一章总则第一条为了加强施工总包单位内部财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保财务工作依法合规，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等法律法规，结合本单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于施工总包单位内部财务管理的各个环节，包括财务核算、资金管理、成本控制、税务管理、审计监督等。
第三条财务管理工作应遵循以下原则：1. 法规合规原则：严格执行国家法律法规，确保财务工作合法合规。
2. 精益求精原则：不断优化财务管理制度，提高财务管理水平。
3. 严谨细致原则：对财务工作严格把关，确保财务数据准确无误。
4. 保密原则：对财务信息严格保密，防止泄露。
第二章财务核算第四条施工总包单位应建立健全财务核算制度，确保财务核算的真实、准确、完整。
第五条财务核算应按照会计准则和制度的要求，采用借贷记账法进行。
第六条财务核算应实行会计电算化，提高工作效率和准确性。
第七条财务核算人员应具备相应的会计专业知识和技能，持证上岗。
第三章资金管理第八条施工总包单位应建立健全资金管理制度，确保资金安全、高效、合理使用。
第九条资金管理应遵循以下原则：1. 合规原则：遵守国家有关资金管理的法律法规。
2. 风险控制原则：加强对资金风险的管理，确保资金安全。
3. 效率原则：提高资金使用效率，降低资金成本。
第十条资金收支应实行预算管理，严格控制预算执行。
第四章成本控制第十一条施工总包单位应建立健全成本控制制度，降低成本，提高效益。
第十二条成本控制应遵循以下原则：1. 全面控制原则：对各项成本进行全面控制。
2. 目标管理原则：制定合理的成本控制目标。
3. 动态管理原则：对成本控制进行动态调整。
第十三条成本核算应按照项目、部门、岗位进行分类核算，确保成本数据的准确性。
第五章税务管理第十四条施工总包单位应建立健全税务管理制度，依法纳税。
第十五条税务管理应遵循以下原则：1. 合规原则：遵守国家有关税务法律法规。
2. 完善原则：建立健全税务管理体系。
第一章总则第一条为加强总承包项目部财务管理的规范化、制度化，确保财务工作的顺利进行，提高财务管理水平，根据国家相关法律法规及公司财务管理制度，特制定本制度。
第二条本制度适用于总承包项目部全体财务人员及项目部内部财务管理工作。
第三条总承包项目部财务管理应遵循以下原则：1. 法规性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务工作合法合规；2. 规范化原则：建立健全财务管理制度，规范财务工作流程；3. 透明性原则：财务工作公开透明，接受项目部内部监督；4. 安全性原则：加强资金安全管理，确保资金安全无风险；5. 成本控制原则：强化成本意识，合理控制项目成本。
第二章财务组织机构与职责第四条总承包项目部财务部门为项目部财务管理的责任主体，负责组织实施本制度。
第五条财务部门的主要职责：1. 负责编制和执行项目部财务预算、财务计划；2. 负责项目部资金管理，确保资金安全、合规、高效；3. 负责项目部会计核算，及时、准确、完整地反映项目部财务状况；4. 负责项目部税务管理，确保税务合规；5. 负责项目部成本控制，提高项目管理水平；6. 负责项目部财务报表编制、分析、报告；7. 负责项目部财务档案管理；8. 完成项目部领导交办的其他财务工作。
第三章资金管理第六条总承包项目部资金管理应遵循以下原则：1. 资金安全原则：确保资金安全，防止资金损失；2. 资金合规原则：遵守国家法律法规，确保资金合规使用；3. 资金效率原则：提高资金使用效率，确保资金周转畅通。
第七条资金管理的主要内容包括：1. 资金筹集：根据项目进度和资金需求，合理筹集资金；2. 资金支付：严格按照合同、预算及审批程序进行资金支付；3. 资金结算：及时、准确地进行资金结算；4. 资金监督：加强对资金使用的监督，确保资金合规使用。
第四章成本控制第八条总承包项目部成本控制应遵循以下原则：1. 成本效益原则：合理控制成本，提高项目管理效益；2. 成本节约原则：节约使用资源，降低项目成本；3. 成本分析原则：定期分析成本，找出成本控制点。
第一章总则第一条为加强总包单位财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效益，保障公司经营目标的实现，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等相关法律法规，结合我单位实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于总包单位及其所属各项目部、各部门的财务活动。
第三条总包单位财务管理工作应遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，严格执行财务制度；（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整；（三）及时性原则：及时反映财务状况，确保财务信息时效性；（四）安全性原则：加强资金安全管理，确保资金安全；（五）效益性原则：提高资金使用效益，实现企业经济效益最大化。
第二章财务机构及职责第四条总包单位设立财务部，负责全公司的财务管理工作。
财务部直接向总经理汇报工作。
第五条财务部的主要职责：（一）负责编制公司年度财务预算，组织实施预算管理；（二）负责编制和执行公司财务计划，组织实施财务分析；（三）负责公司资金管理，确保资金安全、合理、高效使用；（四）负责公司税务筹划，依法纳税；（五）负责公司会计核算，确保会计信息真实、准确、完整；（六）负责公司内部审计，确保财务制度执行到位；（七）负责公司财务报表编制和报送；（八）负责公司财务档案管理。
第三章资金管理第六条资金管理遵循以下原则：（一）集中管理原则：公司资金统一由财务部集中管理；（二）预算管理原则：严格按照年度财务预算进行资金支出；（三）安全第一原则：确保资金安全，防范财务风险。
第七条资金管理的主要内容：（一）资金筹措：通过银行贷款、发行债券等方式筹集资金；（二）资金使用：按照预算计划和使用用途合理分配资金；（三）资金回收：确保应收账款及时回收；（四）资金监督：加强资金使用过程中的监督，确保资金使用效益。
第四章会计核算与监督第八条会计核算遵循以下原则：（一）权责发生制原则：以实际发生为依据，确保会计信息真实、准确；（二）配比原则：收入与费用配比，确保会计信息全面、真实；（三）谨慎性原则：对可能发生的损失和费用予以合理预计。
工程总承包项目财务管理制度在工程总承包项目中，财务管理就像一根看不见的线，把整个项目串联起来。
说白了，财务就像厨房里的调味品，少了可不行。
你想啊，要是没有了盐，菜就没滋味了，对吧？这财务管理制度，就是给这个项目做一个味道独特的配方。
嘿，别小看这制度，它可是一门大学问，虽然听起来有点沉重，但实际上却是个轻松的活儿。
项目的预算得做好，想想看，没个预算就像逛街不带钱，最后兜里空空，回家得吃土。
预算要精细，不能让一分钱掉了地。
每一项支出都得有据可查，有理有据，这样才能让整个项目运转得更顺畅。
万一碰到意外支出，也得提前预留出一部分资金，像给自己留条后路，毕竟天有不测风云嘛。
然后就是资金的流动了。
资金就像是水，流动得快，才能养活整个项目。
可是，资金也不能像大水漫灌，得掌握好流量，别让项目干涸了。
按时收款、及时付款，做到心中有数。
这里的账务管理尤为重要，别让小猫小狗的账目把你给搞得手忙脚乱。
账本上记得清清楚楚，谁借了多少，谁还了多少，千万别让记账的人成天跟你讲“我不知道”。
再说说审计，听起来高大上，其实就是检查一遍。
就像我们上学的时候，老师会查作业，审计就是把账目翻出来，看看有没有问题。
每年搞一次审计，及时发现问题，早解决早安心。
要是出了差错，财务报表一出，那可就丢人现眼了，像是考试不及格，心里真难受。
财务管理制度还得跟上时代的步伐。
现在科技发达，各种软件应运而生，智能化管理就是个好选择。
说不定用个软件，能让你省下不少时间，腾出手来做些其他的事儿。
毕竟，谁不想轻松点儿呢？借助这些工具，能让数据一目了然，报表生成得飞快，根本不用熬夜加班。
团队协作也很重要，财务管理不是一个人的事儿，得大家齐心协力。
平时多沟通，遇到问题及时交流，互相帮助，像打团战一样，只有大家齐心，才能打赢这场攻坚战。
千万别让信息孤岛存在，各自为政，最后谁也找不到方向。
记得，团结就是力量，只有把每个人的力量汇聚起来，才能成就大事。
最重要的一点，财务管理要有责任感。
第一章总则第一条为加强工程总承包项目的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，确保项目顺利进行，特制定本制度。
第二条本制度适用于我公司承接的各类工程总承包项目，包括但不限于建筑工程、道路桥梁工程、水利工程等。
第三条工程总承包财务管理制度遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动的合法性；（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整；（三）效益性原则：优化资金使用，提高资金使用效益；（四）责任性原则：明确各部门、各岗位的财务责任，确保财务工作有序进行。
第二章财务预算管理第四条工程总承包项目财务预算应根据项目合同、设计文件、市场价格等因素编制，经相关部门审核后报公司审批。
第五条财务预算应明确项目总投资、分项投资、资金筹措方式等，并细化到每个分部分项工程。
第六条财务预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，需按程序报批，经公司批准后方可调整。
第三章资金管理第七条工程总承包项目资金管理应遵循以下规定：（一）严格按照项目合同约定的支付方式、支付比例和支付时间支付工程款；（二）确保资金支付的真实性、合法性和合规性；（三）建立健全资金支付审批制度，明确审批权限和审批流程；（四）加强资金支付过程中的监督检查，防止资金流失。
第八条工程总承包项目资金筹措应优先考虑自有资金，不足部分可通过银行贷款、发行债券等方式筹集。
第九条项目资金使用应严格按照预算执行，不得擅自挪用、截留或坐支。
第四章财务核算与报告第十条工程总承包项目财务核算应遵循以下规定：（一）按照国家统一的会计制度进行核算；（二）真实、准确、完整地记录和反映项目财务状况；（三）建立健全财务核算制度，明确核算流程和责任。
第十一条工程总承包项目财务报告应定期编制，包括但不限于月度报告、季度报告、年度报告等。
第五章内部控制与审计第十二条工程总承包项目内部控制应遵循以下规定：（一）建立健全内部控制制度，明确各部门、各岗位的职责和权限；（二）加强内部控制执行情况的监督检查，确保内部控制制度得到有效执行；（三）定期开展内部控制评价，及时发现问题并整改。
第一章总则第一条为加强施工总承包企业的财务管理工作，提高资金使用效率，确保财务信息的真实、准确、完整，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合本企业实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本企业所有施工总承包项目及其财务活动。
第三条本制度旨在规范财务行为，强化财务监督，保障企业资产安全，促进企业可持续发展。
第二章财务管理组织与职责第四条企业应设立财务管理部门，负责企业财务工作的全面管理。
第五条财务管理部门的主要职责：（一）贯彻执行国家有关财务、税收、会计等方面的法律法规和方针政策；（二）建立健全企业财务管理制度，并组织实施；（三）负责企业财务计划、预算的编制、执行和监督；（四）负责企业资金筹集、使用和监督；（五）负责企业成本费用控制、利润分配及税务筹划；（六）负责企业财务报表编制、分析和报告；（七）负责企业财务风险防控和内部控制。
第三章资金管理第六条企业应加强资金管理，确保资金安全、高效、合规使用。
第七条资金筹集：（一）企业应合理规划资金需求，确保项目顺利进行；（二）企业可通过自有资金、银行贷款、融资租赁等多种方式筹集资金；（三）企业应加强对资金筹集活动的审批和监督。
第八条资金使用：（一）企业应按照项目进度和合同约定使用资金；（二）企业应加强对资金使用过程的监督，确保资金合理、合规使用；（三）企业应定期对资金使用情况进行审计。
第四章成本费用管理第九条企业应加强成本费用管理，降低成本，提高效益。
第十条成本费用控制：（一）企业应建立健全成本费用管理制度，明确成本费用控制目标；（二）企业应加强对成本费用发生环节的监督，确保成本费用合理、合规发生；（三）企业应定期对成本费用进行核算和分析，找出成本费用控制中的问题，并提出改进措施。
第五章财务报表编制与分析第十一条企业应按照国家统一的会计制度编制财务报表。
第十二条财务报表分析：（一）企业应定期对财务报表进行分析，评估企业经营状况；（二）企业应关注财务报表中的异常数据，分析原因，采取措施；（三）企业应将财务分析结果报送给企业高层，为企业决策提供依据。
控股公司工程总承包财务管理暂行办法（讨论稿）总则一、为了规范工程总承包财务工作，加强财务管理和经济核算，促进各项业务顺利开展，根据国家《会计法》及相关规章制度，结合工程总承包实际，制定本办法。
二、工程总承包活动须在控股公司经营范围内，有效利用资源，开展生产经营活动，改善经营管理，提高经济效益，保证生产经营计划的完成。
三、工程总承包部是控股公司授权经营的、遵照企业化方式运作的经营性事业部，是控股公司工程总承包活动的具体实施部门，实行内部独立核算、自计盈亏、超额奖励、利润全额上交的财务管理原则。
四、工程总承包部要充分利用计划、核算、分析、考核和控制等手段，加强财务管理的基础工作，做到计量准确、定额健全、手续完备，如实反映财务状况和经营成果，并接受控股公司职能部门的监督和检查。
财务机构和会计核算一、在控股公司授权经营、内部独立核算模式下，工程总承包实行总经理负责制。
内部独立核算是指与工程总承包经营有关的，一定规模下财务决策权、工程款项调度支配权和日常财务处理权下放给工程总承包。
二、控股公司计划财务部（以下简称计财部）是工程总承包财务活动的主管部门。
工程总承包财务部门业务上接受计财部的领导。
三、工程总承包部经理是总承包部财务活动的主要负责人，应严格执行财务制度，遵守财经纪律，支持财务人员开展财务工作。
四、工程总承包设独立财务机构。
财务机构设财务经理、主管会计、出纳及项目部财务人员等岗位，财务机构人员配备由控股公司计财部批准。
五、工程总承包财务机构主要任务有：1、工程总承包的会计核算。
2、组织催收各项经营收入，对各种财务风险进行跟踪与控制。
3、单项工程项目的成本核算及资金结算。
4、单项工程的成本控制，配合工程总承包总经理、经营部、办公室对项目成本控制的业绩考核。
5、工程总承包的财务收支管理和监督。
6、定期向控股公司、工程总承包经理上报会计报表，反映经营情况和资金运营情况。
7、处理和按时交纳有关利税。
8、编制年度利润计划、费用开支计划、项目利润计划、资金使用计划。
9、提供相关财务资料与会计信息。
六、工程总承包财务机构根据工程总承包业务和发展要求制定各个岗位职责，七、工程总承包因业务需要，需外派财务人员或设立异地财务机构，应由工程总承包部会同控股公司计财部协商确定，外派财务机构或财务人员应定期向工程总承包经理和财务机构汇报驻外财务活动情况，并接受工程总承财务机构的指导和监督。
原则上当工程项目结束后，财务移交手续办理清楚后，异地财务人员及机构应撤回或解散。
八、工程总承包会计核算遵循《企业会计制度》和国家会计准则以及控股公司有关规定。
根据需要，可分级核算，单项工程项目反映盈亏，工程项目经理部是总承包的成本中心，工程总承包部应对工程项目经理部进行成本考核并制定相应的管理办法。
审批权限一、工程总承包部享有与工程有关的一定规模下财务决策权、工程进度款调度支配权和日常财务处理权；工程总承包部总经理相应享有最终财务审批权，包括批准支付工程款的资金、购置生产设备及物料、批准支付该部费用性支出等。
二、工程总承包不得进行任何资本性支出。
对于该部资产性购置支出，包括交通工具、房产、大型办公设备等购置，由总承包部提出申请后，报控股公司领导审批或遵循控股公司相关规定。
三、项目经理不具备资金调度权，工程款的拨付及与项目相关的开支均须上报给总承包部经理审批，日常经费开支，可采用备用金制度，每月预借支票和现金，报销后再予补足，本地项目每月备用金1万元，外地项目每月备用金2万元。
资金的管理一、控股公司对工程总承包授权经营后，控股公司根据工程总承包业务实际需要可提供资金支持，向银行申请授信额度，保证总承包工程业务发展的需要。
二、工程总承包财务机构配合业务部门及项目经理部加强资金的回笼，确保工程收入的实现，认真抓好款项结算环节。
三、工程总承包可根据工程的实际，并经控股公司同意后，在控股公司计财部协助下对外融资，自行承担融资成本和融资风险。
四、工程总承包不得对外进行担保、质押、保证等信用活动。
五、在生产经营活动中，原则上不允许承接垫资工程。
如项目收益有可靠保证，收回垫付资金风险性不大，在有分包单位同意垫付资金的前提下，经控股公司审批同意后，可以工程总承包名义与业主商谈垫资合作条件，设定垫资绝对额，并要求业主提供相应的反担保。
工程总承包部及时跟踪项目的进展情况，并在以后的工程进度款中及时收回所垫付的资金。
六、工程总承包根据控股公司所申请的授信额度，对中标的工程或招投标过程中需开付的预付款保函、履约保函、信贷证明，由工程总承包经理审批后需经控股公司领导审批方可办理。
财务部门须严格执行保函或保证金管理规定。
七、工程总承包利用项目或经营取得的资金，原则上做到专款专用，必要时需要工程之间调剂的，可由工程总承包总经理会同有关部门协商解决。
保函或保证金的管理一、根据工程总承包业务实际，工程用保函分为招投标过程中投标保函和银行信贷证明，中标后履约保函、预付款保函；工程常见保证金有投标保证金，工程施工中质保金和进度保证金。
进行以上信用活动必须严格执行控股公司相关规定。
二、工程总承包在经控股公司批准准备对工程项目投标时，业务部门根据招标书的要求，需财务提供保函或保证金时，财务部门根据保函的格式按照有关规定审批后，到有关银行或担保机构办理保函，保证金由总承包财务部门支付。
三、财务部门设立备查薄对保函进行登记管理，根据招标单位的保证金收据做好记账工作。
保函收回采取谁经办谁负责的原则，投标结束后，财务部或经营部及时将投标保函或投标保证金收回。
四、如果工程项目是由工程总承包与合作单位共同进行投标，保函保证金或投标保证金由合作单位提供，合作单位将保证金打入工程总承包指定的银行账户，同时合作单位要提供一份书面的委托保证，承担该项工程投标过程中所有风险。
工程招投标结束后，发包单位将保函或保证金退回后，工程总承包财务将该资金退回合作单位。
五、工程总承包在工程中标后需要提供银行履约保函或工程预付款保函时，视同投标保函形式处理，财务部将取得的保函做好登记后移交给经营部。
当工程预付款由发包单位在进度款中扣完后，有关人员应及时收回预付款保函；财务部负责监督和管理。
履约保函和信贷证明在工程结算完成后，由财务部派专人收回，财务部和项目经理部做好跟踪和记录工作。
六、工程总承包中标的工程如与合作单位共同施工，工程的履约保函或预付款保函由合作单位向发包方开出或由合作单位将全额保证金划入工程总承包指定帐户，由工程总承包开出履约保函和预付款保函，如合作单位不能提供全额保证金，工程总承包要合作单位提供其他相应的反担保（如抵押等）。
七、工程总承包在接到工程后，根据需要该工程要分包的，分包单位要提供该工程分包金额的与发包方同比例的履约担保（保证金或保函），当工程完工且符合退保条件时由工程总承包财务部门及项目经理部会签后报工程总承包经理审批退回分包单位。
八、工程总承包财务机构对发包单位扣留的质保金和进度保证金做好记账和备查工作，在工程质保期过后由原项目经理部会同经营部或财务部及时收回该项结算资金。
工程款的管理一、工程总承包部应对承担的工程项目的工程款收取全面负责并将责任分解到各工程项目。
总承包部对收取的款项除扣收应收款项外，原则上对工程款专款专用。
二、总承包部的各项目负责人（以下简称项目经理）应把项目工程款管理列为项目管理的重要组成部分，确保发包方工程款及时到位，保证该项目工程款专款专用。
三、如总包合同订有发包方预付工程备料款条款，在合同生效后，需要求发包方预付工程备料款作为进场准备。
四、每月实际完成的工程量，由施工单位（以下简称分包方）根据工程所达到的形象部位据实统计（并附项目发生和到达进度的证明资料）上报该项目经理部，项目经理部在综合汇总基础上报现场监理工程师和发包方签字认可。
五、每月工程进度款应按发包方认可的工程量及合同中相对应条款计算，经发包方签字同意付款，总承包部财务人员应及时开具发票，办理收取工程款手续。
六、项目完工后，项目经理应及时向发包方递交竣工验收报告，同时，向发包方递交竣工决算报告及完整的决算资料，发包方审核完毕后，如有需要，可报送造价管理部门审定，审定后的决算书作为双方结算工程款的有效凭据。
原则上应在工程竣工验收后一个月内办理工程决算手续，并及时将结算尾款转到工程总承包帐号。
七、应付分包工程款要依据发包方拨付的工程款，结合分包单位的工程进度、质量等因素确定拨付金额。
杜绝发包方不通过总包方直接将工程款拨付给分包方现象。
如果已明确了施工队伍属于挂靠性质的，拨付工程款时要留部分保证金。
对于超合同、超预算拨付的工程款，一定要经发包方、预算部门充分认可，并及时签订相关补充协议。
八、项目经理应实地核查分包单位当月实际完成的工程量，并及时上报控股公司计财部进行统计。
根据分包方实际完成的工程量及分包工程合同条款的规定，项目经理部对分包单位填报的申请工程进度款进行初审，签字认可后，上报总承包部经理审批、方可拨付分包工程款。
九、在发包方已预付总包方工程备料款的前提下，方能拨付分包方工程备料款。
十、项目经理应从严控制现场签证及设计变更事项，如确有签证、变更事项，应取得发包方有效签字认可。
十一、支付工程结算尾款应从严把关。
支付时由分包方填报工程结算资金审批表，在证实应付的材料费、人工费、机械使用费、政府税费等均已付清后，方可按上述程序拨付。
十二、项目经理部为组织和管理工程施工发生的全部支出，作为该项目间接成本，须提供完备的证明资料，防止工程款挪作他用，保障项目收益。
十三、以项目为单位，核算总承包部在该项目上取得的总包收益。
发包工程款与分包工程款之差（含发包合同与分包合同类差；材料价差等），在扣除项目间接成本后，即为该项目形成的收益。
十四、工程总承包财务部门及时跟踪和记录分包进度款支付情况，如分包进度款超过分包合同价时，财务部门应会同经营部门及时补签分包合同，严格保证工程款的管理在合同相关条款内执行。
十五、在我方开出信用证明或其它保证方式下的工程款收取与拨付参照保函或保证金管理规定及控股公司相应管理规定执行工程成本控制一、工程总承包接受发包方工程项目后，其成本即是付给分包方的工程款和自行组织现场施工的直接费和管理费支出，分为直接成本和间接成本，直接成本是指施工过程中耗费的构成工程实体或有助于工程形成的各项支出，包括：人工费、材料费、机械使用费和其他直接费。
间接成本是指为组织和管理工程施工发生的全部支出，包括项目管理人员工资、奖金、福利费、行政管理用固定资产折旧费及修理费、物料消耗、水电费、办公费、差旅费、财产保险费、劳动保护费及其他费用。
应正确把握工程成本开支范围，以利于正确核算各成本对象的成本。
二、施工过程中发生的各项成本费用能分清的直接进入该项目，分不清楚的采取以工作量为标准分摊进入各成本对象。
