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农业银行内部控制建设存在的问题及对策
农业银行内部控制建设存在的问题是多方面的，主要表现在以下几个方面：
1. 组织结构缺陷：农业银行的组织结构可能存在缺陷，导致职责划分不明确、权责不清，从而影响内部控制的有效实施。
对策：应对组织结构进行合理优化，明确各部门的职责、权限和责任，建立健全的内部控制框架，确保职责划分明确。
2. 内部控制政策和制度不健全：农业银行的内部控制政策和制度可能存在不完善或不合理的情况，无法有效指导各级部门和员工进行内部控制。
对策：建立健全内部控制政策和制度，包括内部控制手册、内部控制流程等，明确规定各项内部控制制度和具体操作步骤。
3. 人员管理和培训不足：农业银行某些地区或部门可能存在人员管理和培训不足的情况，导致员工不了解内部控制要求，无法正确执行内部控制措施。
对策：加强员工培训，提高员工对内部控制的认识和理解，增强员工的内部控制意识和能力。
4. 信息系统和技术设备不完善：农业银行的信息系统和技术设备可能存在不完善或滞后的情况，无法提供及时、准确的信息支持内部控制的实施。
对策：加强对信息系统和技术设备的投入和更新，确保其安全可靠，提高内部控制的效能。
总之，农业银行在内部控制建设中应加强组织结构合理优化、完善内部控制政策和制度、加强人员管理和培训、改善信息系统和技术设备等方面的工作，以提高内部控制的有效性和可靠性。
中国农业银行关于印发《中国农业银行关于进一步加强和完善内部控制的决定》的通知文章属性•【制定机关】中国农业银行•【公布日期】1998.01.19•【文号】农银发[1998]12号•【施行日期】1998.01.19•【效力等级】行业规定•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文中国农业银行关于印发《中国农业银行关于进一步加强和完善内部控制的决定》的通知（１９９８年１月１９日农银发〔１９９８〕１２号）各省、自治区、直辖市分行，各直属分行，各直属院校：为了认真贯彻落实全国金融工作会议精神，防范和化解金融风险，总行根据中国人民银行《加强金融机构内部控制的指导原则》和《关于进一步完善和加强金融机构内部控制建设的若干意见》的有关要求，结合中国农业银行的实际，拟定了《中国农业银行关于进一步加强和完善内部控制的决定》，经全国分行行长会议讨论通过，现印发给你们，请认真贯彻落实。
附：中国农业银行关于进一步加强和完善内部控制的决定为了认真贯彻落实全国金融工作会议精神，防范和化解金融风险，有效遏制大案要案，确保中国农业银行改革与发展的顺利进行，现就进一步加强和完善内部控制决定如下：一、强化法人授权管理中国农业银行内部法人授权管理，是总行一级法人对全行实施系统管理和控制的基本前提。
各级行特别是各级行领导干部，必须牢固树立一级法人观念，自觉维护中国农业银行整体利益和形象，严格在授权范围内依法合规地进行经营管理活动。
要不断完善法人授权管理办法，授权内容要进一步细化和量化，对融资业务、债券买卖、中介代理、外汇交易、票据结算等方面也要授权。
要提高法人授权管理的透明度，加强对授权工作的检查和监督。
上级行要把对下属机构行使授权权限的情况作为稽核和检查内容，发现越权行为，一律从严处理。
二、完善组织控制一是组织规模要适度。
按照经济区划和效益原则，控制分支机构的总量，调整分支机构的结构和布局。
二是实行部门制约。
按照决策系统、执行系统、监督系统相互协调、相互制约的原则，科学地设置各级行内部职能机构。
商业银行内部控制问题分析--以中国农业银行AB分行为例
中国农业银行（中国农行）是中国四大国有商业银行之一。
AB
分行是该银行的地方分支机构，拥有大量的客户和复杂的业务流程。
在这个机构中，内部控制问题包括以下几个方面：
1. 人员管理。
银行是一种高度信任的行业，需要员工具有高度的诚信和专业性。
然而，人员管理并不完善，存在不少的问题。
首先是员工培训
不足，缺乏专业知识和技能。
其次，员工之间的监督和沟通存在障碍，导致管理和业务的混乱和错误。
2. 贷款业务。
农行的主要业务之一是发放贷款。
虽然该机构采用了一系列的
制度和规定来确保贷款的安全和合法性，如风险评估、审批程序、
放款前检查等，但是仍然存在诈骗和违规行为，特别是短期贷款和
个人贷款业务。
3. 外部审计与内部监控。
农行的审计和监控机制并不完善，虽然已经建立了内部审计和
监察机构，但是由于缺乏相应的技术、人员和资源，无法全面维护
银行的安全和稳定。
同时，对于外部审计的合规性问题，也存在漏
洞和错误。
综合以上问题，中国农业银行AB分行需要加强其内部控制和管
理能力，建立科学、完备和有效的制度和规定。
此外，银行也需要
通过技术手段和人员培训来提高整体风险控制和管理水平，保障银
行业务的合法性和稳定性。
农村商业银行内部控制管理与建议农村商业银行的内部控制管理对于保障银行的正常运作、防范风险具有重要的作用。
以下是对农村商业银行内部控制管理的一些建议。
农村商业银行应建立健全的内部控制机制。
这包括明确的责任分工、权限划分、风险评估和风险控制等。
银行应设立内部控制部门或岗位，负责监督和指导银行内部控制工作的实施，并与其他部门紧密合作，形成内外部监督的有效联动机制。
银行应加强对核心业务流程管理的控制。
核心业务流程涉及到资金清算、贷款审批、客户交易等重要环节，银行应建立完善的流程管理制度，明确流程中各个环节的责任人员和权限，确保流程的规范执行，防范操作风险和内部欺诈行为。
银行应加强对风险管理的控制。
风险管理是农村商业银行内部控制的重要内容，银行应建立风险管理制度和流程，包括风险评估、风险控制和风险监测等，对风险进行科学、系统的管理。
银行应加强人员培训，提高员工的风险意识和风险管理能力。
银行应加强对内部人员行为的监控和管理。
内部人员是农村商业银行的资产，但也是风险的来源。
银行应建立起严格的内部人员行为规范和监控机制，通过内部人员的自我约束和外部监督相结合的方式，确保内部人员的工作行为符合规范，不违法、不违规。
银行应注重信息技术安全和数据保护。
信息技术的广泛应用为银行带来了便利，但也带来了新的风险。
银行应加强对信息技术安全的管理，建立健全的信息技术安全管理制度和流程，加强对系统的监控和维护，确保信息系统的稳定运行和数据的安全保护。
农村商业银行应加强内部控制管理，建立健全的内部控制机制，强化核心业务流程管理，加强风险管理，增强对内部人员行为的监控和管理，注重信息技术安全和数据保护。
这些措施将有助于提高银行的风险管理水平，保障银行的正常运营。
农行内控工作建议上收职能
近年来，随着金融领域的不断发展和监管政策的不断加强，银行内控工作越来越受到重视。
作为国有银行之一，农业银行也应当进一步加强内控建设，提高风险防范能力。
因此，我建议将农行内控工作职能上收，以进一步强化银行内部监管和风险控制。
首先，将内控职能上收可以加强农行内部监管。
内控是银行管理的关键，是保证银行合规运营、稳健经营的基础。
因此，将内控职能上收可以使农行的内部监管更加完善，保证银行各项业务活动能够规范运营，提高农行的风险管理水平。
其次，内控职能上收可以提高风险控制能力。
内控是银行风险控制的重要手段，可以通过制定合理的内部控制制度，规范业务流程，把握风险控制的关键环节。
将内控职能上收，可以让内控在农行的管理体系中发挥更大的作用，进一步提高农行的风险控制能力。
最后，内控职能上收可以完善农行的风险管理机制。
银行业务涉及面广，风险多样化，内控作为银行风险管理体系的重要组成部分，应当与风险管理机制相融合，形成一个完整的风险管理体系。
将内控职能上收，可以使内控与风险管理体系更加紧密地结合，从而完善农行的风险管理机制。
综上所述，将农行内控工作职能上收是一项有益的举措，可以加强内部监管，提高风险控制能力，完善银行的风险管理机制。
希望农行能够尽快落实这一建议，进一步提升自身的内控管理水平。
农业银行县级支行加强内部控制管理的思考和建议一、县级农行内部控制工作中存在的问题（一）员工层面合规意识不强、风险意识淡薄。
有些员工风险意识较弱，认为风险防控是领导的事，与己无关；有些员工法律、规章意识淡薄，不仅放松对自己的要求，对别人的违规行为也视而不见、知情不报。
同时，少数单位的领导干部在执行规章制度上打“擦边球”，无视法律、法规及银行的各项规章制度。
（二）网点层面长期存在的“重经营、轻管理”的经营理念。
大部分员工、大部分时间、大部分精力都放在了如何打开营销市场，如何完成业务经营指标上，合规管理、风险控制的工作基本上属于“靠边站”。
“任务指标都完不成，哪有时间干这个”是很多基层网点负责人经常抱怨的话。
（三）支行层面内控管理势单力薄，难以形成有效的监管威慑力。
一是专业的内控管理人员严重欠缺。
县级农行系统基本没有专业的内控管理团队，甚至没有专门的内控管理人员。
二是各职能部门之间难以形成监管合力。
由于各部门职能不同，工作有异、人员紧张，作为内控管理的牵头部门要协调组织各部门协同开展一次全面的内控检查活动，难度很大。
（四）监管层面对“常见病”、“多发病”查处不严，制度的严肃性被削弱。
对一些没有产生后果的轻微违规违纪行为，管理层担心打击员工积极性，影响工作热情，检查发现后基本上以积分、批评教育为主，没有严格按照相关规章制度给予相应的处罚，导致制度的严肃性被削弱。
二、增强县级农行内部控制管理能力的建议（一）培养员工的风险合规意识。
一是落实管理层责任，从思想上认识到自身在内部控制过程中需承担的责任，真正重视内部控制和风险防控工作。
二是加强对员工合规管理上的宣讲和风险文化上的教育，使员工能有效识别和防范各类风险。
三是加强对违规人员的惩处力度，对产生了违规后果的业务违规行为和员工风险行为，要从严从重处理，绝不姑息。
（二）打造一支合格的内控管理队伍。
县级支行内控牵头部门最少要配一名能力和素质都能胜任的内控管理专业人员，由专门的人做专门的事，解决当前兼职人员时间有限、精力不足的问题，其它各条线也必须要明确一名兼职内控管理人员，负责条线内控管理和合规工作，提升条线检查和监管质量。
农业银行内控管理
篇一：加强农业银行内控制度建设浅析
提
一、内控缺失的成因
（一）法人治理结构不健全，内部组织架构尚不合理
（四）信息渠道不畅二、完善和强化农业银行内控的必要性
（一）完善农业银行内控管理是保障金融安全的基础
（二）完善农业银行内控管理是防范当前金融风险的根本措施
三、完善和强化农业银行内控管理的途径
（一）建立一套完善的内部控制制度
（二）保证内部控制制度得以严格执行
1
（正文多倍行距1.2）
本文分析了农业银行当前在内控制度建设中主要存在法人治理内部组织架构不合理，同时对内控制度重要性的认识存在偏差，对出现不少的风险控制盲点，同时部分内控制度的建通过分析阐明了完善农业银行内控制度建设的必要性，探
：商业银行；内控机制；法人治理结构（不少于3个）
近年来，我国大部分国有商业银行已初步建立了一套具有较强科学性和严密性的内控制度，基本上形成了相互制约、相互监督的内控机制，
但是作为四大国有商业银行之一的农业在目前转轨过程中，竞争日益激烈，由于采取农业银行内控制度建设已经得到了很大的加强，但是，公司治理结构不合理，再者，
对内控制度重要性的认识存在偏差。
错误地认为建立内控制度就是建章立制，有了规章制度，就等于建立了内控制度，忽视了内控制度是一种业务运作过程中环环相扣的动态监督机制；也没有意识到管理者和相关业务部门在内部控制过程中应当承担的职责，仅仅把内部控制当作上级对下级的管理手段；还有的把内部控制与业务发展对立起来，片面追求业务扩张，忽视了风险控制。
（三）对管理者缺乏有效的监督制约。
任何严密的规章下都隐含着这样一个前提：管理岗位上的人员是可靠的、尽责的。
但实践证明，由于存在信息不对称，内部组织结构及分工不合理，管理者也有的不可靠，也就是说，权力必须有一定的监督和制约，否则，再好的规章制度也会因为管理者的疏忽大意而无法发挥作用。
农业银行对业务经办人员的内控制度比2
较健全，而对于各级管理者，特别是基层机构负责人，则有不少控制盲点，近年来发生的一些金融案件表明，对部分基层机构负责人制约不严、监督失控是案发的主要原因。
（四）信息渠道不畅。
由于农业银行分支机构管理层次多，信息的收集、传送、分析的手段落后，加之信息存在失真现象，致使全面、准确、快速传输信息的目标无法实现。
从纵向上看，一些政策及相关实施程序没有较好地贯彻到每一位员工，员工对自己在内控程序中所起
的作用并不清楚；从横向上看，信息的交流没有畅通的渠道，许多信息无法共享。
信息不能及时准确地提供，不仅不能发挥其在内控中的重要作用，势必会影响或误导下一步的控制对策。
（五）部分内控制度的建立相对滞后。
近几年来，农业银行金融业务发展较快，新情况、新问题不断涌现，出现盲点，造成一定的风险隐患。
际金融自由化和全球化浪潮的冲击，如何健全金融安全保障体系，中国家急需研究的课题。
约束四个层次。
约束能力又取决于及时、融安全的重要基础。
（二）出表现在三个方面：一是信用风险。
上至中央领导，成效不够明显呢？有市场判断不准、有效的要么的成份多，（三）势必要被激烈的市场竞争所淘汰。
者认为应该主要从以下两个大方面出发。
（一）建立一套完善的内部控制制度
1．农业银行内部应该设一套以明确责任，相互制约，分工协作为原则的严密有效的组织机制。
要以加入世贸组织为契机，对现有内控制度进行认真清理，由法规部门组织有关部门和专家进行充分研究，待讨论通过后，统一在全行发布，使预防性控制落实在各业务制度之中。
同时，要规范“立法程序”，明确“立法”权限，对内控制度的评价、修改和制定都要在程序上予以明确，以增强“立法”的严肃性与统一性。
首先应严格岗位分工，因事设岗，因岗定人，每位员工按各自工作的性质、权限承担相应的工作责任。
其次在自我检查监督，自我控
制保护的基础上各职能部门之间，上下级之间，岗位之间设一套相互制约、相互监督的牵制机制，每项业务必须有两个岗位参与记录、核算和管理，各岗位的员工要对自己
4
参考文献：[1]张含.
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[4]郭唐.完善内控体系建设
加强财会监管工[J]作.安徽农村金融，20XX,(3).5
篇二：中国农业银行内部控制基本规定
中国农业银行内部控制基本规定
（讨论稿）
第一章总则
第一条为全面加强内部控制，提高经营管理水平和风险防范能力，促进可持续发展，确保业务经营管理活动安全、有效、稳健运行，根据《中华人民共和国商业银行法》、《企业内部控制基本规范》、《商业银行内部控制指引》等有关法律和规定，以及《中国农业银行股份有限公司章程》（以下简称本行章程），制定本规定。
第二条本规定所称内部控制，是由董事会、监事会、高级管理层和全体员工实施的，旨在实现控制目标的过程。
第三条内部控制的总体目标：
（一）确保全行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现。
（二）确保国家法律规定和内部规章制度的贯彻落实。
（三）确保风险管理体系的有效性。
（四）确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。
（五）确保全行资产和客户资金的安全。
第四条内部控制应遵循下列原则：
（一）全面性原则。
内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖全行所有机构的各种业务和事项。
（二）重要性原则。
内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。
（三）审慎性原则。
内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，业务经营管理，尤其是设立新机构、开办新业务、开发新产品或运用新技术，均应当体现“内控优先”的要求。
（四）制衡性原则。
内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
（五）适应性原则。
内部控制应当与本行经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
（六）成本效益原则。
内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。
第五条内部控制应包括下列要素：
（一）内部环境。
内部环境是实施内部控制的基础，一般包括治理结
构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。
（二）风险评估。
及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。
（三）控制活动。
根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将业务经营风险控制在可承受范围之内。
（四）信息与沟通。
及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在本行内部、本行与外部之间进行有效沟通。
（五）内部监督。
对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，并及时加以改进。
第二章内部环境
第六条根据国家有关法律和规定，以及本行章程，建立规范的公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。
股东大会享有法律法规和本行章程规定的合法权利，依法行使对全行经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权。
董事会对股东大会负责，依法行使全行经营决策权。
监事会对股东大会负责，监督董事、高级管理层成员和其他高级管理人员依法履行职责。
高级管理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持全行经营管理工作。
第七条董事会下设立三农金融发展委员会，负责组织推动全行“三农”金融业务发展，负责审议“三农”业务发展战略规划、业务经营计划、基本政策制度、风险战略规划等事项。
在高级管理层下设立三农金融部管理委员会，负责统筹全行“三农”金融业务的经营管理，协调解决三农金融部改革发展中的重大问题，落实董事会有关“三农”业务发展的各项决策。
“三农”金融业务逐步实施事业部制管理，实行单独的资本管理，建立单独的三农信贷管理体制，实行单独的会计核算体系，实施单独的风险拨备与核销政策，建立单独的资金平衡与运营机制，建立单独的考评激励约束机制，实行单独的资源配置，进行单独的信息披露。
第八条董事会下设审计委员会。
审计委员会负责监督本行的内部控制，检查和评估本行核心业务及相关规定、重大经营活动的合规性；负责审核本行重大财务会计政策及其贯彻执行情况，监督财务运营状况等。
审计委员会负责人应当具备相应的独立性、良好的职业操守和专业胜任能力。
建立垂直领导的内部审计体制，在机构设置、人员配备和工作开展上保持其独立性。
内部审计机构应当对全行内部控制的有效性进行监督检查，对发现的内部控制缺陷，当按照内部审计工作程序进行报告；对监督检查中发现的内部控制重大缺陷，有权直接向董事会及其审计委员会、监事会报告。
第九条构建科学、合理的内部组织机构。
根据经营管理需要和内部控制要求，建立授权和分工合理、职责明确、平衡制约、报告关系清晰的内部组织机构。
在机构（部门）职能、岗位职责和业务流程等定位设计方面，建立对存在职责冲突或控制缺失等问题进行协调和改进的处理机制。
