费用报销廉政风险防控流程

财务人员个人岗位廉政风险点及防范措施财务人员廉政风险一、财务管理岗位廉政风险点主要有以下几个方面：1、坐收、坐支、截留收入不入账，私设“小金库”。

2、违规发放津贴、补贴和奖金。

3、弄虚作假。

4、不按照规定管理、使用发票、致使发票损毁、丢失。

5预算支出管理不够规范，核定的项目经费支出存在随意性，计划和控制的严谨性不强。

6、资产管理制度执行不严，资产调配、报废、闲置资产的管理不能精确到位。

二、财务出纳岗位廉政风险点分析。

出纳工作职责主要是：负责公司日常资金收支业务办理;有价票证的管理;托收签收;资金划拨;严格遵守财经纪律，严格按照国家现金管理条例和银行结算制度处理经济业务。

其岗位廉政风险点主要是：一、隐瞒现金收入，据为己有。

二、未经批准私自将银行存款转出，挪做他用。

三、改动报销凭证，将他人已报账的凭证金额改大，骗取现金。

四、在他人已报账的凭证后插入粘贴支出票据，增大报销金额，骗取现金。

五、抽取他人前已报账凭证，重新报销一次，骗取现金。

造成风险原因主要是：出纳人员没有树立正确的人生观、价值观，缺乏良好的职业道德，经不起金钱的诱惑，在金钱面前失去理智，置法律法规于不顾，中饱私囊，满足一己之利。

防范财务关键岗位廉政风险点的相关措施。

1.加强财务法规学习，夯实理论基础。

组织财务人员开展《会计法》等财务相关法律、法规和财经纪律知识学习。

提高财务人员理论水平，做到从思想上重视、业务上熟练，为财务廉政风险防范打下坚实基础。

2.规范管理，加强监督。

严格执行国家会计基础规范要求，认真落实资金管理的有关规定，制订了严格的内控制度和明细的岗位职责，做到责任明确到人，管理落到实处。

设置了岗位间的相互监督，明确的职责分工有效的制约了工作权力的使用。

加强财务公开制度，将各项经费支出情况及时张贴公示栏，以便干部职工监督。

3.全面落实“收支两条线”，严格执行“罚缴分离”。

所有收费全部纳入财务管理，做到及时、足额上缴行政性收费和罚没款。

财务人员个人岗位廉政风险点及防范措施财务人员廉政风险范文(通用5篇)岗位职责：1、中心每月会计凭证的复核(二级复核)及季度及年度会计报表的编报;2、财政部门预算的编制、年终财政决算报表的编制;3、每月25日之前完成上月银行存款账户的核对，编制银行存款调节表;4、固定资产的账面价值核算和资产动态管理系统的录入;5、《收费许可证》年检工作;6、担保公司支付业务的复核，会计凭证的复核及会计档案的装订工作;7、中心工会业务支付的复核，会计凭证的复核及会计档案的装订工作8、领导交办的其他工作。

自查风险点1、是否充分掌握会计知识，可能影响会计工作的判断;2、是否遵守财务制度，严格按规定办事;3、是否隐瞒罚没收入，不偷税、漏税;4、可能发生利用职务之便编制人情预算、拨人情款等风险;5、对财务收支等重大资金使用等没有及时提出建议和意见,存在监督不到位的风险;6、会计资料是否真实、可靠，报表是否真实反映单位收支情况;7、是否有保密意识，不对外透露单位财务信息;8、国有资产管理不到位,易出现物资的流失和浪费。

防控措施1、不断更新和掌握新的财政税务法规知识，增强自己的业务能力，提高自己的处理问题的应变能力;2、加强制度建设，完善内部管理制度;3、强化责任意识，时刻提醒自己，防范作风上的风险;落实党风廉政建设责任制，按规章制度和规定程序办事;自觉遵守廉政制度，清正廉洁。

存在的廉政风险点：一、对原始凭证审核不严格，出现原始凭证不真实、不合法风险；记账凭证未审核，记账信息错误，造成报表数据不准确风险；预算编制不全面、不合理，对收入、支出估计不合理风险；如果未按照部门预算编制政府采购计划，未按规定进行政府采购，未按规定入账等，造成资产流失风险。

二、会计制度执法不严格，出现廉政意识不强的风险。

三、工作中，有受上级或领导压力造成不能严格执行财务制度的风险。

四、可能发生利用职务之便人情收费、编制人情预算、人情支出等风险。

五、在公务活动中，接受馈赠或宴请，可能产生违反法纪规定的不廉洁行为；对亲属及身边的工作人员管理不够严格，可能出现不廉洁行为，造成不良后果。

报销廉洁风险点及防控措施
嘿，大家知道吗，报销这里头可藏着不少廉洁风险点呢！就好比说，有人可能会虚报费用，把一些根本没发生的支出也拿来报销。

就像小明，有一次他居然拿着一张假发票去报销，这不是摆明了想占便宜嘛！还有些人会夸大费用金额，原本只花了一百块，非得报成两百块，这不是坑公司嘛！
这些风险点要是不注意防控，那可不得了啊！那怎么防控呢？首先，得把报销的流程规范化、严格化，每一笔报销都得审核得仔仔细细的，不能放过任何一个可疑的地方。

就跟警察抓坏人似的，得火眼金睛才行！然后呢，要加强对员工的廉洁教育，让大家都知道报销作弊可不是小事情，是会受到惩罚的。

这就好比给大家打了预防针，让他们不敢乱来。

还有啊，得建立举报制度。

如果有人发现有违规报销的行为，得鼓励他们勇敢地举报出来。

这可太重要了，不能让那些坏行为偷偷得逞啊！这就像在一个班级里，如果有同学作弊，其他同学就得勇敢站出来指出来，维护公平嘛！
另外，定期审计也不能少。

得时不时地查一查报销的情况，看看有没有问题。

这就像定期给身体做体检一样，有问题能及时发现，及时处理。

总之啊，报销廉洁风险点不可轻视，防控措施一定要做好。

我们不能让那些不廉洁的行为损害公司的利益，大家说是不是？只有这样，我们的公司才能健康、稳定地发展下去啊！。

财务科廉政风险点及防控措施五篇一、识别财务管理廉洁风险点的重要性在财务管理日常工作中，因为专业分工较细，有些财务人员难以从一个较为全面的高度看待本岗位的廉洁风险，也难以从客观的角度识别分析本岗位的廉洁风险。

因此，组织财务管理人员全面、深入的识别本岗位的廉洁风险点是意义重大的。

通过准确识别财务管理廉洁风险点，促进财务管理人员加深对廉洁风险的认识，为今后合规开展财务管理工作建立起廉洁风险的高压线、警戒线。

二、财务管理廉洁风险点识别与分析（一）资金支出相关岗位廉洁风险点识别与分析成本核算管理岗、材料核算管理岗、在建工程核算管理岗、修理费用核算管理岗、费用核算管理岗是负责结算付款审核的第一道关口，存在的廉洁风险点主要有三个方面：1、未严格执行资金授权审批制度;2、未审查发现结算付款资料中的虚假信息;3、未及时编制结算付款凭证。

稽核管理岗、资金结算管理岗、出纳管理岗、财务部门负责人是结算付款凭证编制后至最终款项支付过程中的几道审核关口，如果这些财务管理人员把关不严，审核监督流于形式，使付款凭据不全或存在明显漏洞的款项得以支付，导致问题款项无法追回，给企业造成损失。

（二）资金收入相关岗位廉洁风险点识别与分析资金收入相关岗位主要是销售核算管理岗，廉洁风险点是：放松对自身要求，与客户进行利益输送，谋取个人利益，在确认收入时结算销量小于实际销量，少结算产品销售收入，减少或延缓企业资金回收，给企业带来损失。

如果相关审核监督严格把关，定期盘库进行账实核对，这一廉洁风险出现的机率会大大降低，有效的监督机制会让心存贪念的人不敢伸手，伸手必被捉，营造不能腐的氛围，在保障企业利益不受损害的同时，也是对财务管理人员的一种保护，避免其一念之差，造成终身悔恨。

（三）出纳管理岗位廉洁风险点识别与分析出纳管理岗负责资金的收入与支出，是离资金最近的岗位，也是廉洁风险较高的岗位。

出纳管理岗的廉洁风险主要是：公款私存，私自背书转让转账支票，挪用或侵吞资金，给企业带来损失。

财务科廉洁风险点及防控措施【13篇】【篇1】财务科廉洁风险点及防控措施1、在施工队伍决算资料不全的情况下办理支付手续；2、对民工决算过程采取吃、拿、卡、要；3、向他人泄露财务相关信息；4、在报账过程中不按财务管理制度办事；5、用白条、不正规发票，增开、虚开发票入账；6、领导授意出纳人员直接拿现金办事；7、工程业主方在项目部银行帐上过钱；8、公款私存、公款打入私人银行卡；9、费用报销，讲人情，对原始凭证的审核部严格，不规范；10、为自己利益建立账外账，隐匿收入，少计入本；11、不执行年初财务预算，导致开支不合理，造成挪用、误用资金，影响经费正常运转；防控措施：1、严格按程序、规定办事，定期核查，加强自律；2、加强廉洁自律，严格按程序和规定办事；3、抵制白条、不正规、增开、虚开发票入账；4、必须在资料完整，手续齐备的情况下才能支取现金；5、严格执行项目部结算制度，避免洗钱现象发生；6、按财经制度设置会计、出纳等岗位；7、按照财务管理制度办事，认真落实财务公开；8、对不正规发票应坚决纠正，有问题及时向主管领导汇报；9、要有良好的业务素质和职业道德，要严格按照财务管理制度约束自己，杜绝不良风气的发生，提高法律意识；10、加强自身学习，认真贯彻执行《会计法》和相关财务制度。

对原始凭证要认真审核，力求规范合法。

【篇2】财务科廉洁风险点及防控措施1、在施工队伍决算资料不全的情况下办理支付手续；2、对民工决算过程采取吃、拿、卡、要；3、向他人泄露财务相关信息；4、在报账过程中不按财务管理制度办事；5、用白条、不正规发票，增开、虚开发票入账；6、领导授意出纳人员直接拿现金办事；7、工程业主方在项目部银行帐上过钱；8、公款私存、公款打入私人银行卡；9、费用报销，讲人情，对原始凭证的审核部严格，不规范；10、为自己利益建立账外账，隐匿收入，少计入本；【篇3】财务科廉洁风险点及防控措施一、廉政风险点：1.门诊及各项收费不及时交中心财务，不及时存入银行，保险柜中存放大额现金（1000元），若被盗丢失给中心造成不必要损失。

廉政风险点及防控措施一、行政领导干部风险点：（风险等级一级）1、在人力资源安排上不按人事制度办理；2、在人员安排或干部任用上，以权谋私；3、在职工工作岗位安排上，不按相应程序办事；4、物资采购时不采取公开招投标形式；在采购中加大单价；5、在物资采购中，以劣质产品充当正品；6、在各项目资金的安排上不按财务规章制度办事；7、在大额资金使用上，独断专行，个人说了算；8、在资金分配上，不按规定办事；9、在签字报账上，不按规定办事；10、利用职权，随意支配资金；11、在工程投标、内部分包中不讲原则，不按规定程序办事；12、在临时用工选用上，任人唯亲；13、在质量安全事故处理上不按规定处理。

防控措施：1、对工程建设由招标办公室按照公司相关规定进行公开招投标；2、对项目资金使用，人力资源分配要加强监管；4、按招投标管理办法，公开进行内部分包招投标；5、按人事管理办法，根据能力定岗，推行能者上，庸者下；6、在临时用工上，集体研究，选用劳务派遣方式或服务外包方式进行；7、在项目安排上，实行集体研究，平等竟争；8、在大额资金使用上，必须进行班子研究；并按照厂务公开原则，征求职代会或相关部门意见，职工代表或相关部门列席会议；9、在物资采购中，进行公开招标，实行货比三家，看质量、看生产厂家、看单价、看售后服务择优采购；10、资金使用、管理必须按公司相关规定严格执行；11、对职工工作的安排，要接受职工和工会监督。

二、党群领导干部风险点：（风险等级一级）1、在人事安排、任用、考核、评选先进等方面徇私舞弊、弄虚作假、任人唯亲、独断专行等；2、在入党上拉帮结派，把不符合入党条件的拉进共产党队伍；3、推荐先进，任人为亲或透露信息；4、不按有关规定选拔和任用干部；5、在考核，评优中降低标准，不坚持原则；6、为了小团体利益，私自开支工会经费；7、为了个人或少数人利益，乱开支工会经费，从中拉选票；8、不为职工说话，不为职工办实事，假公济私，骗取领导信任；9、在报销上放宽政策，不按财务规定签字报销；10、在重大项目、重要人事任免、重大决策、大宗资金安排时上不按规定和制度办事。

医院财务科廉政风险防范流程图xxx人民医院财务科廉政风险防控流程图风险点防范措施一、制度执行不一是注重理论知识学严，对单位造成财产习，加强廉洁教育，增强风资产浪费险意识，切实解决医院财务存在的问题;二是加强业务学习，着重学习经济、管理、政治、二、思想意识不端法律等知识，做到重实际、正，对单位财产造成说实话、办实事、求实效。

直接经济损失三是加强内部管理，从制度及环节上防治腐败发生三、工作不认真负责，不能发挥财务监督职责xxx人民医院医务科廉政风险防控流程图风险点防范措施医疗质量检查中存在加强医务工作程序教育，增强防范意识讲人情、走后门严格工作程序，加强医疗事故处理、病残督办管理，落实院内鉴定过程中不按程序，避重就轻，不坚工作制度、指标和文件，加强监督检查持原则检查医疗评定相关政在医务人员信息管理策的落实情况，做好中，不坚持原则和规定，擅自更改基本信各类信息的收集、整理工作，加强督导息，医务人员信息管理混乱，发生信息丢失、遗漏严格工作程序，加强职称晋升、医务人员督办管理，落实院内三基操作考核中审核工作制度、指标和文把关不严，政策执行件，加强监督检查不到位xxx人民医院药械科廉政风险防控流程图风险点防范措施不认真执行有关法规加强学习教育及督察制度力度严格工作程序，加强在招标采购过程中，督办管理，经常性开接受吃请、礼品、现金及有价证券展廉洁教育及警示教育，提高自律意识注重实效，认真排查，药品入库把握不严，认真抓好质量管理和造成药品质量事件，或在药品调配过程中考评工作，做到措施具体，效果明显，做不认真执行操作规范好绩效考评体系及规程，引起医患纠纷严格落实院内处方处方点评及药品超常点评及预警各项工预警制度不完善造成作制度、指标和文药物滥用件，加强监督检查xxx人民医院办公室廉政风险防控流程图风险点防范措施文件保管不善导致丢设立专人专柜管理，失、遗失实行收发文签名制印章及介绍信必须由不坚持用章规定，为分管领导审批后才能不符合用印条件的单位和个人加盖印章，签章，对外公文院长审批后签发导致不良后果接待费由院长审批，公务接待中违规操实行一支笔审批制，作，在公用经费报销中以权谋私定时通过院务公开栏予以公示建立车辆管理制度，违规使用车辆，对车车辆使用、维修须经辆维修把关不严，造主管领导审批后才成公有资产浪费能实施。

发票使用审批廉政风险点及防范防范措施流程图主要流程表现形式防范措施减免税的审批廉政风险点及措施流程图主要流程表现形式防范措施行政处罚廉政风险点及防范措施流程图主要流程表现形式防范措施注：所有行政处罚权的廉政风险点及防范措施均使用此流程图查封、扣押的执行廉政风险点及防范措施流程图主要流程表现形式防范措施强制执行廉政风险点及防范措施流程图主要流程表现形式防范措施加收滞纳税款滞纳金廉政风险点及防范措施流程图主要流程表现形式防范措施对欠缴税款的纳税人有代位权和撤销权廉政风险点及防范措施流程图主要流程表现形式防范措施对未缴或少缴税款追征权廉政风险点及防范措施流程图主要流程表现形式防范措施行政征收权廉政风险点及防范措施流程图主要流程表现形式防范措施注:所有行政征收权的廉政风险点及防范措施均使用此流程图一般行政确认廉政风险点及防范措施流程图主要流程表现形式防范措施制定“双定”户核定定额标准廉政风险点及防范措施流程图主要流程表现形式防范措施外县市从事生产经营报验的登记廉政风险点及防范措施流程图主要流程表现形式防范措施核定“双定”户应纳税额廉政风险点及防范措施流程图主要流程表现形式防范措施外出经营登记廉政风险点及防范措施流程图主要流程表现形式防范措施网上报税、缴款认定廉政风险点及防范措施流程图主要流程表现形式防范措施纳税信用等级评定廉政风险点及防范措施流程图主要流程表现形式防范措施·关停空壳长期停产企业认定廉政风险点防范措施流程图主要流程表现形式防范措施企业所得税征收方式核定廉政风险点及防范措施流程图流程主要表现形式防范措施印花税征收方式核定廉政风险点及防范措施流程图主要流程表现形式防范措施货物运输业自开票纳税人认定廉政风险点及防范措施流程图主要流程表现形式防范措施；货物运输业自开票纳税人年审廉政风险点及防范措施流程图主要流程表现形式防范措施核销死欠税金廉政风险点及防范措施流程图主要流程表现形式防范措施纳税评估廉政风险点及防范措施流程图主要流程表现形式防范措施其他权力廉政风险点及防范措施流程图主要流程表现形式防范措施注:所有其他权力的廉政风险点及防范措施均使用此流程图。