通信线路工程结算审计内容

通信工程是一项复杂的系统工程，需要交换、无线、传输、动力空调等多工种、多专业、多学科的协同工作。

这就决定了通信工程具有如下特点：一是工程点多、面广。

无线网络规划必须满足覆盖和容量两个方面的要求。

为了实现覆盖，必须在一些交通不发达的偏远地区建设基站。

为了满足容量需求，在人口密集地区往往集中了大量的基站。

除基站外，再加上交换局站和传输线路，同时开工的工程数目众多，分布也极其分散。

二是传输线路长而且分散。

通信工程中的传输光缆总量长，但组成整个传输网的光缆尤其是市区内的光缆通常距离较短，经常存在多个地段同时施工的情况。

三是施工工种多。

一个典型的新建基站通常包括机房土建装修、铁塔、地网、市电引入、消防、走线架、天馈线、空调、整流器、蓄电池、基站和传输等多种设备的安装工程。

四是单位工程量小。

虽然总工程量巨大，但对于每个基站而言，工程量并不大。

五是单位工程工期短。

根据工程实践经验，一个典型的租赁基站(无铁塔)从入场装修开始到完成割接入网前的准备，最快只需十天左右。

根据通信工程的特点，通信工程竣工结算审计就有了其针对性。

笔者结合审计实践中的经验，总结出以下审计要点：一、根据被审计单位提供的审计资料，填写“基本建设工程结算审核资料清单”。

对结算资料进行初审，对初审过程中发现的问题形成工作底稿，为现场审计、现场踏勘提供相应数据，并做重点勘查事项记录。

二、根据工程结算资料，关注工程量的计算是否符合计算规则。

工程结算定额选套是否合规、选取是否恰当；工程取费是否执行相应的计算基数和费率标准；设备、材料用量是否与定额含量一致，是否按国家定价或市场计价；利润、税金计数基数和利润率、税率是否符合规定。

三、了解工程结算资料是否与竣工图纸相符合。

审计由多个单项工程构成的工程项目时，重点关注工程结算的总造价是否与单项工程造价总和相等，工程结算造价是否控制在初步概算和初步设计概算允许的范围以内。

为实现这一审计目的，一是要了解施工组织设计或施工方案。

通信工程审计方案一、前言随着通信技术不断发展，通信工程建设日益普及和重要。

然而，由于通信网络的复杂性和规模庞大，通信工程中存在着诸多潜在的问题和风险。

为了确保通信网络的稳定运行和安全性，对通信工程进行审计是非常必要的。

本文旨在提出通信工程审计方案，以保障通信工程的稳定和可靠。

二、审计目标和内容1. 审计目标通过对通信工程的各项要素和运营情况进行全面、深入的审计，确保通信网络的安全、稳定运行。

具体包括以下几个方面的目标：（1）发现通信工程的潜在风险和问题，及时制定解决方案，保障通信网络的安全和稳定。

（2）评估通信工程的质量和性能，提出改进建议，优化通信网络的运行。

（3）核实通信工程的合规性，遵从相关法律法规和行业标准，确保通信工程正当合规。

2. 审计内容（1）通信设备和网络架构的审计：包括通信设备的选型和配置、网络拓扑结构、通信设备的运行情况等。

（2）通信网络运行情况的审计：包括通信网络的带宽利用率、数据传输速率、故障率、可靠性等。

（3）通信安全审计：包括网络安全防护设施的完整性、数据传输的安全性、网络攻击防范措施、数据备份情况等。

（4）通信工程管理和运营审计：包括公司内部通信管理流程、通信服务运营情况、员工操作规范和合规性检查等。

三、审计方法和流程1. 审计方法（1）文献调研：收集通信工程相关资料和文献，了解通信设备的技术特点、网络运行原理等。

（2）现场勘查：实地对通信设备设施和网络运行情况进行调查，查看设备配置、连线情况、设备状态等。

（3）数据采集与分析：采集通信网络的运行数据，对数据进行分析、处理和评估，发现问题和提出改进建议。

（4）设备检测和测试：对通信设备进行质量检测和性能测试，评估设备的运行情况和稳定性。

2. 审计流程（1）确定审计范围和目标，明确审计的重点和关注点。

（2）准备审计工作计划和方案，确定审计时间、地点和参与人员。

（3）收集通信工程相关资料和文献，进行文献调研。

（4）实地对通信设备和网络进行勘查，查看设备配置和状态。

通信工程审计流程及重要技巧一、通信工程审计流程及重要技巧1.根据现场勘查计算比例2.核实结算后面的甲供料单(盖章)和表三甲里面的工程量、报审汇总表以及系统是否一致，通常情况下都是全部核对一下甲供材料金额，结算文件、签证资料、竣工文件需要签字盖章。

3.有赔补费的核实赔补费，要赔补签证和发票复印件。

4.拆除电缆和设备的工程需要缴料单，交给甲方或运维，需要盖章签字。

一般的拆除工程需要施工单位出具说明。

5.结算超设计的一律按设计审,施工单位不同意时要求出具设计变更。

6.所有工程都必须有设计，没有的不接收资料。

7.砂砾土、硬石或者软石则需要做签证(管道工程和光环工程中较多)。

有些开挖管道的隐蔽工程需要做隐蔽工程签证室分工程像天线之类的在天花板里面的也需要做隐蔽工程签证。

8.估列定额不计取具体规定需要看分公司的文件。

送审结算的设计费、监理费必须和设计文本的数值一致，通常以报审纸质版结算为准，其设计监理费折扣率均以设计文本为准。

9.新审法主要看合同签订日期，施工中标折扣，具体折扣看合同。

10设计费和监理费计算的时候是在“建筑安装工程费”(表二总值)的基础上计算的，切记!不是在施工费的基础上计算。

11处理电子报审(系统)时，定案表需。

上传附件时需要上传审定结小(结算审计对照表)、甲供材料对照表，定案表扫描件、审计费明细。

甲供料金额和系统报审的数值不能有一分钱的差错要认真和带有定案表的汇总表核对送审金额12.最后在审计完出定案表时一定要和系统核对送审金额，确认系统无误后再出定案表。

13.出具审定定案表并结束审计平台项目，此工程审计完毕。

14.移动网:甲供料单需建设方盖章、建设管理员签字，隐蔽工程需要监理出具隐蔽工程签证(必须监理盖章签字)15固网:现场勘察时一定要注意图纸的光纤和实际的是不是芯数一样。

16审计完毕后需要寄回的审计资料:结算，甲供料单，合同复印件，签证(赔补、发票复印件、缴料单说明)，电子版资料(审定结算、勘察照片)信工程测试分类1.单盘测试:在布放光缆之前用OTDR测试长度和平均衰耗。

11Internet Communication互联网+通信由于通信线路工程项目特别是运营商的线路工程项目具有区域范围广、项目多、时效性强、更新扩容频繁的特点，给通信线路工程项目审计工作带来了一定的难度。

做为施工单位，我们必须在日常管理中做好通信线路工程项目审计管理工作，从而更好的为通信线路工程管理支撑服务，为公司规避风险，堵住漏洞，节约资金。

一、通信线路工程结算审计的流程1.1施工方编写、提交审计资料工程项目的审计工作是在工程竣工验收合格后，由施工方编写完整的审计结算资料提交给业主单位有关部门，由业主安排审计单位进行项目的审计工作。

审计资料主要包括:施工合同、施工设计、工程竣工资料、各种签证、工程结算资料、物资流向表等。

1.2业主单位安排审计单位对工程进行审计业主单位在接到施工方提交的审计资料后，安排审计单位进行审计，审计过程如下:1.2.1对审计资料进行初审初审工作主要包括项目合同情况、竣工资料的完整性、结算资料的完整性及正确性，各种签证是否齐全。

审核结算资料定额选套是否合规、选取是否恰当；工程取费是否执行相应的基数及标准、设备材料用量是否与定额一致等。

1.2.2现场查勘复审初审完成后，审计单位到竣工现场进行查勘复审。

按照竣工文件中的竣工图纸进行现场复核。

1.2.3出具审计报告审计单位依据现场复核情况及施工方上报的结算文件，计算出工程实际造价及工程物资使用情况，出具审计报告。

审计报告一般包括：结算审计确认表、结算审计物资流向表、现场查勘表、审计明细表等。

二、通信线路工程结算审计的重点分析2.1工程量审核工程量审核是结算准备性的一个重要方面，在通信线路工程结算审计中，审计单位抽查工程量时，每项项目都要抽查，比如通信线路工程中新建杆路、直埋、利旧附挂、墙壁等都会按比例抽勘查，审计单位一般会抽取工程量较大的单项工程进行抽查审核。

2.2结算单价审核由于通信线路工程中各地区项目价格和主材价格各不相同，在结算书中的报送价格也不想同，在结算中应注意各项目报价是否合理。

\通信线路工程结算审计基本内容幻灯片401工程结算审计内容020304一、工程结算审计内容1、审查工程建设程序是否符合规定，投资项目有无立项、可研、设计批复文件2、符合招标条件的是否按规定招标，合同签订的内容及金额是否与招标结果一致；不需要招标的合同签订程序是否符合规定；预算工作量及造价计算是否准确；3、建设单位是否对工程进度、质量是否做到有效监管；施工单位和监理单位是否尽责，随工记录、竣工资料和监理资料是否真实、完整、有效；4、项目验收是否及时、合规，结算书的编制是否按要求编制；5、实际结算工作量与预算工作量是否存在较大差异，其差异原因是否合理、充分，计算是否准确；6、是否正确套用定额，工作量计算是否准确；（如高套定额）幻灯片5一、工程结算审计内容7、各种取费是否按规定标准计取，依据是否充分；（如不同种类工程规费等）8、主要材料使用量和价格是否真实、准确；审查剩余材料和拆旧材料，是否办理了退库手续，其交接手续是否完备，材料余量是否合理；（如退铜手续，多部门盖章）9、工程变更签证是否真实、合理，是否得到施工单位、建设单位、监理单位、设计单位的四方共同确认，实际情况是否与竣工图纸一致；10、设计变更是否真实、合理，得到设计单位、建设单位、设计批复部门的共同确认；幻灯片6通信线路工程结算审计基本内容0102通信工程结算审计资料审核0304幻灯片7二、通信工程结算审计资料审核1、立项文件：主要关注所有提供的文件是否真实有效，送审金额是否超估算，建设内容是否送审一致，内容是否齐全。

2、设计文件及设计批复（初步设计/施工图设计/修正设计)：设计文件、预算、图纸、批复文件、设计修改册、修改预算、电子版及正式文件（电子版线上，纸质版线下）。

对300万元及以上的工程项目需提供可研批复文件；关注所有提供的文件是否真实有效；内容是否完整（设计说明、预算、图纸是否完整），设计批复规模及金额是否与设计文件及预算一致，是否超投资，超规模报送。

通信工程专项审计方案一、审计目的和依据1. 审计目的本次审计旨在对通信工程项目的设计、建设、运营和维护过程进行全面深入的审计，查明项目实施中存在的问题和风险，提出合理的改进建议，确保项目的顺利实施和运营，保障通信工程的可持续发展。

2. 审计依据本次审计依据相关法律法规、部门规章、项目合同及相关文件，审计准则以及国家有关政策和标准进行审计。

二、审计范围本次通信工程专项审计范围主要涉及通信工程项目的设计、建设、运营和维护过程。

1. 设计阶段：项目设计的科学性、合理性、可行性分析及设计文件的编制情况。

2. 建设阶段：项目建设的进度、质量、成本控制和合同履行情况。

3. 运营阶段：项目运营管理、服务质量、用户满意度和运营成本情况。

4. 维护阶段：项目维护管理、故障处理、技术升级和维护成本情况。

三、审计内容1. 项目规划与设计审计（1）审计项目的规划和设计流程是否合理，是否符合国家相关的规定和标准。

（2）审计项目的设计文件、可行性研究报告、施工图纸等是否完整、准确、符合实际需要。

（3）审计项目的设计方案的科学性、合理性、经济性和可行性。

2. 项目建设审计（1）审计项目建设的进度计划、合同履行、监理、质量、安全等情况。

（2）审计项目建设的成本、费用支出、资金使用等情况。

（3）审计项目建设的施工质量、验收合格率、工程质量保证体系等情况。

（4）审计项目建设的环保、文明施工、资源节约利用等情况。

3. 项目运营审计（1）审计项目的运营管理体系、组织架构、运营机构设置、人员配置、运营制度等情况。

（2）审计项目的服务质量、网络覆盖率、业务开展程度、用户满意度等情况。

（3）审计项目的运营成本情况，包括人员成本、设备成本、能耗成本、运维成本等方面。

4. 项目维护审计（1）审计项目的维护管理体系、组织架构、维护机构设置、人员配置、维护制度等情况。

（2）审计项目的故障处理、维护服务水平、技术保障等情况。

（3）审计项目的维护成本情况，包括人员成本、设备成本、能耗成本、维护费用等方面。

通信工程审计流程法律快车小编相信很多人都知道审计这个词，而且一想到审计马上就会想到会计师事务所之类的专业服务机构。

可是，你知道吗，通信工程也需要审计，并且通信工程的审计比会计上的审计更加复杂。

一、什么是通信工程通信工程，从广义上讲是一项多专业的系统工程。

狭义上讲通常是指某个专业的建设工程，如通信交换建设工程、通信传输建设工程、通信无线基站建设工程、通信电源建设工程、通信管线建设工程等等。

通信工程分长途干线工程和本地网工程两种。

二、通信工程审计的重点工程造价（也称工程结算）审计：１、了解工程概况，特别要关注工程造价与工程预算造价的差额形成原因。

２、现场查核，查对工程造价资料是否与竣工图纸与现场相吻合。

３、依据工程造价资料，关注工程定额选套是否合规、选取是否恰当，工程量是否合规（特别要关注挖填土石方的工程量）；设备及器材用量是否与定额含量和规范要求一致（长途干线工程中特别要关注光缆与光缆接头盒的用量及工余料的交付结果）；工程取费是否按合同约定执行；规费和税金计取是否符合国家规定。

４、关注小型建筑工程费的依据。

５、关注监理单位的签证。

工程竣工决算审计：１、了解工程概况，关注与工程造价外有关费用的合规性、合理性。

２、特别要关注工程建设单位管理费的支出是否合规。

３、特别要关注建设用地及综合赔补费支出是否合规。

４、安全生产费是规费，必支付的。

工程建设程序合规性审计：１、特别要关注工程立项的审批手续是否合法、合规、完善。

２、工程建设程序各环节的交接是否合规、完善。

三、通信工程审计流程首先要收集项目的相关资料。

相关资料主要包括：项目立项申请、设计批复、设计文件、施工单位招投标文件、设备及材料的招投标文件、施工合同、设备采购等合同、施工图纸、结算资料、竣工资料、设计变更文件、隐蔽工程单等，在审计过程中，施工单位往往提供资料不及时，提供资料不全面，且资料内容与实际不符，这都需要我们仔细核查。

收集相关的资料是审计工作顺利开展的基础条件，同时为保审计工作的有序进行还必须将收集的资料进化分类、归集和分析，对资料要有全面详细的了解。

服务方案根据XX结算审计服务通信类工程采购项目招标要求，我公司拟对该标段进行投标，为使工程结算审计工作有计划、有步骤的完成，提高审计效率，保证审计质量，降低审计风险，特制订本工程结算审计方案。

（一）工程结算审计要点1、工程结算的分类通信工程结算根据不同专业的分类还是比较多的，重点是确定工程量的真实性，特别是在施工单位较多、较复杂的情况下，工程量的确定以工程竣工图及现场变更签证为基础，同时在踏勘现场的基础上核实；同时由于工程建设工程的周期较长，工程结算单价的确定也是审计的重点，审核中以招投标资料、施工合同为基础，参考信XX省建设工程造价总站和XX省建设工程造价管理协会发布的《工程造价管理信息》、工信部451定额及取费标准核实工程结算单价。

（1）传输线路➢注意施工测量长度与光缆长度的关系，一般是光缆长度/施工测量长度〉1.06；➢注意拉线的个数，拉线个数应与地锚数、接线保护管数相等。

拉线要根据实际数量，不能套用定额数量；➢注意光缆的加挂（新做吊线）与合挂（利用原有吊线）；➢注意各种杆子的数量与长度之间的关系；➢注意7/2.2钢线与施工测量的关系及布放7/2.2钢线的关系；➢注意表二中的费率选择；➢注意仪器仪表费的取定，要拿到测试资料。

OTDR台班是按（单窗口）测试取定的，还是按（双窗口）测试，以资料为准；➢开挖路面、立杆、埋式光缆要注意土质，土质不同，工日相差很大；➢注意立电杆与撑杆、安装拉线部分为平原地区的定额，用于丘陵、水田、城区时应乘以1.30系数；用于山区时应乘以1.60系数；➢注意光缆的成端，有的地方要求成光缆成端按需用成端；➢注意墙璧吊线光缆中已包含了架设钢线的工日，不能重复计列。

➢注意墙壁吊线光缆中已经包含终端支撑物的工，只有杆路上墙时才给；➢注意预算中各项取费与说明中的描述是否一致，尤其是表五中各项取费的特殊说明；➢注意施工队伍调遣费及大型机械调遣费的调遣距离是否正确；➢注意所有拉线给拉线保护套，工和料都给。