温州大学固定资产报废流程图
注：1、二级单位是指各学院、现代教育技术中心、图书馆、后勤集团公司、团委（大学生活动中心）；
2、表格中要求学院（部门）意见的需加盖公章；
3、二级单位：总额在10000元以上的设备报废需由3人（含）以上人员组成的小组出
具鉴定意见，鉴定小组一般由资产分管领导、相关实验室主任、资产管理员等组成；
总额在10000元以下的只需出具资产分管领导意见；
4、行政部门：直接出具资产分管领导意见，由国有资产处进行报废鉴定；
5、学校资产处置小组由主管校领导、相关职能部门等临时组成。
6、在财政审批前，使用单位不得随意处置该报废资产；
7、具体请联系国有资产处资产科86595061。
行政事业单位固定资产报废、报损处置流程图一般性办公设备、办公家具单价或批量原价5万元以上和单价或批量原价5万元以(含5万元)的专用设备、房屋下的专用设备建筑物、交通工具等申报单位到市资产管
理中心领取固定资产申报单位到市资产管
处置汇总表(一)、明理中心领取固定资产
细表并填写处置汇总表(二)、明
细表并填写主管部门审核
资产管理中心初审(5
个工作日内) 主管部门审批
市财政局相关业务处
5个工作日内) 室审批(
申报单位到资产管理市财政局统计评价处
5个工作日内) 中心办理相关手续审批(
市财政局领导审批(5
个工作日内)
资产管理中心统一回收物资(7个工作日内)
市财政局统计评价处、业务处备案
申报单位凭回单联进行资产帐务处理。
通知
各单位、各部门：
从2012年开始，新增处置校内固定资产，请填写《江汉大学固定资产处置申请表》。
具体程序参照流程图：
资产使用部门、使用人提出报废申请
填写《江汉大学资产处置申请表》
资产实物管理部门受理、审核，
是否允许报废
财务处根据《江汉大学资产处置申请表》将要报废资产收集封存
查询拟处置资产原始购买凭证，打印《行
政事业单位处置申请表》交实物管理部门
资产实物管理部门根据《行政事业单位处置申请表》
完成该表校内审核（经办人、实物管理部门领导、
校领导签字，盖校章），交财务处上报市财政局审批
市财政局同意批准后实物管理部门处置资产，如有残值交财务
处，再集中上交财政局。
财务核销处理。
固定资产管理流程图节点说明第一阶段：固定资产采购的准备阶段节点C2 D2 E2，制定制度1．行政部组织材料设备部、财务部制定资产的预算审批、申购、采购、报销、报损及盘存等有关的规章制度。
2．将拟好的规章制度送总经理报批。
节点 A2，审批1．总经理对行政部送来报批的制度草案进行修改、更正、补充；2．审批通过后签字，下发执行。
节点 C3，执行与监督1．行政部按照审批后的正式的管理规章制度进行固定资产的管理工作。
2．监督固定资产制度的执行情况。
节点 F3，申购计划及预算1．各部门根据部门的实际需求情况制定申购计划。
2．预算清单中应详细列清申报物品的名称、规格、数量。
3．向行政部提交申购计划和预算清单。
节点C4，审查1．对部门上报的申购计划进行合理性审查，审批合理的申购计划。
2．根据部门申购计划中的预算价格进行市场询价，对预算合理的申购计划进行审批。
3．将审批后的申购计划上交行政副总审批。
节点 B4，审定1．行政副总审核申购计划，审批通过后签字；2．对于预算内的固定资产采购直接下发；3．预算外的固定资产采购将签字后的申购计划提交总经理审批。
节点A4，审批1．总经理审批后签字，下发行政副总。
节点B5，下发1．行政副总将总经理签字后的部门申购计划下发材料设备部执行。
第二阶段：固定资产购置的执行阶段节点D5，材料设备部负责采购1．材料设备部按总经理、行政副总签字的申购计划完成采购计划（部分专业性固定资产可邀请使用部门人员共同采购）；2．材料设备部采购人员凭总经理、行政副总签字的申购计划到财务部申请预支部分采购款项。
节点C6，建立固定资产卡片1．通过建立固定资产卡片为固定资产建立档案，卡片中应注明固定资产的归属部门、固定资产的名称、规格、价格、数量、购置时间等详细资料。
节点E6，报销发票1．财务部将材料设备部送来的发票报销、入账，超出预算外的发票应交由行政副总签字后方能报销。
节点F6，使用1．各部门在行政部办理领用手续后使用。
