营改增对企业财务管理的影响分析

营改增对企业财务管理的影响以及加强对策营改增是一项重大的税收改革，对企业的财务管理有着深刻的影响。

本文主要探讨营改增对企业财务管理的影响以及相应的加强对策。

1. 税负增加传统营业税的计税方式为从销售额中扣除成本，而增值税是从销售额中扣除一定的增值税前成本来计算应纳税额。

由此可知，营改增后企业的税负相对较高。

企业需要重新变革其价格和成本结构，以减少税负。

2. 经营成本增加营改增对诸如建筑、房地产、金融等行业的税率提高，并缩减了企业所能享受的税收优惠政策。

这意味着这些企业将面临经营成本的增加。

企业需要采取一些对策来应对这些变化。

3. 财务管理成本上升营改增后，企业的财务管理成本也会上升。

由于增值税制度的复杂性，企业需要雇用更多的税务人员来处理财务事务。

这会增加相关的人力成本。

同时，需要进行培训，以确保不熟悉的员工也能应对这些变化。

4. 审计风险增加随着企业数码化转型的加速和电子商务的兴起，企业需要对财务信息进行更多的数字化处理。

如果企业的数字化能力不足，那么企业的风险审计也将面临更多的挑战。

换句话说，缺乏信息技术能力将是一个重要的风险。

二、加强对策为了处理这些变化，企业需要采取一些对策来应对营改增所带来的变化。

1. 监控成本企业需要重新评估其价格和成本结构，以降低税负。

通过合理的成本控制以及进货较为便宜的供应商，可以在保持盈利的同时降低税负。

2. 调整经营策略企业可以采取创新的经营策略，扩大自身的市场份额，以获得更高的收益率。

如果企业的客户能够对企业的产品进行重要的投资，这将有助于提升销售额，同时帮助企业降低税负。

3. 苦练内功企业的数字化能力和信息技术能力是企业能否应对营改增改革的重要指标。

可以进行培训，投资更多的时间和资源来提升企业的数字化机能，以拓展内部能力。

这将使企业能够更好的应对营改增带来的变化。

4. 选择合适的税务合作伙伴由于增值税的复杂性，企业需要寻找合适的税务合作伙伴，以处理企业的财务事务。

营改增对企业财务管理的影响以及加强对策营改增是指将原本由营业税调整为增值税的改革措施。

这一改革方案的出台对企业的财务管理产生了深远的影响，下面将就影响和加强对策两个方面进行详细阐述。

1. 税负下降：营改增的核心目标是减轻企业的税负，通过减少税务负担，企业可以获得更多的资金用于经营发展。

这对企业的财务管理有着积极的影响，有利于提升企业的盈利能力和竞争力。

2. 税务透明化：营改增的推行使企业实现了从营业税到增值税的转变，税务计算更为科学，税种更为明确，税务处理更加规范化，企业的税务管理更加透明。

这对企业的财务管理也带来了较大的便利。

3. 会计核算变化：原来纳税申报主要依据营业收入进行，而增值税则注重货物或劳务价值的增加额。

这意味着企业在财务核算方面需要进行调整，需要建立完善的会计制度和核算体系，以适应增值税制度的要求。

4. 税务合规管理：营改增导致了企业纳税筹划的重构。

企业需要认真了解税收政策的变化，确保纳税行为的合规性，避免违规操作而带来的风险。

企业需要主动与税务机关对接，及时了解和掌握最新的税收政策和相关政策解读，以确保遵守税法法规。

二、加强对策1. 深化企业内部财务管理：企业应加强内部财务管理，建立健全的财务制度和内部控制机制，确保财务数据的准确性和可靠性。

要加强对财务制度的培训和宣传，提高各岗位员工的财务意识，加强内部审计和风控，防范财务风险。

2. 强化税务合规意识：企业要加强对税收政策的学习和研究，与税务机关建立良好的合作关系，定期与税务机关进行沟通，了解税收政策的最新动态。

企业要加强内外部沟通和协作，确保纳税申报的准确性和合规性。

3. 提高财务人员素质：营改增对企业财务人员的素质要求提出了更高的要求。

财务人员应加强学习，熟悉增值税政策，了解税务法规，及时更新会计核算知识，提高自身的专业素养和财务技能，以适应新的税收制度。

4. 科技应用与研发投入：企业应积极借助科技手段，加强财务管理与信息技术的结合。

一、“营改增”对企业财务结构的影响税负影响。

如果实行增值税制度，则对两部分的人群有绝对好处，第一是小规模的企业的纳税人，因为这类企业以前的营业税为3%或者是5%，而采用增值税可以使税负降低2%；第二是增值税一般纳税人，对于这类的服务行业营业税是不能抵扣税额的，而增值税就存在抵扣税额额度与范围，值得注意的是用运输费用抵扣税额，抵扣的比例将增加4%。

财务审核影响。

营业税制度改为增值税制度，最直接的影响就是财务审核，由于营业税中并没有销项核算，所以营业税核算相对比较简单，仅需要企业收入或收支差额和税率就可以计算出税金，采税额与进项税额，成本和相关的收入都能如实的入账；对于增值税，其计算相对比营业税要复杂一些，收入入账的方法也有了很大的变化。

举个实例说明，企业收入要按一定税率进行扣除销项税额，成本也要抵扣进项税额，进项税额和销项税额以一种全新的应交税金方式审核，应交的税金是进项税额和销项税额之间的差额，所以一旦企业实行“营改增”，那么必须要对企业的会计审核做出调整。

因为增值税在我国分为试点和非试点，所以对于跨试点和非试点的企业将会使得在企业内有两种税收制度，税收的衔接和调整很是麻烦，加大会计核算的难度，这对该类企业是一种挑战。

还有就是在试点内的企业由于税收制度的改革，企业会计人员需要付出更多的努力来适应这种新制度的冲击。

最后针对目前服务业的混业经营的状况，为降低税负，提高企业经济效益，需要根据不同税种业务来进行不同的核算。

发票的影响。

税制的改革必然也会引起发票的改革，例如，在营业税税收制度下，服务企业仅仅需要开具服务行业的税务发票就可以了，但由于增值税存在进项税和销项税，以前的税务发票不能满足税制改革的需求，所以这对发票的改革已是必须的了。

对增值税发票的改革首先应该区分小规模纳税人与一般纳税人。

对于小规模纳税人，其发票和营业税的发票的差别不是很大；对于一般纳税人，应该有两种发票，一种是专用的发票，一种是普通的发票，针对这两种发票的使用范围，税务部门提供了一个明确的规范。

营改增对企业财务和会计的影响及对策营改增是中国财税的一项重大举措，即将原有的营业税转为增值税。

这一将深刻影响企业的财务和会计工作，需要谨慎应对。

本文将详细介绍营改增对企业财务和会计的影响及应对策略。

1.营业税转为增值税，会对企业的成本产生较大影响。

增值税的税率通常较低，企业可以获得一定程度的税负转嫁，降低成本，提高竞争力。

2.由于营业税和增值税的税率、扣除范围、计税方法等不同，因此要对企业的财务管理和税务筹划产生比较大的影响。

企业需要重新审视自身的和税务筹划，优化会计核算和管理程序等。

3.营改增后，原来税率不同的不同行业之间的税负差异将缩小，加大了一些行业之间的竞争。

在这种情况下，企业需要重新调整自身的战略定位，优化资产配置，提高成本效益。

1.营改增对会计制度的规定会带来较大的变化。

企业需要按照新制度进行账务处理，全面了解新政策对应的会计政策和核算办法，调整会计管理的流程。

2.营改增对会计师的要求和职责也有所变化。

要求企业会计和财务人员更加注重专业化的管理，提高财务分析和预算水平，增强会计师的法律意识和职业道德。

3.营改增后，中涉及到纳税申报和税务审计等环节也会有所变化。

企业需要与税务机关保持良好的合作关系，积极主动参与税务调查和申报。

三、企业应对策略1.加强，提高会计才能。

企业应该拓展会计人员的职业技能，不断学习掌握最新的财务政策和税务法规，优化会计核算和管理程序。

2.注重税务筹划和风险控制。

企业应该积极进行税务筹划，优化税负结构，降低公司成本，同时要注意遵守税法规定，规避税务风险。

3.加强税务合作和沟通。

企业应该加强与税务机关的合作和沟通，建立财税合规的意识，遵守税收政策的法律法规，避免出现税务纠纷和风险。

总之，营改增是财政税制的一项重大举措，对企业产生深远的影响。

企业应该高度重视，做好准备工作，积极应对变化，在财务和会计方面进行全面提升，提高企业竞争力。

“营改增”对建筑施工企业财务管理的影响作者：傅蕾来源：《今日财富》2022年第19期“营改增”政策的颁布改变了我国传统税收制度，也對我国建筑施工企业的财务管理模式产生了影响。

本文在企业经营、税收、财务风险、会计核算等多个方面提出了“营改增”对建筑施工企业财务管理的影响，并相应地从各个方面提出了建筑企业在这一政策下的财务管理新措施。

新时代背景之下，“营改增”政策的落实给各个领域的企业都带来了变化，税收负担的减轻有效促进了企业的长足发展，但是新税收政策的落实必然会对原有企业财务管理模式产生影响，因此需要企业重视政策的影响，并针对这些影响提出具体改进措施。

一、“营改增”对建筑施工企业财务管理的影响（一）企业经营方面影响在“营改增”政策落实之后，建筑企业在进行项目合同签订时，会面临着合同中存在的增值税税率大于营业税税率的情况，这种情况会导致物价的价值发生较大程度的变化，若相关合同报价维持原有水平不变，那么将会对建筑施工企业的经济收益造成较为严重的影响。

除此之外，该政策之下建筑市场中的部分建筑材料供应商无法向建筑施工企业提供增值税发票，就会导致建筑施工企业无法实现增值税抵扣，最终的结果就是这一部分的税额由建筑企业来承担，由此会对建筑企业经营过程中的经济收益造成影响，进而影响建筑企业的后续经营。

（二）税收方面影响从税收方面来看，传统纳税模式下，建筑施工企业所缴纳的所有营业税能够在所得税的税前实现扣除。

但是“营改增”政策的落实使得建筑企业的营业税不能够再进行扣除，因此会导致企业的应纳税所得额增加，对建筑施工企业税收产生了较为严重的影响。

因建筑施工企业与其他行业相比具有其特殊性，所以“营改增”对其的财务管理影响更为明显，因此需要建筑施工企业能够实现对于企业内部税费核算模式以及税款缴纳方式都进行相应的整改，创造出新政策下的权限预算、结算方式。

但“营改增”政策对于建筑企业的长足发展同样具有助益，在传统的经营管理模式之下，建筑企业在工程完成后得到的实际经济收益往往大于施工前期的计划中所计算出的工程收益，且两个数目之间的差距较大。

“营改增”对企业财务管理的影响及完善措施的初步探析【摘要】我国现在实行的税制结构中最重要的流转税税种分别是营业税和增值税。

2009年之前，在我国实行的是生产型增值税，即企业中购进固定资产所产生的税款是不能抵扣的，这样就存在了重复征税。

自2009年起，我国全面实施了增值税转型的改革，实行了消费型增值税。

但因为不是所有的固定资产全部可以抵扣，所以现在税法里就规定了不能抵扣的固定资产项目。

在此次“营改增”的试点增值税税率也有了一定的变化，在原有13%和17%的税率基础上增加了6%及11%两档较低的税率。

一些不符合一般纳税人条件的小规模纳税人，按照3%的征收率计征增值税。

“营改增”不仅仅影响了财务的管理，同时也对财务指标和税收负担产生了重大影响，可见“营业税改征增值税”是我国贯彻“十二五”精神进行结构性减税的重要措施，也是实现我国现代税制与现代国家相匹配的重要组成部分。

【关键词】营改增；变化影响；策略探讨我国政府采取一系列结构性税收调整政策，以抵御全球性金融危机的冲击，保障我国经济快速平稳发展。

自2011年11月16日，经国务院同意，财政部和国家税务总局发布了《营业税改征增值税试点方案》，明确从2012年l月1日起，在上海市交通运输业和部分现代服务业开展营业税改征增值税试点。

这是继2009年1月1日增值税转型实施，允许全国范围内的所有增值税一般纳税人抵扣其新购进设备所含的进项税额后，增值税再次扩围替代营业税，成为增值税改革另一个重要举措。

2012年9月1日起，将试点范围陆续扩大到北京、浙江、江苏、安徽、天津、湖北等8省市。

2013年8月1日，将试点范围扩大至全国。

目前“营改增”正按照制定的方案稳步推进，争取在十二五期间完成“营改增”这项税收改革政策的全国普及任务。

因此，我们要充分把握政策，梳理业务流程，积极采取措施，应对“营改增”给企业管理所带来的影响。

一、“营改增”对企业财务的重要影响（一）对会计核算的影响1、适用税率和税基变化。