公司对外应收应付款项管理办法

应收应付账款管理制度第一章：总则第一条：为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场以利于销售公司的产品，同时又要以最小的坏帐损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收帐款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。

第二条：本制度所称应收帐款，包括发出产品赊销所产生的应收帐款和公司经营中发生的各类债权。

具体有应收销货款、预付帐款、其他应收款三个方面的内容。

第三条：应收帐款的管理部门为公司的财务部门和业务部门，财务部们负责数据传递和信息反馈，业务部门负责客户的联系和款项催收，财务部们和业务部门共同负责客户信用额度的确定。

第二章：客户资信管理制度第四条：信息管理基础工作的建立由业务部门完成，公司业务部应在收集整理的基础上建立以下几个方面的客户信息档案一式两份，由业务经理复核签字后一份保存于公司总经理办公室，一份保存于公司业务部，业务经理为该档案的最终责任人，客户信息档案包括：A、客户基础资料：即有关客户最基本的原始资料，包括客户的名称、地址、电话、所有者、经营管理者、法人代表及他们的个人性格、兴趣、爱好、家庭、学历、年龄、能力、经历背景，与本公司交往的时间，业务种类等。

这些资料是客户管理的起点和基础，由负责市场产品销售的业务人员对客户的访问收集来的；B、客户特征：主要包括市场区域、销售能力、发展潜力、经营观念、经营方向、经营政策、经营特点等；C、业务状况：包括客户的销售实绩、市场份额、市场竞争力和市场地位、与竞争者的关系及于本公司的业务关系和合作情况；D、交易现状：主要包括客户的销售活动现状、存在的问题、客户公司的战略、未来的展望及客户公司的市场形象、声誉、财务状况、信用状况等。

第五条：客户的基础信息资料由负责各区域、片的业务员负责收集，凡于本公司交易次数在两次以上，且单次交易额达到 1 万元人民币以上的均为资料收集的范围，时间期限为达到上述交易额第二次交易后的一月内完成并交业务经理汇总建档。

应收应付管理制度一、概述应收应付管理制度是企业管理财务的重要组成部分，是企业财务管理工作的重要内容。

应收应付管理制度可以规范企业的经营行为，提高企业的资金使用效率，降低企业的财务风险，保障企业的健康发展。

本制度适用于公司内部的应收应付管理工作。

二、应收管理1、应收款的确认（1）管理人员要及时核对客户的销售订单，保证订单准确无误。

确认无误后，由财务部门进行账款确认。

（2）应收款确认后，由销售部门制作应收账款清单，清单上要注明客户名称、欠款金额、欠款期限等。

2、收款管理（1）销售合同生效后，财务部门要及时与客户联系，确认收款时间和账户。

（2）财务部门要制作收款计划，根据客户的付款情况制定合理的收款周期和方式。

（3）收到客户的付款后，及时更新应收账款清单，确认付款金额无误。

3、应收款的催款（1）若客户逾期未付款，销售部门要及时与客户联系，催促客户尽快付款。

（2）若客户拒绝付款或无法付款，销售部门要及时上报财务部门，由财务部门制定应对方案。

（3）定期对逾期未付的客户进行回访，并提出合理的催款方案，以保证尽快回笼资金。

4、应收款的核销（1）对于长期逾期未付的客户，销售部门要及时向财务部门进行报告，由财务部门决定是否对账款进行核销。

（2）核销应收款需要公司领导的批准，必须通过多方确认，避免风险的发生。

三、应付管理1、应付款的确认（1）采购部门收到供应商的发票后，要及时核对发票内容和价格，并与采购订单、收货单进行核对，确认无误后，由财务部门负责确认。

（2）应付款确认后，由采购部门制作应付账款清单，清单上要注明供应商名称、欠款金额、付款期限等。

2、付款管理（1）供应商提供了发票后，财务部门及时整理发票，做好付款计划。

（2）根据财务部门的付款计划，采购部门进行核对确认，然后由财务部门进行付款。

（3）付款时要确保发票和付款单据一致，付款金额无误。

3、应付款的催付（1）若公司逾期未付款，财务部门要及时与供应商联系，催促供应商尽快提供服务或货物，并付款。

应收应付款管理制度一、背景应收应付款管理是企业生产经营过程中的紧要构成部分，直接关系到企业的经济效益和资金整体运作。

为了规范和优化应收应付款的管理，提高应收应付款管理的效率和质量，订立本《应收应付款管理制度》。

二、适用范围本制度适用于我公司全部部门和员工，包含与外部客户的交易应收款和与供应商的交易应付款的管理。

三、应收款管理1.销售合同的签订：销售部门与客户进行合同签订时，应明确商定付款方式、付款期限等相关款项信息，并将合同存档备查。

2.发票开具：销售部门在货款结清后及时开具发票，并将发票传递给财务部门进行登记。

3.应收账款登记：财务部门依据销售部门供应的发票信息，依照合同商定的付款期限进行应收账款的登记。

4.应收账款的催收：财务部门依据应收账款的到期时间，及时进行催收工作，包含电话、短信、邮件等方式，确保客户定时付款。

5.逾期账款的处理：财务部门负责对逾期未付款项进行跟踪，及时与客户进行沟通并采取相应的催收措施。

同时，应及时将逾期情况上报给相关部门及领导。

6.坏账的处理：经过充分催收后，仍未收回的坏账由财务部门上报进行坏账确认，同时做好相关的账务处理。

四、应付款管理1.采购合同的签订：采购部门与供应商签订合同时，应明确商定付款方式、付款期限等相关款项信息，并将合同存档备查。

2.发票验收：采购部门在收到供应商发来的货物后，应及时进行验收，确保质量和数量符合合同要求，然后将发票传递给财务部门进行登记。

3.应付账款登记：财务部门依据采购部门供应的发票信息，依照合同商定的付款期限进行应付账款的登记。

4.应付账款的支出：财务部门依据应付账款的到期时间，及时进行支出工作，确保定时付款。

5.逾期账款的处理：财务部门负责对逾期未付款项进行跟踪，及时与供应商进行沟通并采取相应的处理措施。

同时，应及时将逾期情况上报给相关部门及领导。

6.提前付款的审核：对于供应商提出的提前付款申请，财务部门要进行严格审核，确保提前支出的合理性和合规性。

第一篇：公司对外应收对付款项管理办法原子科技有限公司公司对外应收对付款项管理办法公司对外应收对付款项管理办法(试行)为了更好地保障公司的经济利益，强化公司内部管理，规范公司财务对外应收对付款项审批流程，提高财务工作效率，特制定本实施细则。

(一) 应收款部份一、公司对外应收款项是指因公司开展对外业务而产生的应收帐款及因其他事宜产生的应收往来款项。

二、公司开展对外业务产生的应收款项，由公司负责该项目的负责人负责该应收款项的催收工作，公司财务应积极地予以配合。

三、公司因其他事宜产生的应收往来款项，由该应收款项发生时的经办人及审批人负责该应收款项的催收工作，公司财务应积极地予以配合。

四、公司财务每月 10 日前清理一次公司对外的应收款项，发现有到期应收款项 5 日内通知该应收款项的负责人。

敦促其及时催收。

五、(二) 对付款部份六、公司对外对付款项是指因公司开展对外采购业务而产生的应付帐款及因其他事宜产生的对付往来款项。

七、公司因业务需要发生对外采购业务时，须由该项业务的经办人填写《付款通知单》，填写完毕后部门经理审批，部门经理审批完毕后报负责审批的公司领导审批，经公司领导审批允许后，经办人方可拿经公司公司审批过的《付款通知单》到公司财务申请付款，公司财务部见到《付款通知单》经核实无误签字后，出纳方可对外付款。

八、公司因其他事宜产生的对付往来款项，须由该项业务的经办人填写《付款通知单》，填写完毕后部门经理审批，部门经理审批完毕后报负责审批的公司领导审批，经公司领导审批允许后，经办人方可拿经公司公司审批过的《付款通知单》到公司财务申请付款，公司财务部见到《付款通知单》经核实无误签字后，第 1 页共 2 页应收款项的负责人离职时应上报公司总经理，重新确定应收款项的负责人。

原子科技有限公司公司对外应收对付款项管理办法出纳方可对外付款。

九、当月预算内需要支付的对付款项应经理办公会审议通过后，由行政部负责人在支付每笔对付款项时进行审批。

应收应付款项管理办法1. 引言应收应付款项是企业在业务活动中与客户和供应商之间形成的债权债务关系，对于企业的财务管理具有重要的意义。

为了规范企业的应收应付款项管理，提高资金使用效率，减少风险，制定本应收应付款项管理办法。

2. 应收款项管理2.1 应收款项的确认和计提在货物销售或提供服务后，企业应当根据实际情况确认相应的应收款项，并及时计提坏账准备。

2.2 应收款项的催收与核销企业应建立完善的应收款项催收机制，定期进行应收款项的核对与核销操作。

对于长期无法收回的应收款项，应及时计提坏账准备，避免对企业经营活动产生不利影响。

2.3 应收款项的监控和报告企业应当建立健全的应收款项监控系统，及时掌握应收款项的情况，并向相关部门提供相关报告和分析，以便决策和风险管理。

3. 应付款项管理3.1 应付款项的确认和计提企业在购买货物或接受服务后，应根据实际情况确认应付款项，并进行相应的计提准备。

3.2 应付款项的支付和核销应付款项的支付需要严格按照合同和相关法律规定的时间和金额进行。

企业应当建立健全的支付流程和控制机制，确保及时、准确地支付应付款项，并及时核销。

3.3 应付款项的监控和报告企业应当建立应付款项的监控系统，随时掌握应付款项的情况，并向相关部门提供相关报告和分析，以便决策和风险管理。

4. 应收应付款项管理的控制措施4.1 内部控制企业应建立健全的内部控制制度，明确各部门的职责和权限，建立审批制度和流程，确保应收应付款项管理工作的规范性和有效性。

4.2 风险控制企业应建立风险控制机制，审查和评估客户和供应商的资信状况，避免与风险较高的客户和供应商进行业务往来，降低资金风险。

4.3 监督与考核企业应建立健全的监督与考核机制，定期对应收应付款项管理工作进行检查，发现问题及时纠正，并对相关责任人进行考核。

5. 总结良好的应收应付款项管理是企业财务管理的重要组成部分，对企业的经营效益和风险控制起着关键作用。

通过建立完善的应收应付款项管理办法，企业能够提高资金使用效率，降低风险，保证经营活动的正常进行。

一、总则为加强公司应收应付款项的管理，确保公司资金安全，防范经营风险，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。

二、适用范围本制度适用于公司所有涉及应收应付款项的部门、岗位和人员。

三、应收款项管理1. 应收款项的确认（1）销售部门在签订销售合同后，应及时将合同副本提交财务部门进行应收款项确认。

（2）财务部门根据合同内容，确认应收款项金额、期限、付款方式等。

2. 应收款项的核算（1）财务部门应按月对已确认的应收款项进行核算，及时编制应收账款报表。

（2）财务部门应定期对应收账款进行核对，确保账实相符。

3. 应收款项的催收（1）销售部门应加强与客户的沟通，了解客户付款意愿，确保应收款项的及时回收。

（2）财务部门应定期对逾期应收款项进行催收，采取电话、函件等方式提醒客户付款。

（3）对于长期逾期应收款项，财务部门应采取法律手段进行催收。

4. 应收款项的核销（1）对于确实无法收回的应收款项，财务部门应根据公司规定进行核销。

（2）核销前，财务部门应进行充分调查，确保核销的合理性。

四、应付款项管理1. 应付款项的确认（1）采购部门在签订采购合同后，应及时将合同副本提交财务部门进行应付款项确认。

（2）财务部门根据合同内容，确认应付款项金额、期限、付款方式等。

2. 应付款项的核算（1）财务部门应按月对已确认的应付款项进行核算，及时编制应付账款报表。

（2）财务部门应定期对应付款项进行核对，确保账实相符。

3. 应付款项的支付（1）财务部门应根据合同约定，及时安排应付款项的支付。

（2）财务部门在支付应付款项时，应确保支付金额准确无误。

4. 应付款项的催款（1）对于逾期应付款项，财务部门应及时向供应商发送催款通知。

（2）对于长期逾期应付款项，财务部门应采取法律手段进行催款。

五、监督与考核1. 公司财务部门负责对应收应付款项的管理工作进行监督和考核。

2. 各部门应积极配合财务部门的工作，确保应收应付款项的合规、及时处理。

大型国有集团公司应收账款管理办法第一章总则第一条为加强**（集团）有限公司（以下简称“集团公司”）应收账款管理工作，防范经营风险，提高资金使用效率，实现应收账款的事前、事中、事后全程管控。

根据《企业内部控制基本规范》及其应用指引等制度规范，结合集团公司实际情况，特制订本办法。

第二条本办法所称应收账款是指企业因对外销售产品、材料、供应劳务等而应向购货或接受劳务单位收取的款项。

第三条本办法适用于集团公司及所属全资、控股子公司（以下统称“所属公司”）开展的应收账款管理工作，参股公司可参照执行。

第四条应收账款应当遵循以下管理原则（一）源头入手、全程管控。

应收账款以客户信用调查为管理起点，明确规范信用管理、业务经营合同谈判签署、统计分析管理、清欠、坏账核销、考核等关键环节和工作流程，实施应收账款的事前、事中、事后的全过程管理控制。

（二）统筹管理、分级落实。

集团公司统筹应收账款管理工作，制定并推进各项管理制度贯彻落实，各责任部室依据分管范围和管理职责组织实施应收账款各项管理工作。

集团公司各责任部室和所属公司按照职责分工分级落实，各公司所属被投资公司-1-应收账款管理工作全部纳入本公司实施管理。

（三）职责明确、协同配合。

集团公司以收入为主线，按照收入分管职责与应收账款相对应的原则明确各责任部室管理职责。

所属公司对照集团公司各责任部室职责明确管理层和各部门的管理职责。

集团公司各责任部室、责任部室与所属公司，以及所属公司之间协同配合，纵向与横向相互联动，工作各有侧重重点，环节流程层次清晰，全面落实各自相关管理职责。

（四）严格考核、确保落实。

应收账款管理纳入集团公司经营责任制考核，实施定期考核评价，激励与约束并举，确保各项管理措施有效落实，促进应收账款管理工作水平不断提高。

第五条本办法将集团公司及所属公司应收账款对方客户统一明确为“集团公司客户”，按照“谁收益，谁负责”的原则，结合各责任部门和所属公司的职责实施分级管理。

应收款与应付款管理制度第一章总则为了规范公司应收款与应付款的管理，保证企业资金的安全和流动性，提高财务管理效率，订立本制度。

第二章应收款管理第一节应收款的管理流程1. 订单确认和开立发票1.1 销售人员在与客户确认订单后，将相关订单信息填写在销售订单系统中。

1.2 财务部门收到销售订单后，核实订单信息并开立相应的发票。

2. 应收款的登记和跟踪2.1 销售人员将发票副本交给财务部门，财务部门将应收款项目登记到应收款账户中。

2.2 财务部门定期对应收款账户进行跟踪，及时核对销售订单与应收款是否全都。

2.3 如发现应收款有异常情况，财务部门应及时与销售人员、客户进行沟通和调查，尽快解决问题。

3. 应收款的催收和追讨3.1 财务部门定期对逾期未付款的客户进行催收，并记录催收情况。

3.2 若催收无效或客户长期逾期未付款，财务部门应与法务部门合作，通过法律手段追讨欠款。

第二节应收款的核销和转移1. 应收款的核销1.1 客户结清应付款后，销售人员和财务部门共同核对应收款与实际款项是否全都。

1.2 如确认全都，财务部门将相应应收款项目进行核销，并调整应收款账户余额。

2. 应收款的转移2.1 如显现不同部门之间应收款转移的情况，需由销售人员和财务部门提出申请，并得到相关部门负责人的批准。

2.2 转移时要有明确的转移原因和目的，以及双方的书面协议，并及时调整和通知相关人员。

第三章应付款管理第一节应付款的管理流程1. 采购计划和发票验收1.1 采购部门依据公司业务需求和预算编制采购计划，并与供应商签订购货合同。

1.2 采购完成后，采购部门进行发票验收，并将验收合格的发票交给财务部门。

2. 应付款的登记和审核2.1 财务部门将验收合格的发票进行登记，并依照付款条件进行审核。

2.2 如发现应付款有异常情况，财务部门应及时与采购部门、供应商进行沟通和调查，尽快解决问题。

3. 应付款的支出和跟踪3.1 经审核后，财务部门将应付款支出给供应商，并记录付款明细。

应收应付款管理制度一、定义：1、应收款：公司销售产品向客户收取协议的款项，或者公司为客户提供服务而签订合同（或协议）应收取的款项。

2、应付款：公司采购产品向供应方支付协议的款项，或者公司为获得服务支持而签订合同（或协议）应支付的款项。

二、现金收款管理1.送货人员在为客户送完货验收完成后，应要求客户方收货人员签回《送货单》。

2.货款额低于5000元者，应尽量要求客户现金或支票支付。

3.对于第一次购买的客户要求其预付货款的30%才可以送货，多次购买且信用差的客户要求其预付货款的70%才可以送货；多次购买且信用好的客户可根据客户财务规定进行月结付款，客户财务信用由会计审核评定。

4.原则上现金支付必须由财务人员亲自办理，若送货人员接受委托在收取客户现金货款后，必须在回到公司后第一时间上缴到财务部，并填写《现金缴款单》，与公司出纳进行交接，不得以任何形式私自坐支公款。

5.出纳应在收款后第一时间知会会计，便于应收帐务处理。

6.会计应定期统计整理欠款客户名单、欠款金额、欠款时间、预处理方式等。

三、月结收款管理1.对于月结付款客户或者欠款客户，由会计建立应收账款管理台帐，列出明细，按客户财务月结时间之前一周由前台向客户发出《请款单》传真，由会计向对方相应人员催欠。

2.在对方明确表示货款清结时间后确定收款方式，为客户寄送货款发票，如需要进行现款回收时公司派出收款人员收款，以下为公司委托员工向客户收取货款的规定：①有关人员进行收款业务时，须先到前台文员处办理客户回签白单的领出登记以及有关委托手续。

对于未收到款项的白单在回到公司后及时返还给前台文员，并作出还单登记；对于已收到的款项，收款人要凭有出纳盖章确认的《现金缴款单》到前台文员处进行销单手续。

②有关人员收到的货款，必须在回到公司后第一时间上缴到财务部，不得私自坐支公款。

③如所收款项属打折收取的，必须经得总经理签名认可，否则财务部将按单据的实际金额向收款人收缴。

3.在公司发出《请款单》且对方无法明确货款清结时间时，会计将此项货款催欠工作移交给该项业务联系的业务员，进入欠款处理流程。

应收应付款项管理办法
应收应付款项管理办法是为了加强公司流动资金管理，及时回收账款，提高公司资金周转效率，降低坏账损失而制定的。

以下是一般应收应付款项管理办法的主要内容：
1. 事前管理：在开展业务往来之前，对客户进行详细的信用调查，了解客户的信用状况和偿债能力。

对于政府机关、公营事业、信用良好的民营大企业以及风险低的小金额或现金交易客户，可适当放宽信用政策。

2. 事中管理：
（1）建立客户信用档案，定期对客户进行信用评级，并根据客户的信用状况调整信用政策。

（2）加强合同管理，明确合同约定的付款方式和期限，确保双方权益。

（3）对于长期未偿还的应收款项，及时采取催收措施，降低坏账风险。

（4）对应收款项进行定期对账，确保账款金额准确无误。

3. 事后管理：
（1）对发生的坏账进行核销，并总结原因，以便改进应收款项管理策略。

（2）对已核销的坏账，如有收回可能性，可采取追讨措施。

（3）定期分析应收款项风险，对风险较高的客户采取相应的防范措施。

4. 应付款项管理：
（1）合理安排付款计划，确保供应商权益，降低采购成本。

（2）对供应商进行信用评估，建立优质供应商库，降低应付款项风险。

（3）加强应付账款的对账和核算，确保应付账款的真实、准确。

（4）根据供应商的信用状况和合作关系，采取合适的付款方式，如现金支付、月结等方式。

通过以上应收应付款项管理办法的实施，企业可以更好地管理其应收应付款项，提高资金周转效率，降低坏账损失，保障企业资产的安全和完整。