公司承兑汇票管理办法

北京*****工程********公司公司承兑汇票管理办法编制：审核：审批：******************有限公司二O二0年八月十一日公司承兑汇票管理办法第一章总则第一条为进一步加强承兑汇票管理，改善公司资产结构，防范财务风险，提高支付能力，确保企业信誉和资金安全，根据《中华人民共和国票据法》、中国人民银行《支付结算办法》、《票据管理实施办法》和《****集团有限公司承兑汇票管理办法》（财〔2017〕88号）等有关规定，结合公司实际，制定本办法。

第二条本办法所称承兑汇票是指公司采购货物或接受劳务开出的，以及销售商品或提供劳务收取的承兑汇票。

第三条本办法所涉及的承兑汇票主要是指银行承兑汇票（含电子承兑汇票）。

银行承兑汇票是指由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。

第四条各单位负责人为承兑汇票管理的第一责任人；物机部、工经部是承兑汇票的主责部门，负责与供应商、协作队伍的沟通，保证承兑汇票的使用；财务部门是银行承兑汇票管理的主导部门，负责承兑汇票使用过程的管控。

第二章汇票开具管理第五条各单位为开具承兑汇票申请人，其财务部为承兑汇票主办人和票据管理责任人。

办理承兑汇票需缴纳保证金，保证金分全额保证金和物资保证金。

各单位承兑汇票申请时，以资金计划作为申请依据同时缴纳全额保证金，资金计划经公司资金中心审核，报总会计师审批后方可办理。

战略合作采购承兑办理（专指支付公司款项），各单位要向公司缴纳物资保证金，公司将保证金缴纳至集团公司履行相关审批流程后由集团公司办理承兑。

如若确因资金紧张无法缴纳物资保证金，则需向公司提交借款请示报告，行文报经公司办公室、财务部审核后，经总会计师审批、党政会签后报集团公司按规定办理，还款日结束前项目应按承诺还款。

第六条各单位在提交资金计划时应主动向公司申请银行承兑汇票，且申请承兑汇票金额不得低于业主拨款金额的30%，不申请或金额不足30%的，资金中心将不予批复资金计划。

第一章总则第一条为了加强公司承兑汇票的管理，确保资金的安全和流动性，提高财务工作的规范性和效率，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有涉及承兑汇票的业务活动，包括承兑汇票的签发、取得、保管、使用、贴现、兑付等环节。

第三条承兑汇票管理应遵循以下原则：1. 法规合规原则：严格遵守国家有关法律法规，确保承兑汇票业务合法合规；2. 安全原则：确保承兑汇票的安全，防止丢失、被盗、毁损等风险；3. 流程规范原则：规范承兑汇票业务流程，提高工作效率；4. 内部控制原则：建立健全内部控制制度，防范财务风险。

第二章承兑汇票的签发与取得第四条公司在签发承兑汇票时，应确保以下条件：1. 交易真实：承兑汇票的签发应基于真实的交易背景；2. 合同完备：承兑汇票的签发应附有完整的合同或协议；3. 资金充足：公司应确保有足够的资金支付承兑汇票的到期金额。

第五条承兑汇票的取得方式：1. 公司内部签发：由财务部门根据业务需要，按照规定的流程签发承兑汇票；2. 外部取得：公司从外部供应商、客户或其他金融机构取得承兑汇票。

第三章承兑汇票的保管与使用第六条承兑汇票的保管：1. 承兑汇票应妥善保管，指定专人负责；2. 保管场所应安全、防火、防盗，防止承兑汇票丢失、被盗、毁损；3. 承兑汇票的复印件或扫描件也应妥善保管。

第七条承兑汇票的使用：1. 公司应按照承兑汇票的约定用途使用，不得挪作他用；2. 使用承兑汇票应遵守合同约定，确保资金的安全和合法性；3. 使用承兑汇票后，应及时办理贴现或兑付手续。

第四章承兑汇票的贴现与兑付第八条承兑汇票的贴现：1. 公司在承兑汇票到期前，可根据需要办理贴现，以解决短期资金需求；2. 贴现业务应按照规定的流程进行，确保贴现利率的合理性和贴现资金的及时到位。

第九条承兑汇票的兑付：1. 承兑汇票到期时，公司应及时办理兑付手续；2. 兑付时应核对承兑汇票的真实性、有效性，确保兑付金额准确无误。

公司承兑汇票管理办法公司承兑汇票管理办法一、适用范围本公司承兑汇票管理办法适用于公司内部对于承兑汇票进行管理的所有规定。

二、承兑汇票的定义承兑汇票是指由公司对外承诺在汇票到期日到期支付指定金额的汇票。

三、承兑汇票的类型公司的承兑汇票分为付款承兑和迟期承兑两种类型。

1. 付款承兑付款承兑是指汇票到期日到期即可支付，买方无需在到期日前支付汇票金额。

付款承兑需要公司管理层同意后方可发放。

2. 迟期承兑迟期承兑是指汇票到期日到期后再支付，并在汇票到期前需向银行质押等价值的存款。

迟期承兑需公司董事会同意后方可发放。

四、承兑汇票的管理1. 发放公司对外发放承兑汇票需要在公司管理层、董事会同意后方可发放。

同时，需对发放的承兑汇票进行登记，包括承兑汇票金额、到期日等信息。

2. 检查公司在接收到承兑汇票后需要对汇票的真实性和合法性进行检查。

如存在问题需要及时与买卖双方沟通协商，确保公司财务安全。

3. 到期日公司在承兑汇票到期日前需对汇票进行预警和管理。

如存在资金压力等情况需要提前妥善处理，保证公司的资金运转。

4. 支付公司在承兑汇票到期日时需按照承兑汇票的金额支付给买方。

同时需把承兑汇票进行销账。

五、违约处理如买方在承兑汇票到期日之前未按照约定支付相应的金额，则需按照公司制定的违约处理方案进行处理，包括向银行追索等措施。

六、其他事项1. 对于重要或较大金额的承兑汇票，需要由公司副总裁或总经理出面审批。

2. 承兑汇票管理过程中，需有封存、验证等措施，确保承兑汇票不被恶意篡改或欺诈。

3. 对承兑汇票的管理，要及时更新公司的财务信息系统，保证数据的时效性和准确性。

七、总结公司承兑汇票管理办法的制定旨在进一步规范公司的财务行为，确保公司的风险控制，保证财务的健康和稳定发展。

公司所有员工均应当遵守本办法，确保其有效实施。

公司承兑汇票管理办法一、总则为了规范公司承兑汇票的管理，保障公司资金安全，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规和公司财务管理制度，结合公司实际情况，特制定本办法。

本办法适用于公司及所属各单位在经济活动中收取和使用承兑汇票的管理。

二、承兑汇票的收取1、业务部门在签订合同或协议时，应明确约定结算方式是否包含承兑汇票，并对承兑汇票的相关条款进行规范，如承兑期限、票面金额、出票人等。

2、收取承兑汇票时，财务部门应严格审核汇票的真实性、完整性和有效性。

审核内容包括但不限于：汇票的票面要素是否齐全、清晰；汇票是否为伪造、变造；汇票背书是否连续、规范；汇票是否已到期或即将到期等。

3、对于审核通过的承兑汇票，财务部门应及时办理签收手续，并在汇票登记簿上进行详细登记，登记内容包括汇票号码、出票人、出票日期、承兑银行、承兑日期、票面金额、到期日、背书人等信息。

三、承兑汇票的保管1、承兑汇票应视同现金进行保管，存放于专用保险柜中，并由专人负责保管。

保管人员应具备良好的职业道德和责任心，严格遵守公司的财务管理制度和保密制度。

2、保险柜的钥匙和密码应由保管人员分别保管，不得交由他人代管或泄露。

保管人员工作变动时，应办理交接手续，交接双方应在交接清单上签字确认。

3、定期对承兑汇票进行盘点，确保汇票的数量、金额与登记簿相符。

盘点工作应由财务部门负责人组织实施，并形成盘点报告。

四、承兑汇票的贴现1、当公司需要资金周转时，可以考虑将承兑汇票进行贴现。

贴现业务应由财务部门负责办理，并选择信誉良好、资质合法的金融机构进行合作。

2、在办理贴现业务前，财务部门应对贴现利率、手续费等进行充分的市场调研和比较，选择最优的贴现方案，以降低公司的财务成本。

3、办理贴现业务时，应按照金融机构的要求提供相关的资料和手续，并签订贴现合同。

贴现款项到账后，应及时进行账务处理。

五、承兑汇票的背书转让1、公司在对外支付款项时，可以将承兑汇票背书转让给供应商或其他单位。

第一章总则第一条为加强公司承兑汇票的管理，规范承兑汇票的流转和使用，保障公司资金安全，防范财务风险，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部所有承兑汇票的购买、保管、使用、注销等环节。

第三条公司承兑汇票的管理遵循以下原则：1. 安全性：确保承兑汇票的真实性、合法性和安全性；2. 有效性：保证承兑汇票的合规性、有效性和可操作性；3. 便捷性：简化承兑汇票的流转程序，提高工作效率。

第二章承兑汇票的种类及用途第四条公司承兑汇票的种类：1. 现金支票；2. 转账支票；3. 电汇；4. 承兑汇票。

第五条承兑汇票的用途：1. 用于支付公司内部采购、销售、租赁等款项；2. 用于支付公司对外投资、融资等款项；3. 用于支付公司对外合作、合资等款项。

第三章承兑汇票的管理职责第六条公司财务部为承兑汇票的管理部门，负责承兑汇票的领购、保管、使用、注销等工作。

第七条承兑汇票的管理职责：1. 制定承兑汇票管理制度，明确管理流程和职责；2. 指定专人负责承兑汇票的购买、保管、使用、注销等工作；3. 定期对承兑汇票进行盘点，确保账实相符；4. 对承兑汇票的购买、使用、注销等情况进行记录，并归档保存；5. 对承兑汇票的购买、使用、注销等环节进行监督，确保合规性。

第四章承兑汇票的购买与使用第八条承兑汇票的购买：1. 需要购买承兑汇票的部门填写《承兑汇票购买申请表》，经部门负责人审批后报送财务部；2. 财务部根据申请表内容，选择合适的承兑汇票种类、金额，进行购买；3. 购买承兑汇票后，由财务部指定专人保管。

第九条承兑汇票的使用：1. 使用承兑汇票支付款项时，需填写《承兑汇票使用申请表》，经部门负责人审批后报送财务部；2. 财务部对申请表内容进行审核，确认无误后，将承兑汇票交付给使用部门；3. 使用部门在收到承兑汇票后，应及时办理相关手续，确保承兑汇票的合规性。

第五章承兑汇票的注销与归档第十条承兑汇票的注销：1. 使用完毕的承兑汇票，由使用部门填写《承兑汇票注销申请表》，经部门负责人审批后报送财务部；2. 财务部对申请表内容进行审核，确认无误后，办理承兑汇票的注销手续。

XXX有限公司承兑汇票管理办法第一章总则第一条为了规范承兑汇票的管理，保障公司利益，维护公司经济秩序，保证资金安全，控制资金风险，特制订本办法。

第二条本办法所称承兑汇票（含纸质和电子承兑汇票）是指银行承兑汇票和商业承兑汇票。

第三条公司总部（下称总部）及各分、子公司应对承兑汇票进行管理，未经批准，各分、子公司不得自行办理开票、贴现等有关承兑汇票业务。

第二章管理责任第四条总部财务管理部负责对各所属公司的承兑汇票业务实施监督管理，各分、子公司按月上报承兑汇票备查台账，并进行核对汇总分析。

《票据备查台账》（附件）。

第五条财务部门为承兑汇票业务的管理和负责部门，是本公司承兑汇票管理第一责任部门，分管领导是本公司承兑汇票第一责任人。

第六条承兑汇票开具、保管、贴现、背书转让等环节的责任人为总部及各分、子公司的分管领导、财务部门负责人、具体经办人员。

1第七条收取的承兑汇票到期不能收回票款的，应收票据的责任人为合同签订人及公司分管领导。

如因财务人员操作引起的不能收回票款的，责任人为公司财务经办人和财务负责人。

到期不能收回票款或承兑汇票权利被追索造成经济损失的，必须追究相关责任人和责任部门的责任。

到期收回票款的，或已将该承兑汇票进行贴现和背书转让没有异议的，该承兑汇票的责任方可解除。

第八条对于开出的承兑汇票，如发生承兑汇票开出但所购货物未送达或未及时送达以及出现量差、质差等问题，应付票据的责任人为业务批准人、合同签订人、采购业务经办人；负责采购的业务部门为应付承兑汇票的责任部门。

如供应方不能按合同规定及时履行义务完毕，并造成经济损失的，必须追究相关责任人和责任部门的责任。

第三章管理内容与方法第九条出票（一）必须根据业务审批流程在公司核准额度内到公司指定金融机构或者开户银行办理开立汇票业务；（二）出具承兑汇票必须以真实的交易关系和债权债务关系为背景。

第十条收票（一）在收取汇票时须与销售合同中约定结算方式一致，不得收取商业承兑汇票（关联方开具的公司指定金融机构商业承兑汇票除外），原则上不得收取地方性商业银行及农村信用合作社以及公司认定存在风险的黑名单银行作为承兑行的银行承兑汇票，不得收取离到期超过半年期的银行承兑汇票。

集团公司承兑汇票管理制度第一章总则第一条为规范和加强集团公司对承兑汇票的管理，保护公司利益，提高管理效率，制定本制度。

第二条本制度适用于集团公司及所属所有子公司的承兑汇票管理。

第三条所有涉及承兑汇票的交易必须遵守国家相关法律法规，并严格执行本制度。

第四条集团公司设立承兑汇票管理委员会，负责承兑汇票的管理工作，并制定相关的管理规定。

第五条集团公司的董事会和监事会对承兑汇票的管理工作进行监督，并定期进行检查和评估。

第六条集团公司应当建立健全的承兑汇票管理制度，明确管理责任，分工明确，监督有力。

第二章承兑汇票的申请和审核第七条任何公司或个人如需向集团公司申请承兑汇票，必须按照规定程序填写相关的申请表格，并提供相关的证明材料。

第八条集团公司应当对承兑汇票的申请进行审核，确保申请人的资质和信用状况，避免风险。

第九条审核人员必须严格按照规定程序进行审核，尽职尽责，不得有违规操作。

第十条集团公司应当建立健全的风险评估机制，对承兑汇票的风险进行评估，及时采取相应的措施。

第三章承兑汇票的签发和使用第十一条集团公司应当为经审核通过的承兑汇票签发，并在签发时明确承兑金额、期限和利率等重要信息。

第十二条承兑汇票签发后，必须由申请人按照规定程序使用，不得转让或超过限额使用。

第十三条集团公司应当建立健全的承兑汇票使用记录，及时跟踪和管理汇票的使用情况。

第十四条使用单位在承兑汇票到期前必须按时还款，否则将承担相应的违约责任。

第四章承兑汇票的清算和结算第十五条承兑汇票到期后，集团公司应当按照规定程序对汇票进行清算和结算。

第十六条集团公司应当建立健全的付款保障机制，确保承兑汇票的清算和结算顺利进行。

第十七条清算和结算工作必须在规定时间内完成，不得拖延或有违规操作。

第五章承兑汇票的质押和赎回第十八条集团公司允许将承兑汇票进行质押，但必须经过集团公司审核通过，并按照规定程序进行操作。

第十九条质押人必须按照规定程序和期限进行赎回，否则将承担相应的违约责任。

第一章总则第一条为规范公司承兑汇票的管理，加强内部控制，防范财务风险，确保公司资金安全，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有涉及承兑汇票的业务活动，包括承兑申请、承兑审核、承兑执行、承兑登记、承兑结算等环节。

第三条承兑汇票管理遵循合法性、合规性、安全性、效率性原则。

第二章承兑汇票的分类第四条承兑汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。

第五条商业承兑汇票是指由公司作为出票人签发的，经公司法定代表人或授权代表承兑的汇票。

第六条银行承兑汇票是指由公司作为出票人签发，由银行承兑的汇票。

第三章承兑汇票的管理职责第七条财务管理部是公司承兑汇票的管理部门，负责以下职责：（一）制定承兑汇票管理制度，并监督执行。

（二）负责承兑汇票的申请、审核、执行和结算。

（三）建立承兑汇票台账，定期进行核对和盘点。

（四）对承兑汇票的合规性、安全性进行监督。

第四章承兑汇票的申请与审核第八条需要使用承兑汇票的公司部门或个人，应向财务管理部提交承兑汇票申请，内容包括：（一）申请部门或个人名称。

（二）汇票金额。

（三）汇票用途。

（四）汇票期限。

（五）付款人信息。

第九条财务管理部收到承兑汇票申请后，应进行以下审核：（一）审核申请是否符合公司财务政策。

（二）审核申请金额是否合理。

（三）审核付款人信息是否准确。

（四）审核申请手续是否完备。

第十条审核通过后，财务管理部应将申请提交给公司法定代表人或授权代表进行最终审批。

第五章承兑汇票的执行与结算第十一条承兑汇票经批准后，财务管理部应及时与承兑银行或付款人签订承兑协议。

第十二条承兑汇票到期时，财务管理部应按照协议约定办理结算。

第十三条承兑汇票结算后，财务管理部应及时更新承兑汇票台账。

第六章承兑汇票的登记与保管第十四条财务管理部应建立承兑汇票登记簿，详细记录每一张承兑汇票的信息。

第十五条承兑汇票应妥善保管，确保其安全、完整。

第十六条承兑汇票的保管期限应符合国家相关规定。

第七章监督与检查第十七条公司审计部门应定期对承兑汇票管理制度执行情况进行监督和检查。

承兑汇票管理制度范文承兑汇票管理制度第一章总则第一条为规范和管理公司承兑汇票的业务，提升公司财务管理水平，确保公司资金安全和有效使用，制定本《承兑汇票管理制度》。

第二条公司的承兑汇票业务，包括承兑、出票、贴现、背书、回购等业务。

第三条公司设立承兑汇票管理委员会，负责公司承兑汇票业务的监督和管理。

第四条公司承兑汇票管理委员会的组成由公司财务经理担任主任，负责承兑汇票业务的负责人担任副主任，财务部、风险管理部、营销部、业务支持部等部门负责人作为委员，其他涉及到承兑汇票业务的部门负责人或专业人员可以参加委员会的工作。

第五条公司应建立健全的内部控制制度，严格控制承兑汇票业务的操作和风险，保障公司资金安全。

第六条公司应加强对承兑汇票业务相关人员的培训和考核，提高专业素质和风险意识。

第二章承兑汇票的申请和承兑第七条公司承兑汇票的申请应由财务部门提交承兑汇票管理委员会审批，审批程序为部门负责人初审，汇票管理委员会审批，财务经理最后审批。

第八条申请承兑汇票的一方应提供真实、准确的信息，如涉及信用证、保函等额外担保的，还应提供相关文件。

第九条承兑汇票的审批原则：商业信誉良好、履约能力强、还款能力可靠。

第十条承兑金额应根据申请方所提供的资料、担保情况、信用等级等因素进行综合评估确定。

第十一条对于申请方的信用情况不明确的，可以要求提供第三方担保，或者进行抵押、质押等形式的担保。

第十二条承兑汇票的期限应根据需要进行合理设定，原则上不超过180天。

第三章承兑汇票的出票和贴现第十三条公司承兑汇票的出票应由财务部门负责，需经承兑汇票管理委员会确认后方可出票。

第十四条出票应按照实际交易的金额和期限进行设定，还需注明出票人、收款人、受益人等信息。

第十五条出票人应保证出票信息真实、准确，并承担相关法律责任。

第十六条公司承兑汇票可以通过贴现行为进行变现，贴现金额和利率应根据实际情况和市场利率确定。

第十七条贴现行为应符合国家相关法律法规的规定，必须经过承兑汇票管理委员会审批。

集团公司承兑汇票管理制度第一章总则第一条为规范和加强集团公司承兑汇票管理，保障公司资金安全，提高资金使用效率，制定本制度。

第二条本制度适用于集团公司内涉及承兑汇票的管理。

第三条集团公司高层领导应重视承兑汇票管理工作，确保承兑汇票管理制度的有效执行。

第四条所有相关部门应加强沟通合作，确保承兑汇票管理工作的顺利进行。

第二章承兑汇票的种类及使用范围第五条集团公司承兑汇票主要包括商业汇票、银行汇票等。

第六条承兑汇票主要用于与合作伙伴之间的交易结算、融资等业务。

第七条承兑汇票应按照国家相关法规和公司内部规定进行管理和使用。

第八条在承兑汇票的使用过程中，应加强风险控制，防范不法分子利用承兑汇票进行欺诈行为。

第三章承兑汇票的管理流程第九条承兑汇票的出票人须经集团公司财务部门审核并签字盖章后，方可发放给收款人。

第十条收款人在收到承兑汇票后，应及时在规定时间内兑现，并将兑现情况报告给财务部门。

第十一条财务部门应及时核对收款人提供的兑现回执，并确认兑现金额和日期是否与承兑汇票一致。

第十二条如有兑现金额或日期不符的情况，应立即通知相关部门进行处理。

第四章承兑汇票的风险防控第十三条集团公司应加强承兑汇票相关人员的培训和教育，提高他们对承兑汇票管理的认识和意识。

第十四条集团公司应建立健全承兑汇票管理制度和内部控制措施，确保承兑汇票的安全使用。

第十五条集团公司应加强对承兑汇票的监测和分析，及时发现和排除潜在风险。

第十六条如发现不法分子利用承兑汇票进行欺诈行为，集团公司应立即报警并配合有关部门进行调查处理。

第五章承兑汇票的追索和收回第十七条如承兑汇票到期后未被兑现，集团公司应及时进行追索并催告收款人。

第十八条如在规定时间内仍未收回承兑汇票，集团公司应依法向法院提起诉讼，追回欠款。

第十九条在追索和收回过程中，集团公司应按照法律规定和内部程序进行处理，确保权益最大化。

第六章附则第二十条本制度自颁布之日起正式施行，如有修订，须经集团公司高层领导批准后方可生效。