中学内部控制制度范本

1 中小学内部控制制度

第一章 总则

第一条 为进一步提高中小学内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，根据《会计法》、《预算法》《政府采购法》《中小学财务管理制度》等法律法规，制定本制度。

第二条 本制度适用于公办中小学校，县内其他学校参照执行。

第三条 本制度所指内部控制，是指中小学校为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。控制目标主要包括：合理保证学校经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共资源使用的效率和效果。

第四条 内部控制制度应遵循的原则

1、全面性原则。内部控制应当贯穿学校经济活动的决策、执行、评价和监督全过程，实现对经济活动的全面控制。

2、重要性原则。在全面控制的基础上，内部控制应当特别关注学校重要经济活动和经济活动的重大风险。

3、制衡性原则。内部控制应当在学校内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督。

第五条 学校法人应对本单位内部控制机制的建立健全和有效性实施负责。

第六条 各级各类学校应当根据本制度建立适合本单位实际情况的内部控制防范体系，并组织实施。 2 第七条 中小学校内部控制的主要方法有：

1、不相容岗位相互分离。合理设置内部控制关键岗位，明确划分职责权限，实施相应的分离措施，形成相互制约、相互监督的工作机制。

2、内部授权审批控制。明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相关责任，建立重大事项集体决策和会签制度。相关工作人员应当在授权范围内行使职权、办理业务。

3、预算控制。强化对经济活动的预算约束，使预算管理贯穿于单位经济活动的全过程。

4、财产保护控制。建立资产日常管理制度和定期清查机制，采取资产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保资产完整。

5、会计控制。建立健全本单位财会管理制度，加强会计机构建设，提高会计人员业务水平，强化会计人员岗位责任制，规范会计基础工作，加强会计档案管理，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告处理程序。

中学内控管理制度模板

一、总则

第一条 为了加强中学内部控制管理，规范学校财务和业务活动，提高管理效率和风险防范能力，根据《中华人民共和国教育法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，制定本制度。

第二条 本制度适用于我国各级中学（以下简称学校）。

第三条 学校内部控制管理应遵循以下原则：

（一）合法性原则：内部控制制度应符合国家相关法律法规和政策要求。

（二）全面性原则：内部控制制度应涵盖学校财务、教育教学、行政管理等各项业务活动。

（三）重要性原则：学校应将重要业务环节和风险点作为内部控制的重点。

（四）有效性原则：内部控制制度应具有可操作性，确保控制措施能够得到有效执行。

（五）持续性原则：学校应不断改进内部控制制度，以适应教育改革和学校发展的需要。

第四条 学校应设立内部控制管理机构，负责制定、实施和监督内部控制制度的执行。

二、组织结构与职责

第五条 学校内部控制管理机构由校长、财务室、教务处、总务处、办公室等相关部门组成。

第六条 校长负责学校内部控制管理工作的总体领导，对内部控制制度的执行情况进行监督。

第七条 财务室负责学校财务内部的控制管理工作，包括预算编制、财务报告、资金管理、资产管理等。

第八条 教务处负责教育教学活动的内部控制管理，包括课程设置、教师管理、学生管理等。

第九条 总务处负责学校后勤管理的内部控制，包括采购、基建、设施维护等。 第十条 办公室负责学校行政管理的内部控制，包括人事管理、档案管理、保密管理等。

三、预算与财务控制

第十一条 学校应按照法定程序编制和执行预算，确保预算的合法性、合理性和有效性。

第十二条 学校应建立健全财务报告制度，定期向校长和教职工代表大会报告财务状况。

第十三条 学校应加强资金管理，确保资金安全、合规使用。

第十四条 学校应建立健全资产管理制度，定期进行资产清查，确保资产安全。

四、教育教学控制

第十五条 学校应建立健全教育教学管理制度，确保教育教学活动的正常进行。

中学内控制度.doc

吉林市XXXX学校内部控制规范手册

目录

单位层面管理制度

单位基本情况简介 (1)

部门及分工 (2)

内部控制实施领导小组成员名单 (3)

单位内部控制实施办公室 (3)

风险评估领导小组成员名单 (3)

不相容岗位相分离管理制度 (5)

预算管理委员会成员名单 (6)

集体决策和会签制度 (7)

相应业务归口管理制度 (9)

财会管理制度 (10)

第一章资金支出审批制度 (10)

第二章报销管理制度 (11)

第三章资金支付管理制度 (13)

第四章经费支出管理细则 (15)

第五章接待费管理细则 (16)

第六章差旅费管理细则 (18)

第七章交通费管理细则 (18)

第八章食堂管理细则 (19)

业务培训学习制度 (23)

财务会计报告制度 (25)

第一章总则 (25)

第二章财务会计报告的构成 (26)

第三章财务会计报告的编制 (26)

第四章财务会计报告的对外提供 (29)

会计档案管理制度 (30) 第一章总则 (30)

第二章会计档案管理部门 (30)

第三章会计档案归档的范围 (31)

第四章会计档案的整理 (32)

第五章会计档案的归档保管 (33)

第六章会计档案的借阅使用 (34)

第七章各种会计档案保管期限 (35)

第八章会计档案的销毁 (35)

第九章附则 (36)

信息公开制度 (38)

信息化管理制度 (40)

第一章总则 (40)

第二章信息化管理工作 (40)

风险评估制度 (42)

内部监督工作办法 (44)

内部控制评价办法 (49)

第一章总则 (49)

第二章评价目标和原则 (49)

第三章评价内容 (50)

第四章内部控制措施 (51)

第五章评价程序和方法 (53)

业务层面管理制度

预算业务管理制度 (54)

第一章总则 (54)

第二章管理机构及职责 (54)

第三章预算编制 (58)

第四章预算执行 (59)

第一章 总则

第一条 为了加强我校财务管理，确保财务活动合规、透明、高效，防范财务风险，根据国家有关法律法规，结合我校实际情况，特制定本制度。

第二条 本制度适用于我校所有财务活动，包括预算编制、收入管理、支出管理、资产管理、财务报告等方面。

第三条 财务管理工作遵循以下原则：

（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。

（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整，如实反映学校财务状况。

（三）效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益。

（四）安全性原则：确保财务资金安全，防止国有资产流失。

第二章 组织机构与职责

第四条 学校设立财务处，负责全校财务管理工作。财务处设主任一名，副主任一名，财务人员若干名。

第五条 财务处的主要职责：

（一）编制、执行学校财务预算，管理学校财务收支；

（二）负责学校资产的管理、核算和监督；

（三）负责学校财务报告的编制、报送和审核；

（四）负责学校财务制度的制定、实施和监督；

（五）负责财务人员的培训和管理。

第三章 预算管理

第六条 学校预算的编制依据：

（一）国家有关法律法规和政策；

（二）学校发展规划和年度工作计划；

（三）学校财务状况和资金需求。 第七条 学校预算的编制程序：

（一）各部门根据工作计划编制部门预算；

（二）财务处对各部门预算进行汇总、审核；

（三）校长办公会审议通过学校预算；

（四）报送上级主管部门审批。

第八条 学校预算的执行与监督：

（一）财务处按照预算执行情况，定期向校长办公会报告；

（二）财务处对预算执行情况进行监督，确保预算的合理使用。

第四章 收入管理

第九条 学校收入包括：

（一）财政拨款；

（二）学费、住宿费等教育收费；

（三）其他收入。

第十条 学校收入的管理：

（一）财务处负责收入的核算、汇总和上缴；

（二）学校不得隐瞒、截留、挪用收入；

（三）建立健全收入管理制度，确保收入的安全、完整。

第五章 支出管理