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国际税收风险管理的内容
1. 嘿，你知道吗？国际税收风险管理就像走钢丝，一个不小心就可能摔得很惨！比如说一家跨国企业，如果没搞清楚各国税收政策的差异，那可就麻烦大啦！就像你要去不同地方旅游，却不知道当地习俗一样会闹出笑话。
2. 哇塞，国际税收风险管理可不是闹着玩的啊！这就好比航海中遇到暴风雨，你得时刻保持警惕。
像有些企业为了省那点税，耍小聪明搞些不正当手段，最后被发现可真是得不偿失啊！
3. 哎呀呀，你想想看，国际税收风险要是没管理好，那后果得多严重呀！就好像盖房子根基没打牢，随时都可能倒塌。
比如某公司在海外拓展业务，不重视税收问题，结果陷入困境，多悲催呀！
4. 嘿哟！国际税收风险管理可不能马虎！这跟开赛车一样，速度要快，方向还得把握准。
那些不重视它的企业，不就像没头苍蝇到处乱撞吗？
5. 天呐，国际税收风险管理真的太重要啦！它就像身体的免疫系统，能帮企业抵御风险。
假如一个企业对待税收风险马马虎虎，那不就如同身体虚弱容易生病一样嘛！
6. 哇哦，国际税收风险管理真不是一般人能搞定的呀！就如同走迷宫，得找对路才行。
要是稀里糊涂乱来，就像在迷宫里打转出不来啦！
7. 嘿呀，国际税收风险管理真的是让人又爱又恨呐！就像登山，过程很艰难，但登顶后风景超好。
那些能做好的企业，不就成功爬山山顶享受美景了嘛。
8. 哎呀，国际税收风险管理简直就是一场大考！每一个细节都不能放过。
不然就像考试漏做了题目，那可就惨咯！
9. 总之，国际税收风险管理至关重要！绝对不能轻视，要像对待宝贝一样用心去管理，不然会给企业带来大麻烦！。
国际税收合规与风险管理在当今全球化经济的背景下，国际税收合规与风险管理成为企业必须面对和应对的重要问题。
随着国际税收立法和监管的不断加强，企业要确保在全球范围内的税务合规，并同时管理税务风险，已成为一项极具挑战性的任务。
本文将探讨国际税收合规与风险管理的重要性，并提出有效的策略和方法。
一、国际税收合规的重要性国际税收合规是指企业在跨境业务活动中遵守各国税法法规的要求，履行税务申报缴纳义务，并保持合法合规的税务地位。
国际税收合规的重要性体现在以下几个方面：1. 保护企业声誉：合规经营是企业维护良好声誉的基础。
遵守国际税收法规，主动承担税务责任，有助于树立企业的形象，提高合作伙伴和投资者对企业的信任。
2. 避免法律风险：全球各国税务法规错综复杂，惩罚措施日益严厉。
企业未遵从相关法规的纳税行为将可能涉及到法律风险，受到罚款甚至是刑事追诉的风险。
3. 提高运营效率：合规的税务管理有助于降低运营成本。
通过制定合理的税务策略和规划，优化企业组织结构和业务流程，企业可以减少税务负担，并提高运营效率。
二、国际税收合规的挑战然而，国际税收合规并非易事，企业面临着众多挑战：1. 多样化的国家税收法规：各国的税收法规各异，企业需要了解并遵守多个国家的税务法规，包括税率、税务申报、报告要求等方面的规定。
2. 跨境业务复杂性：企业在经营跨境业务时，需要应对不同税收体系、税收政策和税收协定等多重要素的影响，同时需要符合各国税务要求。
3. 税务信息的获取和整合：税务信息的获取和整合是国际税收合规的关键环节。
企业需要建立完善的数据管理系统，确保可靠准确的税务数据，以便及时申报税务。
三、国际税收风险管理策略为了有效管理国际税收风险，企业可以采取以下策略：1. 建立有效的税务规划：企业应制定合理的税务策略和规划，在充分了解各国税法及其差异的基础上，合理安排跨境交易结构，优化税务成本。
2. 加强内部控制：企业应加强内部税务控制，确保税务决策的合规性和准确性。
国际贸易中的国际税收与避税问题随着全球经济的日益发展和国际贸易的不断扩大，国际税收和避税问题在全球范围内逐渐成为重要议题。
国际税收是指跨国企业在进行国际贸易时需要缴纳的税款，而避税则是企业利用法律漏洞或政策优惠来减少税负的行为。
本文将探讨国际贸易中的国际税收与避税问题，并探讨其对全球经济和贸易的影响。
一、国际税收的重要性在国际贸易中，国际税收具有重要的地位和作用。
国际税收不仅是国家财政收入的重要来源，也是国家调节经济的手段之一。
通过对跨国企业征收税款，可以实现资源再分配，促进社会公平与经济发展。
同时，国际税收制度也可以被视为一种保护主义手段，国家通过提高对外贸易的税收，以促进本国产业的竞争力。
二、国际税收制度的挑战然而，国际贸易中的国际税收制度也面临着许多挑战。
首先，不同国家的税收政策和税率差异巨大，这给跨国企业在海外投资和贸易中带来了困扰。
其次，跨国企业通过利用税收规避行为来减少税款的支付，这就需要各国合作建立国际税收信息交换机制，以应对跨国避税的挑战。
此外，国际税收制度的复杂性和不确定性也给企业带来了更多成本和风险。
三、国际税收政策与竞争国际税收政策与竞争密切相关。
为了吸引外国投资和促进经济发展，许多国家都采取了降低税率、提供税收优惠等措施。
这样的措施在一定程度上加剧了国际税收竞争，因为企业可以转移利润到税率低的国家，以减少税负。
国际税收竞争的加剧带来了有效税收征收的挑战，也引发了各国在税收政策上的调整和争议。
为了解决这个问题，国际社会需要加强合作，建立更加公平合理的国际税收制度。
四、国际避税行为的影响国际避税行为对全球经济和贸易产生了重要影响。
首先，通过避税行为，企业可以降低成本，提高竞争力，从而产生更多的利润。
其次，国际避税行为的存在加剧了贫富差距，使财富更加集中于少数跨国企业和富豪手中，加剧了社会不平等。
此外，国际避税还会导致税收收入减少，对国家财政造成负面影响。
五、解决国际税收与避税问题的途径为了解决国际贸易中的国际税收与避税问题，国际社会可以采取一系列的措施。
税务工作人员需要了解的国际税收合规和风险防范措施税收是国家财政收入的重要来源之一，而国际税收领域的合规和风险防范是税务工作人员不可忽视的重要内容。
本文将探讨税务工作人员需要了解的国际税收合规和风险防范措施，并提供相关建议。
一、全球化背景下的国际税收合规在全球化的背景下，国际税收合规显得尤为重要。
税务工作人员首先需要了解不同国家和地区的税收政策和法律规定，包括合同规定、税收协定、双重征税协定等。
他们需要熟悉海外税收规则，了解涉及跨境交易的税收义务和减免政策。
其次，税务工作人员应掌握国际税务合同的要求。
合规合同是国际商务活动中最常见的税务文件之一。
他们应熟悉合同编写的相关法规，确保合同中的税务条款准确无误。
此外，他们还应了解跨境合同中常见的税务风险，并提供相应的解决方案。
二、国际税收合规的挑战与解决方案国际税收合规面临着许多挑战，其中最重要的是跨国企业的税收规避和逃漏税行为。
税务工作人员需要与国内外合作伙伴密切合作，通过信息交流和合作，共同解决这些问题。
此外，税务工作人员还应加强对国际税收合规的监管和执法力度。
他们应积极参与国际税务合作和信息交流，与其他国家和地区的税务部门建立良好的合作关系，共同打击跨国企业的税收违法行为。
三、国际税收风险防范措施除了合规问题，税务工作人员还需要关注国际税收领域的风险防范。
他们应积极学习和掌握国际税收风险的识别和评估方法，及时发现和解决潜在的风险。
一个重要的防范措施是加强对资金流动和投资项目的审查。
税务工作人员需要了解各种投资方式的税收优惠政策和法律规定，并对跨境资金流动进行监测和分析，确保资金的合法来源和去向。
另外，税务工作人员还应关注国际税收风险管理的新技术和工具。
例如，他们可以利用大数据和人工智能技术，加强对国际税收风险的预测和预警，提高工作效率和风险管理能力。
四、建议与总结在全球化的背景下，税务工作人员需要持续学习和关注国际税收合规和风险防范的最新动态。
他们应加强国际合作与交流，与各国税务部门建立紧密的联系，共同解决国际税收合规和风险防范的问题。
国际税收知识点讲解在当今全球化的经济环境中，国际税收成为了一个日益重要的领域。
无论是企业的跨国经营，还是个人的国际资产配置，都不可避免地会涉及到国际税收的问题。
接下来，让我们一起深入了解一下国际税收的相关知识点。
一、国际税收的概念国际税收，简单来说，是指两个或两个以上的国家政府，在对跨国纳税人行使各自的征税权力而形成的征纳关系中，所发生的国家之间的税收分配关系。
它不是一种独立的税种，而是由于各国对跨国所得和财产的征税而产生的一系列税收问题和税收关系。
二、国际税收产生的原因1、经济全球化随着国际贸易和投资的迅速发展，各国经济之间的联系日益紧密。
企业在全球范围内配置资源，开展生产和经营活动，这必然导致税收的国际化。
2、各国税收制度的差异不同国家的税收政策、税率、税基等存在很大的差异。
这种差异为跨国纳税人进行税收筹划提供了空间，同时也引发了国际税收问题。
3、税收管辖权的冲突各国在行使税收管辖权时，可能会出现重叠或冲突。
比如，有的国家按照居民管辖权征税，有的国家按照地域管辖权征税，这就容易导致对同一笔所得的重复征税。
三、国际税收的基本原则1、税收主权原则每个国家都有权根据本国的政治、经济和社会状况，制定自己的税收政策，自主决定税收制度和税收管理办法。
2、国际税收公平原则包括横向公平和纵向公平。
横向公平是指处于相同经济地位的纳税人应承担相同的税负；纵向公平是指不同经济地位的纳税人应承担不同的税负。
3、国际税收效率原则要求税收的征收和管理应尽量减少对经济活动的干扰，降低税收成本，提高税收效率。
四、国际税收管辖权1、居民管辖权指一国政府对于本国居民的全部所得，无论其来源于境内还是境外，都拥有征税的权力。
判定居民身份的标准通常有住所标准、居所标准和居住时间标准等。
例如，有的国家规定，在本国拥有永久性住所的个人为本国居民；有的国家则以在本国居住一定时间（如 183 天）作为判定居民身份的标准。
2、地域管辖权又称来源地管辖权，是指一国政府对于来源于本国境内的所得拥有征税的权力。
国际税收逃避与避税手段的法律分析与防范在当今全球化经济的背景下，国际税收逃避和避税手段逐渐成为一个热门话题。
随着跨国公司日益增多，税收规划成为企业和个人大力探索的领域。
然而，这些行为可能导致不公平的税收结果，削弱国家税收基础。
因此，了解和分析国际税收逃避与避税手段的法律性质，以及如何加强防范措施，对于维护公平税收秩序和促进经济稳定发展具有重要意义。
一、国际税收逃避的法律分析国际税收逃避是指企业或个人通过各种手段规避或逃避国际税收义务的行为。
其主要手段包括利用税收条约漏洞、设立离岸公司、利用转让定价等。
在法律分析中，国际税收逃避行为涉及到税法、公司法、国际法等多个领域。
通过深入研究这些法律规定，可以揭示出税收逃避行为的合法性与依据。
同时，还应该评估相关法律规定的有效性与适用性，为进一步加强防范提供参考。
1. 利用税收条约漏洞在国际税收领域，税收条约是各国共同制定的重要法律依据。
然而，税收条约中存在着一些模糊、不完善的规定，为企业和个人寻找逃税空间提供了机会。
例如，存在双重非居民身份的企业可以利用两国税收条约的差异，通过跨国利润转移来避免或减少税款的缴纳。
因此，对税收条约的漏洞进行深入研究，修订和完善相关条款，对于防范税收逃避至关重要。
2. 设立离岸公司离岸公司是指在国外注册成立的非居民公司，通常用于进行跨国经营和资产保护。
离岸公司通过利用各国不同的税收规定，实现利润转移和避税目的。
此外，离岸公司还可利用海外金融中心提供的保密、低税收等优势，进一步为税收逃避提供便利。
因此，对离岸公司的监管和管理至关重要，强化透明度，加强信息共享，遏制税收逃避的风险。
3. 利用转让定价跨国企业通过在不同国家之间的商品和服务交易中设置不合理的交易价格，从而转移利润和避免高税收。
这种行为被称为转让定价调整。
例如，将高利润的部分集中在低税收国家，将亏损和成本在高税收国家扣除。
为了防范这种行为，各国应加强转让定价的监管与审查，并建立合理的税收框架，防止利润转移和避税。
国际税收知识点国际税收是指涉及多个国家之间的税收法律和政策的领域。
由于全球化的发展，跨国公司和个人在不同国家之间进行商业和投资活动的机会越来越多。
因此，了解国际税收的基本知识是非常重要的。
以下是一些关键的国际税收知识点：1.税收管辖权：每个国家都有权征收在其领土内发生的税收。
然而，当涉及到跨国交易时，涉及多个国家的税收管辖权可能会产生冲突。
为了解决这个问题，国际税收规则通常依赖于双边税收协定或多边税收协定，以确保避免重复征税或遗漏征税。
2.跨国公司税务筹划：许多跨国公司利用国际税收规则进行税务筹划，以最大程度地减少其在各国的税负。
这包括通过在低税率国家设立子公司、利用税收优惠政策以及转移定价等手段来实现。
为了避免这种行为，国际社会正在努力制定更加完善的国际税收规则，以增加税收透明度和合规性。
3.投资者的税收义务：跨国投资者需了解在不同国家投资所产生的税收义务。
不同国家对于不同类型的投资可能存在不同的税收规定，包括股息、利息和资本收益等。
投资者应该研究并遵守相关的税收法律，以避免未来可能的纳税问题。
4.双重征税和遗漏征税：双重征税指的是同一项收入在不同的国家同时被征税的情况。
为了解决这个问题，国际税收规则通常涉及税收抵免、税收减免或者双重税收协定等机制。
相反，遗漏征税发生在某些收入在任何国家中都没有被征税的情况下。
为了解决这个问题，国际社会鼓励国家加强信息共享和合作，以确保所有应纳税的收入都能得到征税。
5.逃避国际税收：虽然避税是合法的，但逃税是非法的。
逃税是指在不遵守税收法律的情况下故意避开纳税义务。
国际社会已经采取了一系列措施来打击国际逃税行为，包括通过增强信息共享、加强合作和制定更加严格的反逃税法律等方式。
总结起来，国际税收是一个复杂且不断变化的领域。
了解国际税收的基本知识对于跨国公司、个人投资者以及政府监管机构来说都是至关重要的。
只有通过更好地理解国际税收规则和遵守相关法律，我们才能建立更加公平和可持续的国际税收体系。
税收风险防控措施在当今复杂多变的经济环境中，税收风险已成为企业和个人面临的重要挑战之一。
无论是企业的经营决策，还是个人的财务规划，都需要充分考虑税收因素，以有效防控税收风险。
本文将详细探讨税收风险防控的一系列措施，帮助您更好地理解和应对这一重要问题。
一、加强税收法规学习要防控税收风险，首要的是深入了解税收法规。
税收法规体系庞大且不断变化，只有持续学习，才能跟上法规更新的步伐。
对于企业来说，财务人员和管理层应定期参加税务培训课程、研讨会，关注税务部门发布的政策解读和通知。
个人也应当通过各种渠道，如税务部门的官方网站、税务咨询热线等，获取最新的税收信息。
了解税收法规不仅包括国内的税收政策，还应关注国际税收规则的变化。
特别是对于跨国企业和有海外资产配置的个人，国际税收法规的影响不容忽视。
通过学习，可以准确把握税收优惠政策的适用条件，避免因误解法规而导致的税收风险。
二、建立健全税务内部控制制度企业应建立健全税务内部控制制度，明确各部门在税务管理中的职责和权限。
制定规范的税务操作流程，从税务登记、纳税申报、税款缴纳到税务档案管理等环节，都要有严格的制度约束。
在内部审计方面，定期对税务处理进行审查和监督，及时发现潜在的风险点并加以整改。
同时，设立税务风险预警机制，设定关键指标和阈值，一旦出现异常情况，能够及时发出警报，以便采取应对措施。
对于个人而言，可以制定个人的财务预算和税务规划，记录收入和支出情况，确保按时足额缴纳税款，避免因疏忽而产生滞纳金和罚款。
三、规范会计核算准确的会计核算是税收申报的基础。
企业应按照会计准则和税收法规的要求，规范会计科目设置和账务处理，确保会计信息真实、完整、准确。
加强对发票的管理，严格审核发票的真实性、合法性和有效性。
杜绝虚开发票、接受不合规发票等行为，防止因发票问题引发的税收风险。
个人在进行经济活动时，也要保存好相关的财务凭证，如发票、收据等，以便在申报纳税时能够提供准确的收入和支出证明。
关注国际税收知识防范国际税收风险作者：佟钧来源：《经营者》2015年第09期摘要当前，随着“一带一路”国家战略的推进，越来越多的国内企业放眼国际，将业务拓展到海外，取得长足发展。
这些“走出去”或准备“走出去”的企业由于对目的国税法、相关税收协定等不熟悉，遭遇税收风险，本文对国际税收的基础知识作出介绍和分析，并以此为基础对防控国际税收风险的方法作出提示。
关键词“走出去”企业国际税收规避风险随着海运的发展，国家间开展的国际贸易愈加频繁，由此，在19世纪末20世纪初，国际税收的概念逐渐形成，距今已近200年的历史。
纵观国际税收的发展，大致可划分为三个阶段：第一，国际税收的萌芽阶段。
第二，非规范化的税收协定阶段。
第三，税收协定的规范化阶段。
一、“走出去”企业应熟知的国际税收知识国内企业应熟知和遵从国内税法，如果“走出去”，除须了解所在国税法外，还必须熟知一些重要的国际税收知识，对国际税收的整体框架和实质有所认识，从而做好纳税策划，提高国际税务管理水平，享受应得的优惠，规避税收风险。
笔者通过研究，总结出四点“走出去”企业必须熟知的国际税收知识。
（一）税收协定税收协定，又称国际税收协定，国际税收条约，是指两个或两个以上主权国家，为了协调相互之间的税收管辖关系和处理有关税务问题，通过谈判缔结的书面协议。
税收协定是避免双重征税和防止偷漏税的协定，主要作用是规范两国之间的税收分配关系，协调所得税的征税权。
因此，税收协定适用的税种为所得税类税种，具体包括企业所得税和个人所得税。
税收协定的条款有两方面主要作用：一方面是协调两国的税权；一方面是保护跨国投资者。
税收协定待遇是税收协定中保护纳税人的主要条款。
税收协定待遇是指按照税收协定可以减轻或者免除纳税人按照国内税收法律规定应该履行的纳税义务。
税收协定待遇条款中对股息、利息、特权使用费等的规定一般优于国内法。
因此，“走出去”的企业无论是到哪个国家，一定要认真了解这个国家与我国签订的税收协定，了解相关的税收协定待遇，以真正享受到税收优惠。
税收协定的另一项主要条款是消除双重征税方法。
顾名思义，双重征税是指某一或不同征税主体对某一或不同的征税对象或税源同时进行了两次或两次以上征税。
消除双重征税方法的目的是避免此类情况的发生。
我国与大多数国家签订的税收协定中采用的消除双重征税方法是抵免法。
抵免法中采用比较多的是直接抵免和间接抵免。
直接抵免是指对跨国纳税人已向收入来源地国直接缴纳的所得税税款的抵免。
直接抵免应以纳税人直接缴纳的税款为限。
纳税人可以其在收入来源国所缴纳的所得税抵免居住国税收。
间接抵免是指母公司所属的居住国政府允许其子公司以已缴来源地国所得税中应由母公司分得的股息承担的那部分税款，冲抵母公司的应纳税款。
为保证纳税人真正享受到在国外得到的减免税优惠，税收协定中通常还有税收饶让条款。
税收饶让亦称“虚拟抵免”和“饶让抵免”，指居住国政府对其居民在国外得到减免税优惠的那一部分，视同已经缴纳，同样给予税收抵免待遇，不再按居住国税法规定的税率予以补征。
税收饶让是配合抵免法的一种特殊方式，是税收抵免内容的附加。
它是在抵免法的基础上，为贯彻某种经济政策而采取的优惠措施。
目前，我国已与100多个国家签订了税收协议，其中97个已经生效。
我国共与53个“一带一路”沿线国家签署了税收协定。
我国签订税收协定的范围较广，为“走出去”企业提供了便利。
“走出去”企业和为“走出去”企业提供涉税服务的中介机构要研究深、研究透我国签署的税收协定，充分利用好这一法律规则。
（二）情报交换税收情报交换，是指中国与相关税收协定缔约国家的主管当局为了正确执行税收协定及其所涉及税种的国内法而相互交换所需信息的行为。
目前，有94个国家或地区承诺实施的金融账户涉税信息的自动交换标准，承诺实施的时间是2017～2018年。
我国承诺在2018年9月实施。
各国间实现税收情报交换使纳税人的信息更加透明。
各国的税务机关都可以掌握纳税人在各国全方位的涉税信息，而不是像之前那样只掌握纳税人在本国的涉税信息。
目前，全国人大已经审议通过了《多边税收征管互助公约》。
该公约已覆盖到全球70多个国家，是国际税收征管协定的法律基础之一。
各国执行该公约的主要方式是情报交换。
情报交换包括五种形式，自动、自发和专项情报交换是三种传统的情报交换形式，此外的两种情报交换形式是同期税务检查和境外税务检查。
各国执行《多边税收征管互助公约》的另外两种方式是税款追缴和文书送达。
对这两种形式，我国尚未作出承诺，今后可能对这两种形式作出承诺。
情报交换这一国际税收管理手段的实施要求纳税人进一步提高对各国税法的遵从意识。
（三）特别纳税调整特别纳税调整是指税务机关出于实施反避税目的而对纳税人特定纳税事项所做的税务调整，包括针对纳税人转让定价、资本弱化、避税港避税及其他避税情况所进行的税务调整。
税基侵蚀和利润转移（BEPS）是当前反避税的热点话题，其重要内容是指利用不同税收管辖区的税制差异和规则错配进行的税收筹划，其目的是人为造成应税利润“消失”或将利润转移到没有或几乎没有实质经营活动的低税负国家（地区），从而达到不缴或少缴企业所得税的目的。
在经济全球化的背景下，BEPS愈演愈烈，引起了全球政治领袖、媒体和社会公众的高度关注。
为此，2012年6月，G20财长和央行行长会议同意通过国际合作应对BEPS问题，并委托经济合作与发展组织（OECD）开展研究。
2013年6月，OECD发布《BEPS行动计划》。
该计划于当年9月在G20圣彼得堡峰会上得到各国领导人背书。
《BEPS行动计划》有两个重点：一个是制定各国通行的国际标准，指导各国进行税制协调，防止利用不同税收管辖区的税制差异和规则错配进行以税基侵蚀和利润转移为主要内容的税收筹划；一个是对现行税收规则的修订，主要体现在完善转让定价和国际税收协定规则，制定指导各国国际税收的基本规范。
随着国际反避税工作形式的发展变化，《BEPS行动计划》的基本内容和具体条款都在作相应修订。
例如，增加了透明性、确定性、可预测性方面的行动计划。
此外，《BEPS行动计划》还对筹划内容的披露制订了一些规则和指导性的规范。
在英国和美国，税收筹划要向税务当局披露。
如果官方认为该税收筹划对税基侵蚀的程度不可容忍，则此筹划不能实施。
我国在未来也可能借鉴类似措施。
（四）同期资料同期资料又称同期文档、同期证明文件，是指根据各国和地区的相关税法规定，纳税人在关联交易发生时准备、保存、提供的与转让定价相关的资料或证明文件。
同期资料的准备、保存和提供是企业转让定价文档管理的基础。
按照OECD的计划，在2016年纳税年度，各国协商解决转让定价问题时就要提供同期资料。
同期资料包括三个层次：主文档、国别报告和子文档。
主文档是跨国公司制作的披露其全球的构架、转让定价政策的报告；国别报告是跨国集团披露其在每个国家公司的资产、人员、收入、利润、税收等资料报告。
子文档是母公司或子公司向所在国提供的同期资料。
应特别注意的是，母公司在中国的跨国公司发布国别报告后，因我国已承诺自动情报交换，该国别报告自动会发给各国税务机关。
该跨国公司在全世界的架构、资产、税收情况会自动为各国税务机关所了解。
这就要求跨国公司在世界各地都不存在税收风险，不会被当地税务机关关注，不会被当地税务机关调查。
这是值得所有“走出去”企业思考并努力达到的目标。
二、如何防控国际税收风险从以上对国际税收知识的简要介绍中不难看出，国际税改趋势是加强全球税收合作，这第一表现在国际税收新规则的不断制定。
第二表现在国际税收信息交换范围的扩大。
第三表现在对企业遵从税法的要求不断提高。
从广义的角度，可以将“走出去”企业可能面临的国际税收风险总结为两个点：第一是未享受到应得税收优惠。
第二是因违反相关税法、税收规定而受到处罚。
这两点不仅可能使“走出去”企业蒙受经济损失，还可能蒙受商誉损失，增加其海外项目的运作难度。
依据笔者的经验，国际税收管理是一项相对复杂、对从业者知识水平要求较高的工作，只有专业人士组成的团队才能胜任。
建议“走出去”企业组建独立的国际税收管理部门或聘请涉税服务专业机构（如税务师事务所）专门负责此项工作。
为规避国际税收风险，“走出去”企业或为“走出去”企业提供涉税专业服务的中介机构必须做到以下三点：（一）熟知相关税法、税收协定和国际税改趋势熟知是遵从的基础。
“走出去”企业必须了解和随时密切关注国内税法、国际税法、相关税收协定和国际税改的现状和动向。
这四方面知识不是孤立的，而是互相联系的；不是静止的，而是不断发展变化的。
获取这些知识的渠道有多种。
例如，关注国内外税务管理部门官网，了解最新税政动态。
通过多种媒介，如国际税收方面的期刊、报纸、网站、博客、微信平台等了解国际税改的最新动向和成果。
通过参加相关论坛、峰会、讲座等获取国际税收管理的最新理念。
（二）遵从税法的规定“走出去”企业在境外投资、境外经营的过程中，必须要有完全遵从税法理念，而不能存在任何侥幸心理。
既要遵从中国的税法，又要自觉遵从目的国的税法。
遵从税法不仅是规避国际税收风险的需要，也是依法维权的基础。
在遵从税法中的任何瑕疵都可能导致无法维权或在很大程度上增加维权的难度。
（三）选择有效维权的途径“走出去”企业如果遇到国际税收风险，要本着“依法解决”的原则处理。
首先，研究目的国的相关法律是否有相应的解决程序，有没有相应的救济渠道，如果有，可以向目的国税务管理机关提起申请或申诉，要求帮助解决。
其次，研究我国与目的国签订的税收协定中有没有相应的维权条款或解决程序，如果有，可以向我国税务机关提出申请，通过我国税务机关与目的国税务机关的双边磋商，消除重复征税、歧视待遇、未享受到应得的税收协定待遇等国际税收风险。
《税收协定相互协商程序实施办法》（国家税务总局公告2013第56号）对相应程序有具体的规定。
与国内税收管理不同，国际税收管理具有因变量多、涉及的专业知识多、程序复杂等特点。
做好国际税收管理工作须根据“走出去”企业投资、经营项目的实际情况做好多方面的“功课”，以最大限度地规避国际税收风险；对各种可能发生的情况设计多种应对预案，以最大限度地减少国际税收风险发生后可能遭受的损失。
以“知法、守法、用法”为总则做好国际税收管理，助力“走出去”企业为“一带一路”国家战略做出应有贡献。
（作者单位为《注册税务师》编辑部）。
