银行存款日记账

银行存款日记账日清银行存款日记账日清月结填写方法企业可按开户银行和其他金融机构、存款种类等设置银行存款日记账,并根据收付款凭证,按照业务发生顺序逐笔登记,每日终了,应结出余额。

以下是为大家整理的银行存款日记账日清月结，希望你们喜欢。

银行存款日记账日清月结日清月结是指记现金日记帐而言按照财政部《会计基础工作规范》要求，出纳对现金必须做到日清月结。

日清就是每日对现金收、支、存状况进行清理，做到收.入多少、支出多少清楚;收入与支出凭证是否全部记入账内清楚;库存现金面额(包括现金的纸币张数)多少清楚;账面结余数与.实际库存数是否相符清楚;库存现金是否超过核定限额清楚。

月结就是每月末对当月发生的全部现金收、支事项、按照会计核算规定，编制记账凭证，经复核后，登记总账现金科目，核对结账后的总账科目余额与现金日记账余额、实际库存余额是否相符，有无意外情况。

银行存款日记账结账划线方法①对不需要按月结计本期发生额的账户，如各项应收款明细账和各项财产物资明细账等，每次记账以后，都要随时结出余额，每月最后一笔余额即为月末余额。

也就是说，月末余额就是本月最后一笔经济业务记录的同一行内的余额。

月末结账时，只需要在最后一笔经济业务记录之下划一单红线，不需要再结计一次余额。

②现金、银行存款日记账和需要按月结计发生额的收入、费用等明细账。

每月结账时，要在最后一笔经济业务记录下面划一单红线，结出本月发生额和余额，在摘要栏内注明本月合计字样，在下面再划一条单红线。

③需要结计本年累计发生额的某些明细账户，如产品销售收入、成本明细账等，每月结账时，应在本月合计行下结计自年初起至本月末止的累计发生额，登记在月份发生额下面，在摘要栏内注明本年累计字样，并在下面再划一单红线。

12月末的本年累计就是全年累计发生额，全年累计发生额下划双红线。

④总账账户平时只需结计月末余额。

年终结账时，为了反映全年各项资产、负债及所有者权益增减变动的全貌，便于核对账目，要将所有总账账户结计全年发生额和年末余额，在摘要栏内注明本年合计字样，并在合计数下划一双红线。

银行日记账的结算方式一、银行存款日记帐：结算凭证栏中只填写支付方式。

支付方式有：现金支票XXXX 号、转帐支票XXXX号、银行汇票、银行电汇。

二、银行存款日记帐中凭证字号栏：凡是涉及银行的业务的凭证的号都要记入如：现现金凭证XX号同时现金日记账上正常登、银行凭证只要是XX号就写XX号。

基本存款账户是存款人办理日常转账结算和现金收付的账户。

它是各独立结算单位或实行独立核算企业在银行开立的主要账户。

按照规定是每一存款人只能在银行开立一个基本存款账户。

主要用于办理日常的转账结算和现金收付，企、事业单位的工资、奖金等现金的支取只能通过此账户办理。

①企业法人;②企业法人内部单位核算的单位;③管理财政预算资金和预算外资金的财政部门;④实行财政管理的行政机关、事业单位;⑤县级含以上军队、武警单位;⑥外国驻华机构;⑦社会团体;⑧单位附属的食堂、招待所、幼儿园;⑨外地常设机构;⑩私营企业、个体经营承包户和个人。

①当地工商行政管理机关核发的"企业法人营业执照"或"营业执照";②中央或地方编制委员会、人事、民政等部门的批文;③军队以上、武警总队财务部门的开户证;④单位对附设机构同意开户的证明;⑤驻地有关部门对外地常设机构的批文;⑥承包双方签订的承包协议;⑦个人居民身份证和户口本。

一般账户一般存款账户是存款人在基本账户以外的银行借款、转存、与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位开立的账户。

存款人可以通过账户办理转账、结算和存入现金，但不能支取现金。

根据《银行账户管理办法》规定，下列情况的存款可以申请开立一般存款账户，并须提供以下的证明文件。

折叠临时账户临时存款账户是指存款人因临时经营活动需要开立的账户。

存款人可以通过该账户办理转账结算和根据国家现金管理规定办理现金收付。

根据《银行账户管理办法》规定，下列情况的存款人可以申请开立临时存款账户，并须提供相应的证明文件:专用账户专用存款账户是指存款人因特定用途而开立的账户。

银⾏存款⽇记账漏记了要怎么办银⾏存款⽇记账是指专门⽤来记录银⾏存款收⽀业务的⼀种特种⽇记账。

也是财会⼈员做账时必有的会计科⽬，为此，整理了在银⾏存款记账中常见的16种错误。

(1)、制造余额差错。

即会计⼈员故意算错银⾏存款⽇记账的余额，来掩饰利⽤转账⽀票套购商品或擅⾃提现等⾏为，也有的在⽉底银⾏存款⽇记账试算不平时，乘机制造余额差错，为今后贪污做准备。

这种⼿法看起来⾮常容易被察觉，但如果本年内未曾复核查明，以后除⾮再全部检查银⾏存款⽇记账，否则很难发现。

(2)、擅⾃提现。

擅⾃提现⼿法，是指会计⼈员或出纳⼈员利⽤⼯作上的便利条件，私⾃签发现⾦⽀票后，提取现⾦，不留存根不记账，从⽽将提取的现⾦占为⼰有。

这种⼿法主要发⽣在⽀票管理制度混乱、内部控制制度不严的单位。

(3)、混⽤“库存现⾦”和“银⾏存款”科⽬。

会计⼈员利⽤⼯作上的便利，在账务处理中，将银⾏存款收⽀业务同现⾦收⽀业务混同起来编制记账凭证，⽤银⾏存款的收⼊代替现⾦的收⼊，或⽤现⾦的⽀出代替银⾏存款的⽀出，从⽽套取现⾦并占为⼰有。

(4)、公款私存。

即将公款转⼊⾃⼰的银⾏户头，从⽽、侵吞利息或挪⽤单位资⾦。

其主要⼿法有：将各种现⾦收⼊以个⼈名义存⼊银⾏，以“预付账款”名义从单位银⾏账户转汇到个⼈银⾏账户。

虚拟业务⽽将银⾏存款转⼊个⼈账户，业务活动中的回扣、劳务费、好处费等不交公、不⼊账，以业务部门或个⼈名义存⼊银⾏等。

(5)、出借转账⽀票。

即指会计⼈员利⽤⼯作上的便利条件，⾮法将转账⽀票借给他⼈⽤于私⼈营利性业务的结算，或将空⽩转账⽀票为他⼈做买卖充当抵押。

(6)、转账套现。

指会计⼈员或有关⼈员通过外单位的银⾏账户为其套取现⾦。

这种⼿法既能达到贪污的⽬的，也能达到转移资⾦的⽬的。

在这种⼿法下，外单位的账⾯上表现为“应收账款”和“银⾏存款”等科⽬以相同的⾦额⼀收⼀付，⽽本单位为外单位套取现⾦，从中牟取回扣。

收到该单位的转账⽀票存⼈银⾏时，作如下分录：借：银⾏存款贷：应付账款提取现⾦时作分录：借：库存现⾦贷：银⾏存款付现⾦给外单位时作如下分录：借：应付账款贷：库存现⾦为了掩盖套取现⾦的事实，有些单位不作上述账户处理，⽽是直接⼊账，分录为：借：银⾏存款贷：库存现⾦(7)、涂改银⾏对账单。

现金日记账和银行存款日记账由谁登记现金日记账是用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的序时登记簿,由出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记。

接下来请欣赏店铺给大家网络收集整理的现金日记账和银行存款日记账由谁登记。

现金日记账和银行存款日记账由谁登记出纳负责现金和银行业务及相应日记账的填写，保证账实相符，日清月结。

现金日记账的操作方法现金日记账与现金收付款凭证核对收、付款凭证是登记现金日记账的依据，账目和凭证应该是完全一致的。

但是，在记账过程中，由于工作粗心等原因，往往会发生重记、漏记、记错方向或记错数字等情况。

帐证核对要按照业务发生的先后顺序一笔一笔地进行。

检查的项目主要是：核对凭证编号;复查记账凭证与原始凭证，看两者是否完全相符;查对账证金额与方向的一致性;检查如发现差错，要立即按规定方法更正，确保帐证完全一致。

现金日记账与现金总分类帐的核对现金日记账是根据收、付款凭证逐笔登记的，现金总分类帐是根据收、付款凭证汇总登记的，记账的依据是相同的，记录的结果应该完全一致。

但是，由于两种帐簿是由不同人员分别记账，而且总帐一般是汇总登记，在汇总和登记过程中，都有可能发生差错;日记账是一笔一笔地记的，记录的次数很多，也难免发生差错。

因此，出纳应定期出具“出纳报告单”与总帐会计进行核对。

平时要经常核对两帐的余额，每月终了结帐后，总分类帐各个科目的借方发生额、贷方发生额和余额都已试算平衡，一定要将总分类帐中现金本月借方发生额、贷方发生额以及月末余额分别同现金日记账的本月收入(借方)合计数、本月支出(贷方)合计数和余额相互核对，查看帐帐之间是否完全相符。

如果不符，先应查出差错出在哪一方，如果借方发生额出现差错，应查找现金收款凭证、银行存款付款凭证(提取现金业务)和现金收入一方的账目;反之则应查找现金付款凭证和现金付出一方的账目。

找出错误后应立即按规定的方法加以更正，做到帐帐相符。

银行存款日记账月结方法填写银行存款账日记录的真实性、完整性直接关系到被审计单位资产负债和经营损益的真实、完整和准确。

那么银行日记账要怎么月结呢？接下来请欣赏店铺给大家网络收集整理的银行存款日记账月结方法。

银行存款日记账月结方法1、月结，在摘要栏盖上“本月合计”把借方发生额和贷方发生额自本月初至月末和合计数落到同一行中，再下一行盖上“累计”把上月的累计数加上本月发生额得出年初到本月的累计数来，在“本月合计”的上方划单红线，在本年“累计”下放划单红线，这就结完了月结!2、一月份没有“累计”项，年末最后结账的“本月合计”上行、“累计”行下划单红线，下一行盖上“结转下年”后余额栏写上余额，在下边改双红线以示全年封帐。

银行存款日记账的书写要求(1)根据复核无误的银行存款收、付款记账凭证登记账簿。

(2)所记载的经济业务内容必须同记账凭证相一致，不得随便增减。

(3)要按经济业务发生的顺序逐笔登记账簿。

(4)必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕扯账页。

(5)文字和数字必须整洁清晰，准确无误。

(6)使用钢笔，以蓝、黑色墨水书写，不得使用圆珠笔(银行复写账簿除外)或铅笔书写。

(7)每一账页记完后，必须按规定转页。

方法同现金日记账。

(8)每月月末必须按规定结账。

银行存款日记账的主要问题“每一帐页登记完毕结转下页时，应当结出本页合计数及余额，写在本页最后一行和下页第一行有关栏内，并在摘要栏内注明‘过次页’和‘承前页’字样;也可以将本页合计数及金额只写在下页第一行有关栏内，并在摘要栏内注明‘承前页’字样。

”也就是说，“过次页”和“承前页”的方法有两种：一是在本页最后一行内结出发生额合计数及余额，然后过次页并在次页第一行承前页;二是只在次页第一行承前页写出发生额合计数及余额，不在上页最后一行结出发生额合计数及余额后过次页。

《规范》第六十条还对“过次页”的本页合计数的结计方法，根据不同需要作了规定：(1)“对需要结计本月发生额的帐户，结计‘过次页’的本页合计数应当为自本月初起至本页末止的发生额合计数”，这样做，便于根据“过次页”的合计数，随时了解本月初到本页末止的发生额，也便于月末结帐时，加计“本月合计”数。

银行存款日记账日结日清月结是出纳员办理现金出纳工作的基本原则和要求，也是避免出现长款、短款的重要措施。

这里所说的按日清理，是指出纳员应对当日的经济业务进行清理，全部登记日记账，结出库存现金账面余额，并与库存现金实地盘点数核对相符。

将当日发生的所有现金收付业务全部登记入账，在此基础上，看看账证是否相符，即现金日记账所登记的内容、金额与收、付款凭证的内容、金额是否一致。

如果实际库存现金低于库存限额，则应及时补提现金。

“日清”：即要求出纳会计于每日营业终了下午下班之前进行现金的清点，并将清点的实有数与现金帐面数进行核对，做到帐实相符“月结”：即要求出纳会计于每月底结帐出，本月的发生额和月末余额，通过月终盘点，进行现金的帐实核对，发现问题，及时处理。

保证帐帐相符，帐实相符的会计用语。

日清日结制度是每日营业终了，出纳部门要办理结账，核对库存现金和实物，与会计部门库存现金和有关科目总账余额进行核对，保证账款、账实相符。

银行存款日记账不需要日清月结，因为有可能有未达帐项。

基本存款账户是存款人办理日常转账结算和现金收付的账户。

它是各独立结算单位或实行独立核算企业在银行开立的主要账户。

按照规定是每一存款人只能在银行开立一个基本存款账户。

主要用于办理日常的转账结算和现金收付，企、事业单位的工资、奖金等现金的支取只能通过此账户办理。

①企业法人;②企业法人内部单位核算的单位;③管理财政预算资金和预算外资金的财政部门;④实行财政管理的行政机关、事业单位;⑤县级含以上军队、武警单位;⑥外国驻华机构;⑦社会团体;⑧单位附属的食堂、招待所、幼儿园;⑨外地常设机构;⑩私营企业、个体经营承包户和个人。

①当地工商行政管理机关核发的"企业法人营业执照"或"营业执照";②中央或地方编制委员会、人事、民政等部门的批文;③军队以上、武警总队财务部门的开户证;④单位对附设机构同意开户的证明;⑤驻地有关部门对外地常设机构的批文;⑥承包双方签订的承包协议;⑦个人居民身份证和户口本。

银行存款日记账和银行存款对账单银行对账单)是银行和企业核对帐务的联系单，也是证实企业业务往来的纪录，也可以作为企业资金流动的依据，还有最重要的是可以认定企业某一时段的资金规模，很多地方需要对账单，例如:验资，投资等等。

以下是店铺为大家整理的银行存款日记账和银行存款对账单，希望你们喜欢。

银行存款日记账和银行存款对账单1、将银行对账单的余额填写在调节表的银行对账单余额处;再将日记账的余额填写在调节表的XXX公司银行存款账面余额处。

2、将日记账明细中收字号凭证(银行对账单上没有收入的)的数字填写在“厂收行未收”栏。

3、将日记账明细中付字号凭证(银行对账单上没有支付的)的数字填写在“厂付行未付”栏。

4、将银行对账单明细中收字号凭证(日记账上没有收入的)的数字填写在“行收厂未收”栏。

5、将银行对账单明细中付字号凭证(日记账上没有支付的)的数字填写在“行付厂未付”栏。

6、编辑公式。

银行对账单调整后的账面余额=银行对账单余额+厂收行未收总额-厂付行未付总额;银行存款日记账调整后的账面余额=银行存款日记账余额+行收厂未收总额-行付厂未付总额。

银行存款对账单的特征银行对账单是指银行客观记录企业资金流转情况的记录单。

就银行对账单的概念来说，银行对账单反映的主体是银行和企业，反映的内容是企业的资金，反映的形式是对企业资金流转的记录。

就其用途来说，银行对账单是银行和企业之间对资金流转情况进行核对和确认的凭单。

就其特征来说，银行对账单具有客观性、真实性、全面性等基本特征。

客观性根据国家财务会计制度的规定，任何企业和单位自成立起要在银行开设银行账户，企业的资金通过银行进行收付结转。

银行作为国家金融机构，其最重要的一项职责就会计电算化软件所显示的输入银行对账单窗口是保证企业资金的正常流转，同时，客观地记录下企业发生的每笔资金流转情况，并定期将企业在银行的资金流转情况打印出来，即银行对账单，以此为依据和企业的银行存款日记账进行核对。

如何登银行存款日记账银行存款日记账也是各单位重要的经济档案之一，在启用账簿时，也应按有关规定和要求填写"账簿启用表"，具体内容和要求可参照现金日记账的启用。

银行存款日记账通常也是由出纳员根据审核后的有关银行存款收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记的。

登记银行存款日记账的总的要求是:银行存款日记账由出纳人员专门负责登记，登记时必须做到反映经济业务的内容完整，登记账目及时，凭证齐全，账证相符，数字真实、准确，书写工整，摘要清楚明了，便于查阅，不重记，不漏记，不错记，按期结算，不拖延积压，按规定方法更正错账，从而使账目既能明确经济责任，又清晰美观。

具体要求是:1根据复核无误的银行存款收、付款记账凭证登记账簿。

2所记述的经济业务内容必须同记账凭证相一致，严禁随便多寡。

3要按经济业务发生的顺序逐笔登记账簿。

4必须已连续备案，严禁冲行、外木页，严禁随便更改账页和摇晃账页。

5文字和数字必须整洁清晰，准确无误。

6采用钢笔，以蓝、黑色墨水书写，严禁采用圆珠笔银行撷取账簿除外或铅笔书写。

7每一账页记完后，必须按规定转页。

方法同现金日记账。

8每月月末必须按规定结账。

银行存款日记账录入就是通过与银行送去的收款単展开录入顺利完成的,银行存款日记账的录入主要包含两点内容,一就是银行存款日记账与银行存款交,退款凭证亘相录入,努力做到账证吻合。

二就是银行存款日记账与银行存款总账相亘录入,努力做到账账吻合。

账证核对结算凭证就是备案银行存款日记账的依据,账目和凭证必须就是完全一致的,但是在记账过程中,由于各种原因,往往可以出现重记,漏记,弄错方向或弄错数字等情况。

账证录入主要按照业务出现后顺序一笔一笔展开,检查项目主要就是:1、核对凭证的编号。

2、检查记账凭证与原始凭证看看两者与否全然吻合。

3、查对账证金额与方向的一致性。

检查中辨认出差错,必须立即按照规定方法更正,以保证账证完全一致。

账账核对银行存款日记账就是根据结算凭证逐项备案的,银行存款总账就是根据结算凭证汇总备案的,记账依据就是相同的,记录结果应当一致,但由于两种账厚就是相同人员分别记账的,而且总账通常就是汇总备案的,在汇总和备案过程中,都有可能出现差错。

银行存款日记账类别为了加强对银行存款的管理,及时发现银行结算工作出现的错误,财务人员每月都要将“银行存款日记账”与“银行对账单”相核对,查明两者余额不等的原因并编制“银行款余额调节表”将两者余额调节相符。

接下来请欣赏店铺给大家网络收集整理的银行存款日记账类别。

银行存款日记账类别银行收到存款时，借：银行存款-xxx银行贷：根据实际业务进行编制贷方科目如：现金、应收账款、销售收入、其他应收款、其他应付款等等;(1)编制银行付款凭证：借：现金 XXX贷：银行存款 XXX(2)根据凭证登记银行日记帐时：“结算凭证种类”写银付。

“编号”写这张凭证的编号。

“对方科目”写现金。

银行存款日记账做明细账的方法会计流程：给原始凭证分类---填制会计凭证---登记会计账簿---记账凭证汇总---记总账---对账结账---编制会计报表---报税，纳税。

1、给原始凭证分类：拿来原始凭证后，要检查是否合乎入账手续。

2、编制记账凭证：根据原始凭证的分类，我们就可以做凭证了，凭证也叫传票。

记账凭证编写完毕，还要进行审核。

3、登记账簿：凭证审核无误后，就应该登记账簿了。

先给凭证按时间顺序编号，再根据记账凭证上的科目，逐笔登记到对应的账簿上。

账簿中只有现金和银行存款日记账要做到日清月结，现金账的余额要和库存也就是保险柜中的现金数目核对，银行账的余额要和银行对账单定期核对，其他的明细账是每个月结一次就行了。

记账凭证做完了，记账就是抄账，把凭证上的内容抄到账簿上就完事了，很简单。

4、记帐凭证汇总：就是把记账凭证的科目和金额汇集到一起，汇总的顺序是：按凭证上的编号排好顺序，然后根据凭证上的科目做丁字账，一个科目一个科目的抄写，最后合计，看借方总合计数是否等于贷方总合计数，相等了，说明平了，然后把数据抄写在记账凭证汇总表上。

5、登记总账：根据试算平衡的记账凭证汇总表，登记总账。

登记总账和明细账有点不同，在明细账上，借方、贷方各自记一行，而总账是借贷方在一行上。

银行日记账模板日记账是银行业务中非常重要的一种账户记录方式，通过日记账可以清晰地记录每一笔资金的流入和流出，方便对账和核对资金情况。

下面是一个简单的银行日记账模板，供大家参考使用。

日期，2022年1月1日。

序号项目金额（元）余额（元）备注。

1 本金存入 10000 10000 1月1日存入本金。

2 支出 -5000 5000 1月2日取出5000元。

3 存款利息 100 5100 1月5日银行利息。

日期，2022年1月6日。

序号项目金额（元）余额（元）备注。

4 本金存入 8000 13100 1月6日存入本金。

5 转账 -2000 11100 1月8日转账2000元。

6 存款利息 150 11250 1月10日银行利息。

日期，2022年1月11日。

序号项目金额（元）余额（元）备注。

7 本金存入 12000 23250 1月11日存入本金。

8 支出 -8000 15250 1月15日取出8000元。

9 存款利息 200 15450 1月20日银行利息。

通过以上的日记账模板，我们可以清晰地看到每一笔资金的进出情况，以及每日的余额变化。

这样的记录方式不仅有利于及时发现资金异常情况，也方便了解资金的流动情况，为日后的资金管理提供了重要的参考依据。

在实际使用中，我们可以根据自己的需要对日记账模板进行调整和修改，比如增加收入和支出的分类，增加备注栏目等，以便更好地满足个人或企业的实际需求。

总之，日记账作为一种简单而有效的资金记录方式，在银行业务中有着重要的作用。

希望以上的日记账模板能够对大家有所帮助，也希望大家在日常的资金管理中能够做好记录，确保资金的安全和合理运用。