地产财务管理-费用报销管理流程

公司财务内部控制制度—费用报销管理费用报销管理是财务内部控制制度中的一项重要内容，对于公司来说具有极高的重要性。

良好的费用报销管理可以确保公司的财务资金安全、提高财务效益，并防止虚假报销等不当行为的发生。

本文将从费用报销流程、审批制度和监督机制等方面详细介绍公司的费用报销管理制度。

一、费用报销流程公司的费用报销流程主要包括以下几个环节：费用发生、费用报销申请、费用报销审批、费用报销付款等。

具体流程如下：1.费用发生：指公司员工在工作过程中产生了各种费用，例如差旅费、交通费、招待费等。

费用发生必须符合公司的规定和制度，且必须与工作相关。

2.费用报销申请：员工需要在发生费用后填写费用报销申请表，详细说明费用项目、金额、时间等信息，并附上相关票据和凭证。

费用报销申请表要求必须真实、准确、清晰。

3.费用报销审批：费用报销申请表经员工的直接领导部门进行审批，审批程序严格，确保审批环节的合法性和有效性。

审批结果需要记录在案，以备日后查询和核对。

4.费用报销付款：费用报销审批通过后，公司财务部门会将费用报销款项支付给员工，并及时做好相应的会计处理。

付款后要及时将费用报销记录入账。

二、审批制度公司的费用报销审批制度是保证内部控制有效性的重要手段。

具体要求如下：1.审批权限明确：明确公司各级管理人员的审批权限，避免审批权过大或过小，确保审批环节的合理性和公正性。

2.审批权限分层：设置多级审批制度，要求重要费用报销需要多级审批，确保审批程序的安全有效性。

3.审批流程规范：制定明确的审批流程，明确各个环节的职责和权限，确保审批程序高效顺畅。

4.审批记录保存：审批结果和相关文件要求保存在电子或纸质档案中，以备查询和核对。

三、监督机制监督机制是公司费用报销管理中不可或缺的一环，可以通过内部监察、财务审计等方式来加强对费用报销的监督。

具体措施如下：1.内部监察：设立专门的内部监察机构或职位，定期对费用报销管理情况进行检查，发现问题及时纠正，并提出改进建议。

房地产公司费用报销制度及报销流程房地产开发有限公司费用报销制度及报销流程总则为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。

本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常费用和专项支出工程相关支出，以下分别说明报销相关的流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

日常费用报销制度及流程日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、工资福利费、业务招待费、培训费、资料费等。

费用报销的一般规定：1.报销人必须取得相应的合法票据且有相关主要经办人报销单上签名。

2.填写报销单应注意：根据费用性质填写对应内容；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

3.费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→ 会计制单审核签字→ 项目经理复核→ 财务总监审批→ 董事长签字审批→ 到出纳处报销。

相关权限：金额在100元以下由会计审批，金额在100元以下由项目经理审批，金额在1000元以下由财务总监审批，金额在1000元以上由董事长签字或授权审批。

相关人员在审核权限以内签字后出纳可以付款，但以上所有费用凭单必须由董事长事后签字审批。

对于所有相关人员审批发生费用负有直接连带责任，对公司造成经济损失由经手人、审批人一并赔偿。

借款管理规定及流程借款管理规定：1.出差借款：出差人员凭审批后的《收支凭单》按批准额度办理借款，额度规定：经理额度为XXX元，管理人员为XXX元，其他员工为XXX元。

出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

2.其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除备用金外其他借款原则上不允许跨月借支。

3.借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐。

房地产财务制度与报销流程随着经济的不断发展和人们生活水平的提高，房地产行业也逐渐成为社会经济发展中的重要组成部分。

而作为房地产企业的财务管理在其中起着非常重要的作用。

一套完善的财务制度和报销流程不仅可以保障企业的资金安全，还能提高工作效率和管理水平，促进企业的健康发展。

一、房地产财务制度1.1 财务制度的意义财务制度是企业内部对财务管理活动进行规范和制度化的总称。

在房地产企业中，财务制度的建立对于保障财务数据的真实性和准确性、提高资金使用效率、加强内部管理和监督具有十分重要的意义。

1.2 财务制度的内容（1）会计核算制度：包括资金管理、固定资产管理、应收账款管理、应付账款管理等方面的规定，要求建立健全的会计核算体系，确保财务数据的真实性和准确性。

（2）财务预算制度：包括预算编制、执行、控制和考核等内容，要求对企业的财务收支情况进行科学的预测和规划，提高资金使用效率。

（3）财务审计制度：包括内部审计和外部审计等内容，要求对企业的财务数据进行定期检查和审计，确保企业运作的稳定和合法性。

（4）财务报告制度：包括财务会计报告和管理会计报告等内容，要求对企业的财务情况进行及时和准确的披露，让相关利益相关方能够清晰了解企业的经营状况。

1.3 财务制度的建立和执行要建立一个健全的财务制度，需要从企业的实际情况出发，结合行业特点和发展需求，制定一套适合企业的财务制度，确保其规定具有可操作性和有效性。

同时，要注重财务制度的执行和监督，确保其不仅是一纸文件，而是能够真正为企业的财务管理带来实际效益。

二、房地产报销流程2.1 报销流程的意义报销是企业发生费用后，员工向企业提出费用报销申请，企业按照规定核实后支付相关费用的过程。

建立一个完善的报销流程，可以规范员工的费用支出行为，控制费用开支，提高企业的财务管理效率和透明度。

2.2 报销流程的内容（1）费用报销申请：员工通过填写费用报销申请表，按规定提交相关费用票据（如发票、单据等），并经过部门负责人或审批人审核后，报销流程正式开始。

房地产公司财务报销制度和流程随着房地产行业的逐渐发展，房地产企业经营规模逐渐扩大，企业内各项业务越来越繁琐，财务管理难度也随之增加。

为了规范企业财务管理，加强经费使用和监管，必须建立健全的财务报销制度和流程。

一、制度概述1.1 制度目的房地产公司财务报销制度和流程的目的是为了规范企业内部报销统一标准，严格控制经费使用，防止经费浪费，确保企业财务安全和稳定发展。

1.2 适用范围本制度适用于房地产公司内所有员工的各种费用报销，包括差旅费、交通费、招待费、业务招待费、通讯费等各项费用。

1.3 政策依据报销政策依据国家和地方的有关法律、法规、规章以及公司制度、规定、管理办法等规定。

二、报销流程2.1 报销申请流程1.员工填写填写《报销单》，并注明费用的性质、金额、用途、时间、地点等详细信息，并由相关责任人进行审批；2.《报销单》提交财务部门办理审批手续；3.财务部门收到《报销单》后，审核《报销单》所列支出是否符合公司规定，并根据有关政策进行严格审批；4.财务部门审核完毕后，将《报销单》签字盖章，并交会计进行财务核算。

2.2 付款流程1.财务部门审核完成财务报销单后，根据财务核算结果，报告上级领导审批；2.批准后，领导会签一处（总经理），并在审批单上签字盖章；3.财务部门根据审批单开具支票或转账凭证等支付方式，将报销款项支付至员工指定的银行账户。

三、特殊事项处理3.1 发票问题1.报销过程中必须提供真实、合法的票据，不得领取无票据或虚假发票；2.发票统一管理，财务部门负责统一存储、分类和归档。

3.2 停车费问题1.企业内部员工车辆可以停在该企业所属的停车场；2.招待客户或参加外部活动时员工所产生的停车费用，公司一般情况下会予以报销。

四、风险提示4.1 违规行为处罚1.违规发生，将会予以制止并责令当事人改正；2.对严重违规行为（例如虚报、冒领等行为）属于违法行为的，将会依法追究责任。

4.2 常规检查企业年度内，财务部门将对报销工作进行抽查。

房地产行业财务报销制度一、背景随着房地产业的快速发展，公司内部财务管理产生了较大的压力，尤其是报销制度方面。

为保证公司内部报销的规范化、标准化及财务控制的有效性，特制定此制度。

二、定义1. 报销项目指经公司职员与经理核定认可，在工作中发生的、可用于公司经营活动的、符合税务要求的费用，并有相应的票据或证明文件的各类费用。

2. 报销范围公司职员在公司业务、会议、培训、出差等各个方面发生的费用。

3. 报销额度每个职员每月发生的费用，原则上每个职员每月不超过5000元。

4. 报销期限报销申请必须在费用支出后的15个工作日内申请，逾期报销的费用按原价10%等比例扣款。

三、报销流程报销流程包括以下几个环节：1. 报销申请在发生费用支出时，职员必须保存相关票据或证明文件，并在费用支出后的7个工作日内，向公司申请报销，报销申请的内容包括：（1）费用的发生时间、费用名称、金额及摘要；（2）相关证明文件原件；（3）职员签名及经理审核通过的签名。

2. 报销审核经理审批通过后，提交给财务部门按照规定流程处理。

3. 处理报销人力资源与财务部门核查报销申请内容，如符合条件则在15个工作日内安排付款，如有疑问或需要进一步核实的情况，应进行必要的调查核实。

4. 报销复核财务部门复核报销，如有疑问或发现问题，应及时向申请人反馈，并要求修改或补充相关证明文件或资料，让职员补正后再次提交。

5. 报销审批经核实无误后，领导进行审批。

6. 报销付款报销金额将直接转入职员个人账户，公司将在每月月底结算前完成报销程序。

四、注意事项1. 报销审批权限公司内部对报销审批分层级处理，小额费用由部门经理或库管直接审批，大额费用需要公司领导或财务主管进行审批。

2. 一票一报为方便工作及财务管理，公司严格执行一票一报制度，所有报销申请必须附有相应的票据或证明文件。

3. 报销信息保密公司职员提供给公司的报销内容和相关证明文件等个人信息应被严格保密，不妨洩漏。

费用报销财务管理制度一、前言为强化企业财务管理，规范费用报销管理，提高财务管理效率和准确性，制定本制度。

二、费用报销流程1.提交申请：申请人应填写《费用报销申请表》，明细填写完整、真实、准确。

报销单须注明报销事由、说明事项等。

2.预算控制：主管部门验收申请单后，核对费用是否超预算。

预算科目不明确的费用需报请公司财务部审核后，再进行报销。

3.审批审计：公司财务部负责审批、验收、记录和控制各项支出，发现问题及时提请领导和审计部门进行审计。

4.报销付款：公司财务部根据报销单上的银行账号和明细内容进行支付。

三、规范操作1.所有费用报销均应通过规定的报销流程进行，未通过规定的流程将不能得到资金支付或报销。

2.报销时须提供相关单据，票据应齐全、真实、准确、合法，不允许虚假开票或记账。

3.报销人员应掌握合理的报销方式，确保提高财务利益的同时保障各项支出的合法合规。

4.申请报销金额需按照对公账户的实际到账金额填写，严禁虚构费用、虚构报销金额。

如有发现，将取消资格并需承担相应的法律责任。

5.报销单的明细内容必须真实、准确且与所提交的单据相符，报销单未能提供票据或票据不符合相关要求的将视为无效。

四、责任管理1.财务人员要具备识别和防范相关财务风险的能力，负责做好费用报销的管理和日常记账工作，并定期进行核对、清理等工作。

如发现问题，需及时向所在管理层和公司其他相关部门报告并提供相应的工作解决方案。

2.费用报销出现违规行为的，将追究相关责任人的责任。

对于恶意造假、虚构费用等行为，公司将启动法律程序，追究相应的法律责任。

五、附则1.本制度自下发之日起实行，经过公司领导签字确认后生效。

2.本制度的解释权归公司领导层所有，制度变更必须经过公司领导层讨论通过，并及时向公司各部门公布宣传。

3.本制度未涉及的问题，可参照国家法律法规和相关财务管理制度处理。

六、结束语制定《费用报销财务管理制度》的目的是规范全员的费用管理行为，加强企业财务的风险防控能力，从而达成透明、公正的企业运营目标。

财务管理制度及报销流程为规范企业财务管理行为，维护企业正常运转，加强财务风险管理，促进企业可持续发展，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规和相关规定，制定本规章制度。

第一章：总则(一)为加强公司财务管理，规范公司财务行为，提高增强公司综合竞争力，依照国家相关政策、法规，结合本公司实际情况，制定本制度。

(二)公司财务管理的基本任务是做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作；合理筹集资金，积极参与经营投资决策，有效利用公司各项资产，努力提高经济效益。

(三)公司财务管理基本原则是建立健全企业内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映企业财务状况，依法计算和缴纳税收，保证投资者权益不受侵犯，保证企业利益不受损失。

第二章资金筹集管理(一)本公司筹集的资本金为各股东投入的资本金。

资本金是指企业在工商行政管理部门登记的注册资本。

资本金在生产经营期间，投资者除依法转让外，不得以任何方式抽走。

如需要增资，应经公司董事会研究决定，依照法定程序报经工商行政管理部门办理注册资本变更登记手续。

(二)本公司的所有者权益除实收资本外，还包括资本公积、盈余公积和未分配利润,其中资本公积和盈余公积经公司董事会研究决定，可以按照规定程序转增资本金。

第三章货币资金管理【依据会计法规则】(一)货币资金日常收付管理1、在财务部门设置专职出纳员，负责办理货币资金(现金、银行存款)的收付业务会计不得兼任出纳。

出纳不得兼任其他业务工作。

除登记现金、银行存款日记账外，不得保管凭证和其他账目。

2、所有现金和银行存款的收支，都必须先通过会计在审核原始凭证无误后填制收付款凭证；然后由出纳检查所属原始凭证是否完整后办理收付款，并在收付凭证及所属原始凭证上加盖“收讫”或“付讫”戳记。

3、对零用现金实行定额备用金管理制度(1)各部门单项支出在1000元以下的，首先从备用金中开支，然后汇总填制“单据报销审批单”，将取得的合法发票单据附在后面，按审批流程报批签字后，到财务部门办理报销手续，由会计填制“付款凭证”，凭此到出纳处领取现金，以补充部门备用金。

公司经费报销管理制度及流程（精选 5 篇）第一篇：公司经费报销管理制度及流程公司经费报销管理制度及流程为加强公司对费用报销的管理，便于公司成本的核算，保持工作的规律性和连贯性，明确费用开支管理流程以及各环节的职责与权限，降低涉税风险，费用报销需做到四个统一，即“会计分录、凭证摘要、审批单据、发票”应保持一致。

依据公司财务管理制度第四章“经费报销管理制度”和实际运行情况特对报销流程作如下规定：一、费用的界定：差旅费、招待费、通讯费、办公费、车辆费用、职工福利费、教育经费、培训费、会议费、广告费、印刷费等。

二、票据规范标准：所有费用发生时必须索要增值税发票（专票/普票）含电子发票。

白条、收据不予报销，所报金额与事实不符的，不仅不予报销，应对当事人处以报销金额相同的罚款。

外购商品发票必须注明公司全称及购买物品名称、数量、单价、金额，缺一不可。

办公资产类到人事行政中心、材料设备类到运营管理中心办理入库手续后，持粘贴发票和入库单的报销单方可报销，否则不予报销。

办公设备、购买文具纸张等办公用品，与电脑、传真机和复印机相关耗材（如墨盒、存储介质、配件、复印纸）等发生的费用采购时必须填写费用申请单，费用报销时必须附明细，并且经人事行政中心签字入库后领取入库单方可报销，邮寄费报销时必须附邮件详单。

办公费一律要求开具增值税专用发票，进项抵扣税率：13% ，单价超过 2000 元的要签订购销合同或者协议。

三、票据整理粘贴注意事项1.分类：把需要粘贴的票据和不需要粘贴的票据分开，不同种类的费用尽量分开报销，不要用一张报销凭单报销2.将需要粘贴和不需要粘贴的票据分别分类，同类票据(如火车票类、公共汽车票类、出租车票类等)应集中在一起。

3.粘贴票据的纸张大小：应用公司财务部统一规定的票据单（尺寸长 240mm*宽140mm），粘贴在其上的票据不能超出该纸张的范围。

4.粘贴要求：粘贴在一张纸上的所有票据统一按上下、左右起止的顺序均匀粘贴，粘贴时不要将面额数字粘住，应保证能清晰看到每张票据的内容、金额，确保粘贴后依然平整。

财务报销制度及报销流程随着社会不断地进步，制度起到的作用越来越大，制度是国家机关、社会团体、企事业单位，为了维护正常的工作、劳动、学习、生活的秩序，保证国家各项政策的顺利执行和各项工作的正常开展，依照法律、法令、政策而制订的具有法规性或指导性与约束力的应用文。

想学习拟定制度却不知道该请教谁？下面是小编为大家收集的财务报销制度及报销流程（通用15篇），欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。

财务报销制度及报销流程1为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际，统一各部门的报销程序及规定,特制定本报销制度。

员工报销时应严格执行公司制定的审批管理制度。

一、报销审批监控程序1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。

2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报总裁办审核汇总，按审批权限批准后，由集团总裁办按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。

领用时，须填制出库单，经分管领导批准。

总裁办每月末应将办公领用清单交财务室进行核定监控。

3、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。

4、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报上级主管。

5、瑞德总经理所产生的费用由徐总签字报销。

6、每周三定为费用报销日。

培训回来的员工必须要当月进行转训，由行政签字确认后方可报销。

当事人填好报销单，部门经理签字，交给财务小方即可。

二、报销规定(一)、差旅费报销规定1、员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费2、员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，连同出差“申请单”、原始报销凭证，按规定的时间及审批手续到财务部报销。

3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。

4、住宿费：单人或双人出差每天最高不超过200元，去深圳、广州、上海、北京出差每天最高不超过350元，超出部分由个人承担，如有特殊情况需总裁批准方可报销。

一、总则为了规范房地产公司的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效率，保障公司资产安全，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

二、财务管理基本任务1. 做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。

2. 合理筹集资金，有效利用公司各项资产。

3. 严格执行国家各项财经法规，建立健全内部财务管理制度。

4. 加强财产物资的管理和资金运用全过程的监控。

5. 严格内部牵制制度，防止弊端。

三、财务管理制度1. 资金审批制度：- 所有款项支付需经公司主管领导批准。

- 财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管。

- 财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司。

- 开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。

2. 财务预算管理制度：- 财务预算的编制需根据公司发展战略和经营计划进行。

- 预算的审批需经公司主管领导批准。

- 预算执行过程中，需定期进行预算执行情况分析，及时调整预算。

3. 成本控制过程中的财务管理制度：- 成本核算需严格按照成本核算制度进行。

- 成本控制需定期进行成本分析，找出成本控制的薄弱环节，采取有效措施。

4. 费用管理制度：- 费用报销需按照费用报销制度进行。

- 费用报销需提供相关原始凭证，并经主管领导批准。

5. 会计档案管理制度：- 会计档案的收集、整理、归档需按照会计档案管理制度进行。

- 会计档案的保管需严格执行保密制度。

四、财务工作流程1. 预算编制与审批：- 财务部门根据公司发展战略和经营计划，编制财务预算。

- 财务预算经公司主管领导批准后，下达各部门执行。

2. 成本核算与控制：- 各部门按照成本核算制度，进行成本核算。

- 财务部门定期进行成本分析，找出成本控制的薄弱环节，采取有效措施。

3. 费用报销：- 员工填写费用报销单，提供相关原始凭证。

- 经主管领导批准后，财务部门进行报销。

4. 会计档案管理：- 财务部门按照会计档案管理制度，收集、整理、归档会计档案。