齐鲁交通发展集团企业年金基础知识和政策宣导

∙什么是企业年金？企业年金方案？企业年金计划？企业年金，国外也称职业年金或者雇主发起退休计划。

我国的企业年金是指在国家政策指导下，由企业及职工依据自身的经济状况，在依法参加国家基本养老保险的基础上，建立的一项补充养老保险制度，旨在保证职工在退休之后，维持较高的生活质量。

企业年金作为社会保障体系的重要组成部分，具有养老保障、薪酬分配和员工激励的作用。

∙企业年金的运作模式是怎样的？设立企业年金的企业及其职工作为委托人与企业年金理事会或法人受托机构（简称受托人），受托人与企业年金基金账户管理机构（简称账户管理人）、企业年金基金托管机构（简称托管人）和企业年金基金投资管理机构（简称投资管理人），按照国家有关规定建立书面合同关系。

∙企业年金运作有哪四个角色？四个角色人的主要职责各是怎样的？企业年金运作中有受托人，账户管理人，投资管理人，托管人四个角色。

·受托人受托人是指受托管理企业年金基金的企业年金理事会（企业内部成立）或符合国家规定的养老金管理公司（外部机构）等法人受托机构。

受托人应当履行下列主要职责：a) 选择、监督、更换账户管理人、托管人、投资管理人以及中介服务机构b) 制定企业年金基金投资策略c) 编制企业年金基金管理和财务会计报告d) 根据合同对企业年金基金管理进行监督e) 接受委托人、受益人查询，定期向委托人、受益人和有关监督部门提供企业年金基金管理报告·账户管理人账户管理人，是指受托人委托管理企业年金基金账户的专业机构。

账户管理人应当履行下列主要职责：a) 建立企业年金基金企业账户和个人帐户b) 及时与托管人核对缴费数据以及企业年金基金账户财产变化状况c) 计算企业年金待遇d) 提供企业年金基金企业账户和个人账户信息查询服务e) 定期向受托人和有关监督部门提交企业年金基金账户管理报告·托管人托管人是指受托人委托保管企业年金基金财产的商业银行或专业机构。

托管人应当履行下列主要职责：a) 安全保管企业年金基金财产b) 以企业年金基金名义开设基金财产的资金账户和证券账户c) 对所托管的不同企业年金基金财产分别设置帐户，确保基金财产的独立和完整d) 根据受托人指令，向投资管理人分配企业年金基金财产e) 根据投资管理人投资指令，及时办理清算，交割事宜。

企业年金业务知识讲解（实用版）目录1.企业年金的定义与意义2.企业年金的建立与政策鼓励3.企业年金的缴费与基金管理4.企业年金的作用与优势5.企业年金业务的发展与完善正文企业年金业务知识讲解一、企业年金的定义与意义企业年金是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自主建立的补充养老保险制度。

企业年金作为我国养老保险体系的重要组成部分，旨在提高职工的养老待遇，保障其退休后的生活质量。

二、企业年金的建立与政策鼓励早在 1991 年，我国就提出了企业年金制度。

国家鼓励企业建立企业年金，以弥补基本养老保险的不足。

企业年金不具有强制性，企业和职工自愿参加缴纳。

企业年金基金由企业和职工个人共同缴纳。

三、企业年金的缴费与基金管理企业年金基金由企业和职工个人共同缴纳。

企业缴费每年不超过本企业职工工资总额的 8%。

企业和职工个人缴费合计一般不超过本企业上年度职工工资总额的 6%。

企业年金基金实行完全积累，企业为每个参加企业年金的职工建立个人账户，个人缴费及其投资收益自始归属于职工个人。

四、企业年金的作用与优势企业年金作为一种补充养老保险制度，具有以下作用与优势：1.提高职工养老待遇，增加企业凝聚力和吸引力；2.鼓励企业承担社会责任，树立良好企业形象；3.促进养老保险体系的多层次发展。

五、企业年金业务的发展与完善随着市场经济的发展，我国对企业年金越来越重视。

目前，企业年金制度仍在不断完善中，以更好地保障广大职工的养老权益。

总之，企业年金作为一种补充养老保险制度，在提高职工养老待遇、保障其退休生活质量方面发挥着重要作用。

企业年金实施细则宣传提纲080917第一篇：企业年金实施细则宣传提纲080917公司企业年金实施细则宣传问答一、什么是企业年金？答：企业年金是企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上依据国家政策、法规的规定和企业的经济承受能力，自愿建立的补充养老保险制度，它与基本养老以及个人的商业养老保险共同构成养老保障的三大支柱。

是企业员工福利制度的组成部分。

二、为什么要建立企业年金制度？答：中交集团已经进入世界500强，为了更好地保障员工退休后的生活，进一步完善企业薪酬福利制度，建立与现代企业制度相适应的多层次养老保险体系，调动员工积极性，促进企业健康持续发展。

集团决定建立企业年金制度，并下发了《中国交通建设集团有限公司试行企业年金方案》。

该方案对基本原则、基本条件、实施范围和参加条件、资金筹集和缴费办法、账户管理、基金管理、待遇计发和支付方式、组织管理和监督、风险监控、方案的修改和终止等都做出了明确规定。

三、企业年金与补充养老保险有什么关系？区别在哪里？答：补充养老保险是由社会保险管理机构（即社保中心）经办具体业务的。

随着养老保险制度改革的不断深化，国务院将企业补充养老保险更名为企业年金，确定了企业年金实行市场化运营和管理的原则，并要求企业年金从社保中心转移到专业机构进行市场化运营。

补充养老保险与现在的企业年金在本质上是一致的，但是经办主体、管理模式发生了很多变化。

补充养老保险个人不强制缴费，现在的企业年金必须由企业缴费和个人缴费共同组成。

根据集团规定，各单位原来建立补充养老保险制度的，应平稳转换到企业年金制度。

四、建立企业年金的原则是什么？答：1、自愿和民主协商的原则2、保障性和激励性相结合的原则3、效率优先和兼顾公平的原则4、适时调整的原则五、局公司实施企业年金制度的基本要求是什么？答：1、建立企业年金要平稳过渡，确保与补充养老保险的有机衔接。

2、企业年金分配要向关键岗位倾斜，同时兼顾老职工的利益。

企业年金知识宣传手册企业年金是在国家政策指导下，企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度。

建立和完善企业年金制度，既有利于保障和提高职工退休后的基本生活水平、构建多层次养老保险体系，又有利于改善企业薪酬福利结构，增强薪酬的长期激励作用，提高企业凝聚力和竞争力，是一项关系到企业长远发展和职工切身利益的制度建设。

一、什么是企业年金？企业年金是指企业和职工按国家政策规定，在依法参加基本养老保险的基础上，按照自愿、量力原则，自主建立的企业补充养老保险制度。

它对于保障和提高本企业职工退休后的生活水平，建立多层次养老保障体系，吸引和留住人才，增强企业的竞争力和凝聚力，保障企业健康持续发展具有较强的促进作用。

二、建立企业年金制度的好处是什么？1.对企业：增强企业竞争力：企业年金通过完善并提高职工综合福利保障制度，解除职工养老的后顾之忧，稳定职工队伍。

形成中长期激励，提升凝聚力：通过企业年金制度可以提高职工退休后的生活质量，弥补职工和核心人员退休后的生活收入落差，吸引并挽留优秀人才。

合理降低企业成本：享受国家税优政策，合理降低成本。

2.对个人：弥补社会基本养老保险的不足对每个职工而言，企业年金除职工个人缴费外，企业也会相应地为职工进行缴费。

企业年金制度作为基本养老保险制度的补充，可以增加职工退休后的收入，提高职工的养老生活水平。

保障“养老钱”的安全企业年金制度是严格按照国家有关规定执行的，是经企业集体协商讨论、市国资委审批、及劳动和社会保障部门备案后，实施的一种职工长期薪酬福利制度。

它具有严格的法律法规限制及完备的管理监督机制，可以确保年金制度执行的规范性，保障年金基金的安全性。

三、企业年金制度与传统的商业补充养老保险有什么区别？资金退出机制计划一旦建立，已缴纳资金不得收回；中途可以退出，退出时需将资金以转账形式转回原企业；制约机制企业年金制度是一种“钱”、“权”分离的制度，最大程度保证了企业年金基金的安全性；运作模式和政策规定确保了各方管理机构间的互相监督和制衡，减少了企业年金基金投资过程中道德风险和操作风险的发生；由于补充养老保险基金与保险公司的固有资产一起管理，所以主要是依靠企业内部风险管控机制保证各项管理之间的独立性；基金运作中的监督主要由保险公司内部风险管控机制制约和外部监管机构监督构成；投资收益企业年金基金的投资收益归属于企业和职工，各管理机构仅收取管理费。

企业年金常识企业年金常识章节一：企业年金概述1.1 企业年金的定义1.2 企业年金的发展历程1.3 企业年金的参与主体章节二：企业年金的优势与意义2.1 增加员工福利，提高员工满意度2.2 为员工养老提供安全保障2.3 减轻国家养老保障压力2.4 增加企业竞争力，优化员工结构章节三：企业年金的运作机制3.1 缴费机制与计算规则3.2 对企业年金资金的投资管理3.3 受益人资格认定与领取规则3.4 退休与离职时的企业年金处理章节四：企业年金的税收政策4.1 企业年金缴费的税收优惠政策4.2 企业年金收益的纳税政策4.3 企业年金领取的个税政策章节五：企业年金的法律法规与合规要求5.1 企业年金的相关法律法规5.2 企业年金合规管理的要求5.3 企业年金的监督与执法机构章节六：企业年金的案例分析6.1 成功实施企业年金的企业案例分享6.2 企业年金方案调整与改进的案例分析6.3 案例分析中的教训与启示附件：附件一：企业年金计算示例附件二：企业年金合同样本附件三：企业年金参与人员名单法律名词及注释：1.企业年金：指由单位按照法律、行政法规和有关规定，为其本单位的职工在其劳动期满、退职离休或领取社会保险待遇之后发放的企业年金。

2.受益人：指符合企业年金受益资格、享有企业年金权益的单位的离退休人员或离退职员工。

3.缴费机制：指单位和职工根据合同约定或共同协议进行的企业年金缴费方式。

4.受益资格认定：指对企业年金计划参与人员进行资格审核，确认其是否符合获得企业年金权益的条件。

5.纳税政策：指企业年金在领取时所需缴纳的个人所得税等税项。

∙职工退休时，可以选择一次性领取、定期领取或者将一次性领取的企业年金转换为中国人寿的生命年金，选择满足职工个人养老需求的领取方式。

职工离职后，企业年金个人账户资金如何处理？
∙根据《企业年金试行办法》规定，职工变动工作单位时，企业年金个人账户资金可以随同转移。

职工升学、参军、失业期间或新就业单位没有实行企业年金制度的，其企业年金个人账户可由原管理机构继续管理。

职工离职后，个人缴纳的资金完全归属个人，企业缴纳的资金要根据企业年金方案中权益归属规则确定。

归属个人的资金，可以转移到新工作单位的企业年金计划中，若新的就业单位没有建立企业年金，则将个人资金转入保留账户，或转入由我司专为离职人员设计的保留账户计划里。

企业年金投资范围？
∙根据人社部令第11号《企业年金基金管理办法》规定：
企业年金基金财产限于境内投资，投资范围包括银行存款、国债、中央银行票据、债券回购、万能保险产品、投资连结保险产品、证券投资基金、股票，以及信用等级在投资级以上的金融债、企业（公司）债、可转换债（含分离交易可转换债）、短期融资券和中期票据等金融产品。

企业年金基金投资于货币类资产不得低于5%；投资债券正回购的比例不得高于投资组合企业年金基金财产净值的40%。

投资于固定收益类资产不得高于投资组合企业年金基金财产净值的95%。

投资于权益类资产的比例不得高于投资组合企业年金基金财产净值的30%。

2024年度企业年金推进方案及面对面宣讲计划下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。

文档下载后可定制随意修改，请根据实际需要进行相应的调整和使用，谢谢!并且，本店铺为大家提供各种各样类型的实用资料，如教育随笔、日记赏析、句子摘抄、古诗大全、经典美文、话题作文、工作总结、词语解析、文案摘录、其他资料等等，如想了解不同资料格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by theeditor.I hope that after you download them,they can help yousolve practical problems. The document can be customized andmodified after downloading,please adjust and use it according toactual needs, thank you!In addition, our shop provides you with various types ofpractical materials,such as educational essays, diaryappreciation,sentence excerpts,ancient poems,classic articles,topic composition,work summary,word parsing,copy excerpts,other materials and so on,want to know different data formats andwriting methods,please pay attention!2024年度企业年金推进方案与面对面宣讲计划随着社会经济的快速发展和人口老龄化的日益严重，企业年金作为补充养老保险的重要组成部分，其重要性日益凸显。

企业年金基础知识企业年金是指由企事业单位按照国家相关法律法规和政策规定，依法设立并实施的一种为职工提供退休、离休、退职、辞职、死亡等情况下的养老保障制度。

它是一种企业自愿参加、政府支持的养老保险制度，旨在提供给职工额外的退休福利。

企业年金基础知识涉及到企业年金的定义、发展背景、运作机制、参与方式以及优势和不足等方面。

企业年金的定义是指由企事业单位根据国家相关法律法规和政策规定，为职工提供的一种退休福利制度。

它是企业自愿参加、政府支持的养老保险制度，与社会基本养老保险制度相互补充，为职工提供更加完善的养老保障。

企业年金的发展背景是我国人口老龄化问题日益突出，养老保障压力加大。

为了满足职工对更好养老保障的需求，企业年金制度应运而生。

随着我国经济的快速发展和企业自身实力的增强，越来越多的企业开始关注和实施企业年金制度。

企业年金的运作机制主要包括缴费、投资运营和福利发放等环节。

企业和职工共同缴纳一定比例的工资作为企业年金基金，由专业的基金管理机构进行投资运营，并按照相关规定为职工提供退休福利。

企业年金的投资运营是通过多种投资方式，如股票、债券、基金等，实现资金的增值，确保企业年金基金的安全性和收益性。

参与企业年金可以采取自愿参加和强制参加两种方式。

自愿参加是指企业自愿设立企业年金，并邀请职工自愿选择参加。

而强制参加是指企业根据相关法律法规和政策规定，对职工进行强制参加企业年金的规定。

企业可以根据实际情况选择适合的参与方式。

企业年金相比于其他养老保障制度具有一定的优势和不足。

其优势主要体现在提供了额外的退休福利，提高了职工的养老保障水平；鼓励企业提高员工福利，增强企业的凝聚力和竞争力；有利于企业和职工共同分享企业发展成果。

然而，企业年金也存在一些不足之处，如参与企业年金的职工较少，覆盖面相对较窄；企业年金的制度设计和运作需要一定的专业知识和管理能力，并且对企业的财务状况要求较高。

企业年金作为一种企业自愿参加、政府支持的养老保险制度，在我国的养老保障体系中起到了重要的补充作用。