江苏省国有企业内部职工持股暂行办法

江苏省人民政府关于进一步深化我省国有企业改革若干问题的实施意见正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 江苏省人民政府关于进一步深化我省国有企业改革若干问题的实施意见（苏政发[2000]3号2000年2月21日）为进一步贯彻落实党的十五届四中全会精神，按照省委九届十一次全体(扩大)会议的要求，结合我省实际，现就进一步深化我省国有企业改革的若干问题，提出如下实施意见：一、建立有效的国有资产管理、监督和营运体系(一)加快建立国有资产管理委员会、国有资产经营公司(含经授权的控股公司、投资公司、大型企业集团公司)、国有企业三个层次的国有资产管理、监督、营运体系，今年底基本到位。

(二)省国有资产管理委员会在省政府领导下行使国有资产管理职能，对全省国有资产进行管理和监督，对省级国有资产经营公司行使管理权。

(三)组建省级国有资产经营公司。

国有资产经营公司是国有独资性质的企业法人，是政府国有资产产权管理的受托人。

省政府是国有资产经营公司的出资人，委托省国资管理机构行使股东权利。

结合政府机构改革，根据政企分开、企业与原主管部门彻底脱钩的原则，按大的行业将省属国有资产相对集中，对现有的省已授权的国有资产投资主体、各类国有资产经营公司、投资公司以及省厅局直属企业进行适当归并，组建若干个有一定规模和实力的国有资产经营公司。

省级国有资产经营公司的主要职能是：担任国有资本的出资人，作为各类国有企业的出资主体；按照国有经济布局战略性调整和国有企业战略性改组的要求，对授权范围内的国有资本进行经营运作；执行省国有资产管理的有关政策，负责授权范围内国有资产的保值增值；对其投资企业按照投资额享有重大决策权、投资收益权和经营管理者选择权。

关于规范国有企业职工持股、投资的意见国务院国有资产监督管理委员会文件国资发改革[2008]139号关于规范国有企业职工持股、投资的意见各中央企业，各省、自治区、直辖市及计划单列市和新疆生产建设兵团国资委：近年来，国有企业职工（含管理层，下同）投资参与国有中小企业改制、国有大中型企业辅业改制以及科技骨干参股科研院所改制，为推进企业股份制改革、完善公司法人治理结构、增强企业活力起到重要作用。

但由于目前缺乏统一的规定，操作不规范，企业改制引入职工持股以及职工投资新设公司过程中出现了一些问题。

为规范国有企业改制，加强企业管理，防止国有资产流失，维护企业和职工合法权益，根据《国务院办公厅转发国务院国有资产监督管理委员会关于规范国有企业改制工作意见的通知》（国办发[2003]96号）、《国务院办公厅转发国资委关于进一步规范国有企业改制工作实施意见的通知》（国办发[2005]60号）和《关于印发<关于规范电力系统职工投资发电企业的意见>的通知》（国资发改革[2008]28号）精神，现就国有企业（包括国有独资和国有控股企业）职工持股、投资的有关问题（国有控股上市公司实施股权激励以及企业职工在证券市场购买股票除外），提出以下意见：一、指导思想和基本原则(一)指导思想：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，深化国有企业股份制改革，完善公司法人治理结构，促进国有资本有进有退合理流动，规范国有企业改制和企业职工投资行为，防止国有资产流失，维护企业和职工合法权益，实现国有企业又好又快发展。

(二)基本原则：一是区别对待，分类指导。

进一步规范企业管理层持股、投资行为，妥善解决职工持股、投资存在的问题。

二是规范操作，强化管理。

引入职工持股应当公开透明，公平公正，严格执行国家有关企业改制和产权转让的各项规定；加强企业内部管理，防止通过不当行为向职工持股、投资的企业转移国有企业利益。

三是维护企业职工合法权益，增强企业活力。

江苏省人民政府国有资产监督管理委员会关于贯彻落实国务院国资委《关于规范国有企业职工持股、投资的意见》的通
知
【法规类别】国有资产综合规定
【发布部门】江苏省人民政府国有资产监督管理委员会
【发布日期】2008.11.05
【实施日期】2008.11.05
【时效性】现行有效
【效力级别】地方规范性文件
江苏省人民政府国有资产监督管理委员会关于贯彻落实国务院国资委《关于规范国有企
业职工持股、投资的意见》的通知
各省属企业，各市国资委：
国务院国资委《关于规范国有企业职工持股、投资的意见》（国资发改革[2008]139号，以下简称《意见》）已下发，现转予你们，请认真贯彻落实，并就若干事项通知如下：
一、认真组织学习，广泛宣传，把干部职工的思想统一到《意见》要求上来。

各省属企业要在全集
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江苏省国有资产监督管理委员会关于规范省属国有企业改制工作的实施意见文章属性•【制定机关】江苏省国有资产监督管理委员会•【公布日期】2004.04.23•【字号】苏国资[2004]32号•【施行日期】2004.04.23•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】国有资产监管正文江苏省国有资产监督管理委员会关于规范省属国有企业改制工作的实施意见（苏国资[2004]32号2004年4月23日）各省属企业：为贯彻落实《国务院办公厅转发国务院国有资产监督管理委员会关于规范国有企业改制工作意见的通知》（国办发〔2003〕96号）、《企业国有产权转让管理暂行办法》（国务院国资委、财政部令第3号）、《省政府办公厅关于规范国有企业改制工作的通知》（苏政办发〔2004〕17号）的规定，进一步规范省国资委履行出资人职责企业（以下简称监管企业）及其下属国有和国有控股企业改制工作，现提出如下实施意见，请认真执行。

一、关于改制方案的制订和批准监管企业改制为多元股权性质的公司制企业，监管企业下属国有及国有控股企业改制为非国有控股企业（国家股和国有法人股合计50％以下，含50％，下同），必须由国有产权持有单位，或由国有产权持有单位委托中介机构或改制企业（原企业经营管理者计划受让国有产权的除外）制订改制方案。

（一）改制方案内容。

1．企业基本情况。

包括企业本部及其全资和控股企业的名称、组织结构和股权结构、产权归属和资产状况、主营业务和生产经营情况、近三年财务情况、改制前或上年末对外投资和担保情况、应付工资结余情况等。

2．改制基本思路。

包括改制的指导思想和目标，改制的必要性、可行性分析，改制的进度安排和组织领导等。

3．股权设置。

包括改制后股权结构和国有资本增减比例等。

4．职工安置和资产处置。

包括职工基本情况、就业岗位安排、富余人员分流、职工补偿标准和补偿办法、费用支出测算、离退休人员管理办法、对企业资产（包括无形资产、土地使用权、非经营性资产）的处置及后续管理的意见等。

江苏省政府关于进一步深化国有企业改革的意见文章属性•【制定机关】江苏省人民政府•【公布日期】2002.10.31•【字号】苏政发[2002]135号•【施行日期】2002.10.31•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】企业正文江苏省政府关于进一步深化国有企业改革的意见（苏政发[2002]135号2002年10月31日）各市、县人民政府，省各委、办、厅、局，省各直属单位：近年来，在省委、省政府领导下，各地、各部门认真贯彻落实党中央、国务院关于国有企业改革和发展的方针政策，加快制度创新、技术创新和管理创新步伐，积极推进国有企业战略性改组，努力为国有企业改革和发展创造良好环境。

国有经济总体实力进一步增强，在国民经济中发挥着主导作用。

国有企业经营机制发生了深刻变化，初步形成了一批具有一定规模和实力、发展前景好的大企业、大集团。

但国有经济战线过长、数量过多、分布不合理，部分国有企业经营不善、效益低下的问题仍十分突出，一些深层次体制性矛盾仍未从根本上得到解决,国有企业改革仍然是经济体制改革的中心环节。

要认真贯彻江总书记“5·31”重要讲话精神，从推进现代化建设全局的战略高度，下决心打好国有企业改革这场攻坚战。

为此，特提出以下意见：一、国有企业改革的总体要求和主要目标（一）总体要求：高举邓小平理论伟大旗帜，全面贯彻江泽民总书记“三个代表”重要思想，立足江苏实际，按照中央关于国有企业改革和发展的总体部署，正确处理改革、发展和稳定的关系，大胆采用一切有利于搞好国有企业的措施。

坚持以公有制为主体、多种所有制经济共同发展，大力发展混合所有制经济。

着眼于搞好整个国有经济，从战略上调整国有经济布局和改组国有企业。

以产权制度改革和分配制度改革为切入点，积极深化国有大型企业改革，加快建立现代企业制度。

协调推进各项配套改革，转变政府职能，健全社会保障体系，规范市场经济秩序，努力开创国有企业改革的新局面。

“国资委最近新发布了⼀份对于139号⽂件的新补充规定。

”4⽉15⽇，⼀家央企⼈⼠告诉记者，“意见下发以来有关中央企业和地⽅国资委反映在执⾏过程中遇到⼀些具体问题需进⼀步明确，因此国资委再次发布补充规定。

” “139号⽂件”是指国资委2008年10⽉下发的《关于规范国有企业职⼯持股、投资的意见》（详见本报2008年10⽉9⽇《国资委设⼀年⼤限严堵关联交易利益输送》）。

当⽇，记者就此向国资委企业改⾰局副局长周放⽣求证真伪，周放⽣表⽰确有其事。

“有些细节问题，⽐如国有主体收购管理层和职⼯股权时应该如何确定收购价格，这个价格确定机制当时没有明确，但在这次的补充⽂件⾥⾯得到了明确回答。

” 周放⽣指出，⽂件不仅是针对中央企业，地⽅国资委也要参照执⾏。

对于故意转移、隐匿资产，或者在改制中通过关联交易影响企业净资产；向中介机构提供虚假资料，导致审计、评估结果失真，或者与有关⽅⾯串通，压低资产评估值以及国有资产折股价等违法违规⾏为要依法查处，并依据《中央企业资产损失责任暂⾏办法》（国资委令第20号）的有关规定，追究该国有企业相关责任⼈责任。

同时，他表⽰并不是所有的职⼯持股都要清理和退出。

母持⼦和在关联企业持股是⼀定要清退的，其他持本企业股权能调动职⼯积极性、规范合理的职⼯持股会受到⿎励。

定价不⾼于上⼀年净资产值 新的补充⽂件规定，经同级国资监管机构确认，确属《规范意见》规范范围内的企业中层以上管理⼈员，国有股东收购其所持股权时，原则上按不⾼于所持股企业上⼀年度审计后的净资产值确定收购价格。

不过，上海隆瑞投资顾问有限公司张剑则认为还不够全⾯。

⽬前，定价⽅法包括两种：⼀种是收益现值法，⼀种是重置成本法。

“如果说产权变动前是按照净资产值，那么在收回来时按照净资产值那没话说；如果之前的出让就采⽤了市场原则，有了⼀定的溢价，那收回时还按照净资产值那受让⽅不是亏了。

” 对此，周放⽣则解释，“不存在这个问题，因为你可以卖给别⼈，如果国有主体来收，就是这个原则，做法不同市场就乱了。

江苏省人民政府国有资产监督管理委员会关于印发《省属国有独资公司职工董事职工监事管理暂行办法》的通知文章属性•【制定机关】江苏省国有资产监督管理委员会•【公布日期】2006.12.05•【字号】苏国资[2006]135号•【施行日期】2006.12.05•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】国有资产监管正文江苏省人民政府国有资产监督管理委员会关于印发《省属国有独资公司职工董事职工监事管理暂行办法》的通知（苏国资〔2006〕135号）各省属企业：现将《省属国有独资公司职工董事职工监事管理暂行办法》印发给你们，请遵照执行。

二ΟΟ六年十二月五日省属国有独资公司职工董事职工监事管理暂行办法第一章总则第一条为完善公司法人治理结构，充分发挥职工董事、职工监事的作用，促进省属企业民主决策、科学决策，根据《中华人民共和国公司法》，参照国务院国资委《国有独资公司董事会试点企业职工董事管理办法（试行）》、中华全国总工会《关于进一步推行职工董事、职工监事制度的意见》，结合省属企业实际，制定本办法。

第二条本办法适用于省属企业中依法设立董事会、监事会的国有独资公司（以下简称公司）。

第三条本办法所称职工董事、职工监事，是指经公司职工民主选举产生，作为职工代表出任的公司董事、监事。

第四条公司董事会成员中，至少应有一名职工董事；公司监事会成员中，职工监事的比例不得低于三分之一。

职工董事、职工监事比例和人数应在公司章程中作出明确规定。

第五条职工董事、职工监事对职工代表大会或职工大会负责。

职工董事、职工监事有权直接向省国资委和上级工会反映有关情况。

第二章任职条件第六条担任公司职工董事、职工监事应当具备下列基本条件：（一）公司在职职工。

（二）具有较好的政治素质和群众基础，坚持原则，公道正派，廉洁自律，能够代表和反映职工意愿。

（三）具备相关的法律知识，遵守法律、行政法规和公司章程，保守工作秘密。

（四）熟悉本公司经营管理情况，具有相关的专业知识、工作经验和较强的协调沟通能力。

江苏省《国有企业财产监督管理条例》实施办法【发文字号】江苏省人民政府令第62号【发布部门】江苏省政府【公布日期】1995.08.02【实施日期】1995.08.02【时效性】现行有效【效力级别】地方政府规章江苏省《国有企业财产监督管理条例》实施办法（１９９５年８月２日江苏省人民政府令第６２号发布）第一条根据国务院《国有企业财产监督管理条例》（以下简称《条例》），结合本省实际，制定本办法。

第二条本省国有企业（以下简称企业）财产监督管理按照《条例》执行；《条例》没有规定或者规定比较原则的，按照本实施办法执行。

第三条省人民政府授权有关部门或者有关机构作为监督机构，对省管辖的和省人民政府指定由其监督的下级人民政府管辖的企业财产的经营管理实施分工监督。

经省人民政府授权，设区的市人民政府可以根据《条例》和本实施办法的规定，确定有关部门或者有关机构作为监督机构，对本级人民政府管辖的或指定的企业财产的经营管理实施分工监督。

第四条在国务院统一领导下，县级以上地方各级人民政府对本级人民政府管辖的企业财产实行分级管理，县级以上地方各级人民政府的国有资产管理部门对同级人民政府管辖企业的国有资产依法实行行政管理。

第五条县级以上地方各级人民政府应当加强对企业财产监督管理工作的领导，按照企业财产实行分级行政管理的原则，管好企业财产，防止国有资产流失，确保国有资产保值增值。

第六条省国有资产管理部门是省人民政府的国有资产行政主管部门，依据《条例》履行下列职责：（一）依据国家和省人民政府有关国有资产管理的方针、政策和法律、法规，会同有关部门拟定国有企业财产管理规章和政策措施；（二）汇总和整理全省国有资产信息，建立企业财产统计报告制度，向省人民政府反映企业财产经营状况；（三）组织全省清产核资、产权登记、产权界定、资产评估等基础管理工作；（四）制定企业国有资产保值增值指标体系，对全省国有资产保值增值进行监督检查，从总体上考核和评价全省企业财产经营状况。

各省市企业职工持股试行办法比较2000-10-10职工持股制度是伴随着股份经济和股份合作经济发展出现的新生事物，它对于寻求公有制在新的社会经济条件下的实现形式，完善与社会主义市场相适应的所有制结构，促进国有中小企业改革等方面是一种有益的探索。

党的十五大和党的十五大四中全会都强调按劳分配和按生产要素分配相结合，允许和鼓励资本、技术等生产要素参与收益分配。

这为建立与现代企业制度相适应的收入分配制度，推行职工持股制度创造了条件。

目前，北京市、上海市、深圳市、江苏省等一些省市企业试行职工持股制度，同时制定了相关的行政措施加以规范。

为了借鉴国内实行职工持股制度的省市的经验，现将北京市、上海市、天津市、深圳市、江苏省、浙江省、南京市、宁夏自治区、陕西省、广东省、甘肃省、厦门市、安徽省、黑龙江省、云南省、青海省、济南市等17个省市的职工持股试行办法比较如下，以供参考。

一、实行职工持股的目的、依据和试行办法的名称：（一）、实行职工持股的目的：1、为了贯彻落实党的十五大精神，推动企业深化改革，加快建立现代企业制度，促进股份制公司规范运作，规范国有控股、参股公司内部职工持股，努力探索能够极大促进生产力发展的公有制实现形式。

2、推进国有企业公司制改组，探索运用职工入股形式，探索国有企业改制、职工参与企业经营管理的有效途径。

3、改进职工与企业的利益关系，使劳动者的劳动联合与劳动者的资本联合有机结合起来，充分调动职工参与企业经营管理和生产的积极性，使公司员工以产权为纽带与其他所有者结成利益共同体，增强公司凝聚力，增强员工对公司长期发展的关切度和管理的参与度，形成企业内部动力机制和监督机制。

4、有利于推进企业资本结构多元化，有利于增强职工对企业经营和发展的主人翁意识。

5、规范职工持股的组织和行为，保护企业和职工的合法权益促进社会安定团结和经济持续发展。

（二）、依据的法律法规1、《中华人民共和国公司法》2、《社会团体登记管理条例》3、《中华人民共和国工会法》4、《国家关于现代企业制度试点的有关规定》5、《股票发行与交易管理暂行规定》6、《股份有限公司规范意见》（三）名称在比较的17个省市，除了北京市、上海市、天津市、南京市、陕西省、宁夏自治区明确为“职工持股会管理（试行）办法”外，其他的，如深圳市、济南市、江苏省、浙江省等11个省市明确规定为“内部职工持股试行（暂行）办法”。

江苏省《国有企业富余职工安置规定》实施办法(2003年修正)正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 江苏省《国有企业富余职工安置规定》实施办法（1994年9月9日江苏省人民政府令第52号发布施行根据2003年4月22日江苏省人民政府关于修改《江苏省＜国有企业富余职工安置规定＞实施办法》的决定》修订）第一条根据《国有企业富余职工安置规定》，结合我省实际情况，制定本办法。

第二条本办法所称富余职工是指国有企业（以下简称企业）按照先进合理的定员定额要求，核编多余的人员，以及虽然在编制定员以内，但因技术业务、劳动态度等原因，难以完成生产工作任务，而未被择优上岗的人员。

基本丧失劳动能力的职工，不列入富余职工范围。

第三条安置富余职工，应当遵循企业自行安置为主，社会帮助安置为辅，保障富余职工基本生活的原则。

第四条企业为安置富余职工而兴办的从事生产、服务性经营活动的独立核算企业，创办初期资金确有困难的，银行应当在贷款方面给予扶持。

职工待业保险基金在保证待业职工基本生活和再就业服务所需资金的前提下，经劳动行政主管部门批准，可安排部分待业保险基金通过贷款贴息，对为安置富余职工而兴办的从事第三产业的独立核算企业予以支持。

对为安置富余职工而兴办的第三产业和劳动就业服务企业按国家有关规定在税收上给予扶持。

第五条企业开办的劳动就业服务企业，应当承担安置本企业富余职工的任务。

开办初期，企业应当按照扶而不包的原则，在资金、场地、原材料、设备、技术力量等方面给予支持，并按国家有关国有资产管理的规定，办理相应手续。

第六条各地劳动行政主管部门应当加强对企业使用农村劳动力的管理。

员工持股管理办法第一章总则第一条为全面贯彻《关于国有控股混合所有制企业开展员工持股试点的意见》(国资发改革〔2016〕133号)有关要求，规范公司员工持股改革试点工作，根据《中共中央、国务院关于深化国有企业改革的指导意见》(中发〔2015〕22 号)《国务院关于国有企业发展混合所有制经济的意见》(国发〔2015〕54号〕制定本办法。

第二条公司下属企业进行员工持股改革试点，需遵循以下原则。

(一)坚持依法合规，公开透明。

依法保护各类股东权益，严格遵守国家有关法律法规和国有企业改制、国有产权管理等有关规定，确保规则公开、程序公开、结果公开，杜绝暗箱操作，严禁利益输送，防止资产流失。

不得侵害企业内部非持股员工合法权益。

(二)坚持增量引入，利益绑定。

主要采取增资扩股、出资新设方式开展员工持股，并保证国有资本处于控股地位。

建立健全激励约束长效机制，符合条件的员工自愿入股，入股员工与企业共享改革发展成果，共担市场竞争风险。

(三)坚持以岗定股，动态调整。

员工持股要体现爱岗敬业的导向，与岗位和业绩紧密挂钩，支持关键技术岗位、管理岗位和业务岗位人员持股。

建立健全股权内部流转和退出机制，避免持股固化僵化。

(四)坚持严控范围，强化监督。

公司下属企业进行员工持股改革前，必需由公司向国务院国资委申请员工持股改革试点资格。

防止没有试点资格就进行员工持股改革。

第三条公司下属企业申请进行员工持股改革试点，需达到以下条件。

(一)企业主营业务处于充分竞争行业和领域。

(二)股权结构合理，非公有资本股东所持股份应达到一定比例，公司董事会中有非公有资本股东推荐的董事。

(三)公司治理结构健全，建立市场化的劳动人事分配制度和业绩考核评价体系，形成管理人员能上能下、员工能进能出、收入能增能减的市场化机制。

(四)营业收入和利润90%以上来源于公司外部市场。

(五)优先支持人才资本和技术要素贡献占比较高的转制科研院所、高新技术企业、科技服务型企业(以下统称科技型企业)开展员工持股试点。

试论公司职工持股的法律性质随着近几年公司上市步伐加快，此前在国有企业改制过程中潜在的公司职工持股问题因国企上市而不断浮现，并引发不少诉讼，尤其以确认股东身份的诉讼案件为代表。

企业公司职工持股股权确权诉讼往往因涉及背后众多的职工利益以及职工和企业乃至地方经济利益的博弈而变得尤为复杂，具有“标杆效应”，处理不好容易引发群体冲突，造成社会不稳定，因而有必要对公司职工持股的法律性质进行探索和研究。

笔者认为，有关内部公司职工持股的形式不同，其相应的法律规定和依据也不相同，应当结合具体情况进行分析。

就目前来看，我国公司职工持股的主要形式为设立内部公司职工持股的有限责任公司，而内部职工的持股形式主要有三种，即内部职工通过内部公司职工持股会持股、内部职工通过本企业工会持股、内部职工直接以个人身份持股，对于这三种内部公司职工持股方式，在法律和政策上有其不尽相同的依据。

因此，每个企业或公司在进行公司职工持股改制的过程中，必须结合各自的具体情况进行分析，采取有效方式进行持股改制，从而有效的保证公司和职工各自的合法权益。

一、公司职工持股的概念及特征。

公司职工持股亦称为内部公司职工持股或员工持股。

我国现有公司法规对公司职工持股并无统一的定义。

公司职工持股的概念散见于一些部门或地方的规范性文件中，如国家体改委颁布的《定向募集股份有限公司内部公司职工持股管理规定》中第三条规定：“内部公司职工持股是指本规定限定范围内的人员作为投资者持有公司发行的股份”。

《陕西省公司公司职工持股会试行办法》规定，“内部职工股是指由公司职工自愿出资，通过公司职工持股会统一管理的特定股份”。

广东省体改委制定的《企业试行员工持股的若干意见》（粤体改［1996］118号）规定：“员工持股是指员工认购本企业股份，委托工会管理和运作，工会作为一个股东，代表所有持股员工统一行使权利的一种股权管理形式”。

虽然各部委和地方政府对公司职工持股的定义的具体表述不尽相同，但基本上具有以下共同的特征：（1）投资方向的定向性，出资者仅限于购买本企业的股份；（2）投资主体的限定性，投资者仅限于企业登记在册的职工或企业的离退休职工；（3）股权持有的间接性，以职工委托工会或公司职工持股会等机构间接持股；（4）持股的目的是使企业与职工形成利益共同体，在分享企业成长利益的同时完善企业的治理结构。

苏州市经济体制改革委员会、苏州市总工会关于印发《苏州市公司制企业职工持股会试行办法》的通知文章属性•【制定机关】苏州市经济体制改革委员会,苏州市总工会•【公布日期】1996.07.25•【字号】苏体改[1996]31号•【施行日期】1996.07.25•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】正文苏州市经济体制改革委员会、苏州市总工会关于印发《苏州市公司制企业职工持股会试行办法》的通知（苏体改[1996]31号）各市、区体改委、总工会，市各主管局、控股（集团）公司，市各有关单位：为进一步规范和完善公司制企业职工持股会的组织和行为，搞好公司内部职工股的发行和管理，推动现代企业制度试点工作，特制定《苏州市公司制企业职工持股会试行办法》，现印发给你们，请贯彻执行。

在试行中有什么问题和建议，望及时反馈我们，以便进一步完善。

苏州市经济体制改革委员会苏州市总工会1996年7月25日苏州市公司制企业职工持股会试行办法第一章总则第一条为进一步规范和完善我市公司制企业职工持股会的组织和行为，激发职工积极性，增加职工对企业经营管理的参与度，增强企业活力和凝聚力，改进职工与企业的利益关系，促进国有、集体企业的公司制改造，推动现代企业制度试点工作，根据国家有关规定和苏政办发（1996）51号文件《江苏省现代企业制度试点企业职工持股会暂行办法》，结合我市实际情况，特制定本试行办法。

第二条本办法所称公司是指依照《中华人民共和国公司法》在苏州市注册设立的有限责任公司和股份有限公司（以下简称公司）。

第三条本办法所称职工持股会是依照本办法设立的工会领导的人事内部职工持股管理，代表持有内部职工股的职工行使股东权利并以公司工会社团法人名义承担民事责任的组织。

第四条内部职工股是指依照本办法规定设置、由公司职工自愿出资与企业用历年工资结余等派给职工、以及其他开工量化给职工并通过公司职工持股会统一管理的特定股份。

第五条内部职工股不纳入向社会公开募集股份的范围。

江苏省政府办公厅关于印发《江苏省企业经营者年薪制试行办法》《江苏省国有企业内部职工持股暂行办法》和《江苏省关于鼓励科技成果参与收益分配的暂行规定》的通知【法规类别】工资福利与劳动保险【发文字号】苏政办发[1999]98号【发布部门】江苏省政府【发布日期】1999.07.28【实施日期】1999.07.28【时效性】现行有效【效力级别】地方政府规章江苏省政府办公厅关于印发《江苏省企业经营者年薪制试行办法》《江苏省国有企业内部职工持股暂行办法》和《江苏省关于鼓励科技成果参与收益分配的暂行规定》的通知（苏政办发〔１９９９〕９８号１９９９年７月２８日）各市、县人民政府，省各委、办、厅、局，省各直属单位：《江苏省企业经营者年薪制试行办法》、《江苏省国有企业内部职工持股暂行办法》和《江苏省关于鼓励科技成果参与收益分配的暂行规定》已经省政府同意，现印发给你们，请认真贯彻执行。

省各有关部门要按照各自职责分工，做好有关指导工作，及时研究解决有关企业和单位在实际执行过程中遇到的困难和问题，推进各项改革的不断深入。

江苏省企业经营者年薪制试行办法第一章总则第一条为适应建立现代企业制度的需要，合理确定经营者收入水平，充分调动经营者的积极性和创造性，确保国有资产保值增值，特制定本试行办法。

第二条企业经营者年薪制是以年度为单位，依据企业的生产经营规模和经营业绩，确定并支付经营者基本年薪、效益年薪和奖励的一种分配形式。

第三条实施年薪制的基本原则：（一）经营者的年薪水平应当与企业的规模和经营成果挂钩，与本企业职工收入挂购；（二）经营者年薪考核计发办法、支付方式应当与企业职工的收入分配方式相分离；（三）经营者的效益年薪、奖励应当做到先考核后兑现；（四）经营者年薪水平的确定，既要有利于调动经营者的积极性，又要与本地区的经济发展水平和社会承受能力相适应；（五）加强监督约束机制，规范收入分配，取消隐性收入。

第四条经营者年薪制的实施范围为：国有独资企业和国有控股企业的董事长、总经理或厂长（经理）等主要领导。

员工持股计划管理办法第一章总则为规范股份有限公司（以下简称“公司”）员工持股计划（以下简称“员工持股计划”）的实施，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）、《中国证监会关于上市公司实施员工持股计划试点的指导意见》（以下简称“《指导意见》”）、《关于国有控股混合所有制企业开展员工持股试点的意见》等相关法律法规和《股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）、《股份有限公司员工持股计划（草案）》（以下简称“《员工持股计划（草案）》”）的规定，特制定本管理办法。

一、员工持股计划的意义为了进一步建立、健全公司长效激励机制，吸引和留住优秀人才，充分调动公司管理人员及员工的积极性，有效地将股东利益、公司利益和个人利益结合在一起，促进公司业绩持续增长，根据《公司法》、《证券法》、《指导意见》等有关法律、法规和规范性文件以及《公司章程》的规定，制定本计划草案。

二、员工持股计划的基本原则1.依法合规原则公司实施员工持股计划，严格按照法律、行政法规的规定履行程序，真实、准确、完整、及时地实施信息披露。

任何人不得利用员工持股计划进行内幕交易、操纵证券市场等证券欺诈行为。

2.自愿参与原则公司实施员工持股计划遵循公司自主决定，员工自愿参加，公司不以摊派、强行分配等方式强制员工参加员工持股计划。

3.风险自担原则员工持股计划参与人盈亏自负，风险自担，与其他投资者权益平等。

第二章员工持股计划的持有人情况一、员工持股计划的参与对象及确定标准1.员工持股计划持有人确定的法律依据本计划激励对象根据《公司法》、《证券法》、《指导意见》等有关法律、法规、规范性文件和《公司章程》的相关规定，结合公司实际情况而确定。

2.员工持股计划的参与对象本计划涉及的激励对象共计人，包括：公司董事、监事、高级管理人员；中层管理人员以及公司核心技术（业务）人员；第三章员工持股计划的资金来源一、员工持股计划资金来源员工持股计划的资金来源于员工的合法薪酬、自筹资金和法律、行政法规允许的其他方式。

江苏省国有企业内部职工持股暂行办法江苏省政府办公厅1999年7月28日第一章总则第一条为进一步探索公有制的有效实现形式，推进国有企业建立现代企业制度，提高职工对企业经营管理的参与程度，调动职工的积极性，增强企业内部凝聚力，建立企业新型发展机制，规范企业职工持股行为，根据《中华人民共和国公司法》有关法律、法规，制定本办法。

第二条本办法适用于国有企业改制设立的股份有限公司、有限责任公司、股份合作制企业。

第三条内部职工持股是指企业内部职工通过认购本公司股份成为股东的行为。

职工股份既可由职工本人以自然人身份直接持有，也可设立职工持股会集中管理持有。

第四条实行内部职工持股的企业要严格按照《公司法》要求，建立健全公司法人管理机构，规范运作。

享有特许经营权的企业，暂不实施内部职工持股。

基础产业以及对区域经济发展起重要作用的大中型骨干企业实施内部职工持股，须报当地人民政府批准。

第二章股份设置第五条内部职工股份既可通过增资扩股方式设立，也可通过产权受让方式设立。

第六条内部职工持股数额，应当根据企业规模和职工出资能力确定。

允许国有小企业内部职工持股总额占控股地位。

允许职工以产权受让方式全额置换小企业的国有股权。

第七条职工持股方案须经职工代表大会讨论通过，并经企业产权方同意。

第三章股份认购第八条坚持职工自愿出资持股的原则。

职工可以持有股份，也可以不持有股份。

职工个人持股数额允许存在差异。

不得强迫职工认购股份，不允许把职工持股与职工劳动关系、劳动保险涉及职工切身利益的事项挂钩。

第九条企业主要负责人个人持股数额应当是职工平均持股额的５倍以上。

允许经营者持大股，允许业务、技术骨干多持股。

第十条职工购股程序：（一）职工提出认购申请；（二）确定职工个人认购股份数额；（三）办理购股手续；（四）公布职工持股数额；（五）公司签发股权证书，设立职工持股会的由持股会向会员出具职工股权证明文件；（六）公司将职工持股名册上报审批部门备案。

第十一条对于经审计确认合法的历年的工资、奖金结余，经企业职工代表大会同意，可以按职工工龄、贡献、职务量化给职工。

下载更多管理工具，尽在.关于设立企业职工持股会的试行办法关于设立企业职工持股会的试行办法第一章总则第一条为了推进国有企业公司制改组，探索职工参与企业经营管理的有效途径，增强企业的凝聚办，规范企业内部职工出资的组织及其行为，依据《中华人民共和国公司法》和《社会团体登记管理条例》及有关规定，特制定本办法。

第二条本办法所称公司是按照《中华人民共和国公司法》设立的有限责任公司（不含中外合资的有限责任公司）和发起设立的股份有限公司。

第三条本办法所称的职工持股会（以下简称持股会）是指依照本办法的规定，依法办理社团法人登记，取得社会法人资格，独立承担民事责任，享有民事权利的社团组织。

第四条持股会招纳会员的范围为列入本企业劳动工资名册的在职职工和本企业的离退休职工。

承认持股会章程并按章程规定出资的均可成为持股会会员。

第五条会员出资由持股会统一管理和持有。

第六条持股会的会员出资不纳入向社会公开募集股份的范围，不得上市交易，不得继承，可依本办法在企业内部转让，具体转让办法由持股会章程规定。

第七条持股会的会员以其出资额为限，对持股会承担有限责任；持股会以其全部出资额为限，对公司承担有限责任。

第八条持股会会员按持股会章程的规定行使权利；持股会作为公司的出资者，按其投入到公司的资本额，依法行使股东权利，履行相关义务。

第九条持股会筹集的资金，只能用于本企业进行公司制改组时的出资不得用于购买社会发行股票、债券，也不得用于向本公司以外的企事业单位投资。

第二章持股会的设立第十条设立持股会的条件：（一）依照《中华人民共和国公司法》改组设立的无元投资主体的有限责任公司或发起设立的股份有限公司；（二）经企业职工代表大会讨论通过，并经其他出资各方一致同意；（三）原企业资产必须重新评估，国有资产评估结果须经国有资产管理部门确认其它资产由出资者认可；（四）市工商行政管理部门和社团管理部门规定的其它条件。

第十一条企业成立由工会牵头组成的持股会筹备组，具体负责如下事项：（一）依据有关法律法规起草《持股会章程》）（草案）（二）召开全体职工大会，做好宣传和推动工作；（三）在职工自愿的前提下，由职工按规定提出个人出资申请并填写“入会登记表”；（四）办理持股会筹办期间的其它有关事宜。

财政部关于印发《企业公司制改建有关国有资本管理与财务处理的暂行规定》的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 财政部关于印发《企业公司制改建有关国有资本管理与财务处理的暂行规定》的通知（2002年7月27日财企[2002]313号）国务院各部委，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），中央直管企业：为了适应建立现代企业制度的需要，促进国有经济结构调整，规范企业在公司制改建中有关国有资本与财务处理的行为，根据《中华人民共和国公司法》、《财政部关于印发＜企业国有资本与财务管理暂行办法＞的通知》（财企[2001]325号）以及国家其他有关法律、行政法规的规定，我们制定了《企业公司制改建有关国有资本管理与财务处理的暂行规定》。

现发给你们，请遵照执行。

执行中有何问题，请及时向我部反映。

附件：企业公司制改建有关国有资本管理与财务处理问题的暂行规定附件：企业公司制改建有关国有资本管理与财务处理问题的暂行规定第一条为适应建立现代企业制度的需要，促进国有经济结构调整，规范企业公司制改建中有关国有资本管理与财务处理行为，根据《中华人民共和国公司法》、《企业国有资本与财务管理暂行办法》以及国家其他有关法律、行政法规，制定本规定。

第二条本规定所称公司制改建，是指国有企业经批准改建为有限责任公司（含国有独资公司）或者股份有限公司。

本规定所称改建企业，是指经批准实行公司制改建的国有企业。

本规定所称公司制企业，是指实行公司制改建以后依法设立的有限责任公司（含国有独资公司）或者股份有限公司。

本规定所称国有资本持有单位，是指直接持有或者直接管理改建企业国有资本的国家授权的部门或者国家授权投资的机构、国有企业以及其他组织。

国务院国有资产监督管理委员会关于实施《关于规范国有企业职工持股、投资的意见》有关问题的通知文章属性•【制定机关】国务院国有资产监督管理委员会•【公布日期】2009.03.24•【文号】国资发改革[2009]49号•【施行日期】2009.03.24•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】国有资产监管正文国务院国有资产监督管理委员会关于实施《关于规范国有企业职工持股、投资的意见》有关问题的通知（国资发改革[2009]49号）各中央企业，各省、自治区、直辖市及计划单列市和新疆生产建设兵团国资委：国务院国资委《关于规范国有企业职工持股、投资的意见》（国资发改革[2008]139号，以下简称《规范意见》）印发以来，有关中央企业和地方国资委反映在执行过程中遇到一些具体问题需进一步明确。

经研究，现就有关问题通知如下：一、需清退或转让股权的企业中层以上管理人员的范围《规范意见》所称国有企业，是指各级国有及国有控股（含绝对控股和相对控股）企业及其授权经营单位（分支机构）。

企业中层以上管理人员是指国有企业的董事会成员、监事会成员、高级经营管理人员、党委（党组）领导班子成员以及企业职能部门正副职人员等。

企业返聘的原中层以上管理人员、或退休后返聘担任中层以上管理职务的人员亦在《规范意见》规范范围之内。

二、涉及国有股东受让股权的基本要求国有企业中层以上管理人员清退或转让股权时，国有股东是否受让其股权，应区别情况、分类指导。

国有企业要从投资者利益出发，着眼于国有资产保值增值，结合企业发展战略，围绕主业，优先受让企业中层以上管理人员所持国有控股子企业股权，对企业中层以上管理人员持有的国有参股企业或其他关联企业股权原则上不应收购。

企业中层以上管理人员所持股权不得向其近亲属，以及这些人员所有或者实际控制的企业转让。

三、国有股东收购企业中层以上管理人员股权的定价原则经同级国资监管机构确认，确属《规范意见》规范范围内的企业中层以上管理人员，国有股东收购其所持股权时，原则上按不高于所持股企业上一年度审计后的净资产值确定收购价格。