信贷风险管理

商业银行信贷风险管理研究

【摘要】银行信贷的风险控制是一个极为庞大的系统工程，从银行从业人员的素质到整个组织的内部控制管理、从相关行业规范到银行自身的管理手段，诸多方面环环相扣，但目前银行在管理上实际并没有实现完全的统一规划。在风险控制的管理中，即使能够保证一个环节没有出错，但无法确保所有环节的有效运作。基于此，本文对商业银行信贷风险管理相关策略进行一番探讨。

【关键词】银行信贷 风险控制 管理

一、完善风险预警机制

信用评估是风险预警的第一步，贷款发放以后要对其进行进一步的管理，除了要考虑借款人的经济实力、个人稳定度、还款承受力及购房能力等因素，还要考虑到宏观经济环境对借款人还款能力的影响，在预警与监控的基础上再采取风险预防措施和风险承担措施。银行不可能对每一个影响因素都进行详细的调查，因为成本太高，因此，利用社会征信制度所提供的资源是必然的选择。目前，各商业银行已建立了依托个人征信系统的信用风险审查制度，将查询申请人信用报告作为信贷审查的固定程序。而个人征信系统只是记录个人信用信息数据的资料库，并不进行资料评估，也不参与信贷决策。个人信用评估应主要由发放信贷的银行自身进行，以使信用评估与授信直接挂钩，增强评估与授信的责任意识，这样才能建立起完善的依托于社会征信制度的商业银行信贷风险预警机制。预

警机制应包括设立监测范围，计算风险指标，确定临界值，判断风险概率等。

二、强化内部管理机制

（1）商业银行组织结构的设计。合理的组织结构要使得银行的各个职能部门既相互独又相互联系制约，加强银行内部的信息交流机制，共同实现银行的既定目标。在开展信贷的银行组织结构中，风险管理委员会和信贷委员会由董事会直接领导，对董事会负责。风险管理委员会全面负责银行的风险管理，审议全行的授信风险管理政策，制定授信风险和内部控制长远目标及工作规划，检查监督险管理和内部控制执行情况；信贷委员会作为发放信贷的最高决策机构，负责核定借款者的授信额度。信用管理部负责记录整理并保存客户信用资料，与征信公司保持联系。个人信贷中心直接受行长的领导，下设市场、信贷和业务三个分支机构，市场处负责对申请借款者进行资信评估；业务处负责开户行将客户资料留存在行内的电子信贷管理系统；信贷处负责具体办理信贷业务，各处承担与其业务相应的风险责任。贷款补偿部专门负责对于逾期贷款的处理，财务控制部负责银行整体资金头寸及相关财务指标的监控，同时对行长以及总行负责审计部负责银行日常审计，审查银行每日每笔交易纪录，确保及时发现问题并尽快予以纠正。研发部进行新的产品的开发。电子化建设部负责银行电子化的改进。考评和特酬委员会则负责对信贷员工的考评，实行合理的激励机制。

122020

年第1期银行信贷风险的管理关键在于对借

款企业的违约风险的控制，这在一定程

度上是国际金融环境影响而带来的外部

因素，也有银行内部管理的内在因素。

在目前银行信贷风险管理中还存在着很

多问题，这些问题如果不能及时得到解

决，就会影响到整个银行信贷风险业务

管理质量。本文针对我国银行信贷风险

管理中信贷业务的发展现状，明确指出

风险管理中存在的问题，并针对这些问

题从银行信贷风险管理方法和手段以及

强化风险意识等方面找到了有效应对方

法，从而有利于提升信贷风险业务管理

效率和质量。

随着经济市场不断发展，风险是一

种客观存在的经济现象，市场上经济活

动实际上是一种不确定型的经济，而如

今的银行都是只注重与自身的信贷业

务，银行中的产权流动的不合理性就是

资源配置的低下而导致经济风险的产

生。现代的经济市场作为一种高度发

达的商品经济，体现在一种价值经济的

运行制度上，根据这种经济态势，市场

经济已经成为高度信用化和金融化。在

银行信贷风险管理的过程中，一般都会

按照贷前识别、评估风险、贷后检测以

及对信贷风险的处理作出一套的流程，

针对我国的银行重视信贷忽略管理的倾

向，还有借鉴国外银行对企业违约风险

的评估模型，利用分层次的分析法，要建立出我国银行信贷风险管理的预警模

型，对银行信贷风险管理要有一定的方

法。所以，我们要做好银行的信贷风险

管理工作，让信贷风险管理的业务风险

在可控范围内，从而能够确保银行健康

的可持续发展。

一、银行信贷风险管理存在的问题

（一）银行内部控制机制不够完善

目前，我国银行在不断进行内部控

制管理，但还是没有达到国外银行内部

控制体系的要求水平，而在银行内部健

全制度与否，会直接影响到银行的信贷

风险管理管理的水平。一些银行的内部

信贷风险管理结构设置还不够科学，各

个部门对于自己的责任不明确，没有建

立权利分离体系，这就很容易造成银行

贷款不能及时收回的后果，不能满足银

行内部的业务流程的发展需求。

（二）银行信贷风险管理缺乏风险

意识

银行贷款是整个环节内的主要一

信贷岗位廉洁风险点及防控措施

1. 廉洁风险点：利益输送和腐败行为的风险，例如贷款审批过程中涉及贿赂、回扣等行为。

防控措施：建立规范的贷款审批程序和制度，切实减少人员行为的裁量权和自由度；建立严格的内部控制和审计制度，加强风险管理和监督，遏制腐败行为；加强教育培训，树立良好的职业道德和履行社会责任的意识。

2. 廉洁风险点：信贷业务风险控制不力，导致信贷风险加大。

防控措施：建立完善的风险评估与控制机制，严格审查贷款申请人的信用记录，做好风险控制和担保措施，加强对借款人的跟踪评估和监控，及时调整和追加担保措施；加强信贷风险管理的创新，引入科技手段，提高风险监测和预警的准确性和及时性。

3. 廉洁风险点：员工违法违规，泄露客户隐私等违规行为。

防控措施：建立健全的内部控制和监管机制，加强员工教育和管理，加强对员工的培训、考核和惩戒机制，提高员工的法律意识和职业道德；加强客户隐私保护，做好客户资料和隐私管理，严格按照法律规定保护客户的合法权益。

27浅议商业银行信贷风险管理贾路琦 河北经贸大学摘　要：借款企业的违约不仅使商业银行资金使用形成恶性循环，而且也严重制约和影响了国民经济的健康发展。本文分析了商业银行在目前暴露出来的主要信贷问题，在此基础上提出了加强银行信贷风险管理的建议。关键词：商业银行　信贷风险一、引言当前，借款企业对商业银行贷款的违约非常普遍，商业银行面临很大的信贷风险。虽然有一部分违约是因为借款企业经营困难，无力还款，但也有一部分违约是因为借款企业不讲诚信，故意拖欠商业银行贷款。借款企业的违约造成了商业银行大量的呆账、坏账，这不仅使商业银行资金使用形成恶性循环，而且也严重制约和影响了国民经济的健康发展。二、现代商业银行暴露出的主要信贷问题1.借款人还款能力差，违约风险高。当前，在商业银行信贷工作中，有的信贷人员风险防范意识偏弱，执行客户准入标准不严格，对客户准入把关不严，对于还款意愿低、还款来源不稳定、还款能力差、具有极高违约风险的客户违规放贷。个别信贷人员还收受贿赂，为企业贷款提供便利，让不符合条件的企业获得贷款。2.放贷人安全意识缺失，未设置贷款第二还款来源。商业化以后，我国银行发放信用贷款非常谨慎。不仅要求的条件多，而且额度一般都不大，通常只是对大型企业比如世界五百强的企业发放信用贷款。信用贷款在商业银行的贷款中占比不大，商业银行的贷款大部分为担保贷款。但在担保贷款中，抵质押贷款较少，保证担保贷款较多。由于缺少有效的抵质押物，一旦出现风险，借款人没有足够可执行的财产，第二还款来源弱化。而且担保单位多为互保、循环保企业，这些企业在多家银行融资，一家企业出现不良会对互保、循环保圈内企业造成代偿风险，一家银行压贷会对圈内企业造成影响。部分互保、循环保企业圈套圈、圈连圈，情况复杂，互相之间影响很大，导致实质担保能力不足、风险缓释度低。三、《白毛女》给银行信贷风险管理带来的启示1.严把客户准入关口，尽职履行信贷审查审批职责。第一，要严把客户准入，加大潜在风险客户退出力度。是否对借款人放款，主要是看该客户信用评级等级的高低。违约风险较小的客户，信用评级的等级较高，可以对其放款；违约风险较大的客户，信用评级的等级较低，就不能对其放款。因此，对于客户信用等级的评定要认真严格，而且要确保实现有效评级全覆盖。商业银行应认真研究制订各敞口定性指标的打分细则，为保证评分的质量，每一档次打分均要有相应的材料支持。要重点关注政府融资平台行业选择、分池评级方法选择、新建企业敞口选择和专业贷款敞口选择问题，准确选择行业属性、评级方法和评级敞口。同时，要扎实推进客户分类工作，加快潜在风险客户的退出步伐，进一步优化信贷结构。对支持类客户信贷投放力度可以加大，对维持类客户应坚持总量控制、结构优化策略，对潜在风险客户要制定退出计划，并按计划稳步推进。第二，要尽职履行信贷审查审批职责，加强信贷业务真实性管理。商业银行应加强对借款人的贷前调查，掌握其生产经营和财务状况。审查人员要牢固树立服务意识、努力提高工作效率，认真履行岗位职责，确保信贷审查工作有质有效开展。为加强信贷业务真实性管理，促进信贷业务健康可持续发展，对借款主体、基础资料、财务报表、注（增）资、贸易背景、信贷业务品种等各个环节造假行为的主要表现形式和防范要点要进行全面梳理，逐环节制定作业标准和细化措施，以强化信贷业务的真实性管理，有效防范和治理信贷业务各领域、各环节虚假现象，防控信用风险。2.落实足值有效担保，确保第二还款来源安全充足、变现力强。第一，强化押品和保证人担保能力管理。对于申请抵质押、保证贷款的借款人，要至少安排2名信贷人员（1名为管户客户经理）进行现场实地检查，现场核查企业生产经营情况、资产状况，现场核实保证人担保能力，现场查验抵质押物情况。尤其要重点核查借款人是否具有承贷主体资质、企业用信额度是否合理、检查评估担保企业和抵质押物是否具备担保能力、是否按合同约定使用贷款、贷款期限是否合理等。对存在超额授信、超额担保、“空壳企业”、贷款挪用、约期不合理等情况引致潜在风险的，应及时采取压降授用信额度、追加有效担保、提前收回信贷资金或调整期限、承贷主体等风险化解措施。要加强抵押登记、他项权证保管、信息录入等关键环节的规范管理，清理期限错配，严防虚假抵押。第二，加强贷款承诺和保证金管理。要进一步规范保证金管理和信息录入，夯实保证金节约资本占用的信息基础。对于贷款承诺占用较高的，要严格执行贷款承诺控制计划，通过采取“分拆大额合同、签订小额合同”、约定合同提款有效期等方法，减少贷款承诺占用。加强表外业务保证金管理，减少表外业务增量计划配置。对风险较大的客户、风险集中暴露的行业和区域，应适当提高办理业务的保证金比例。3.加强贷后管理，强化预警监控和跟踪处置。第一，强化到期贷款管理，加强贷后管理机制建设。信贷业务到期前，商业银行应及时查询借款人资金账户，分析判断客户还款资金情况，对账户余额不足、无还款能力或涉及小贷公司、关联企业、民间借贷等第三方融资的，要及时分析和揭示风险，并采取有效的风险化解措施。在贷后管理机制建设上，应建立潜在风险客户退出的信贷结构调整机制，将压缩、退出类客户以及具有潜在风险特征的维持类客户纳入退出名单，在考核方案中加大压缩、退出类客户退出考核权重；建立大额用信客户分层集中监管机制，把大额关注类贷款客户，以及房地产、“两高一剩”行业中的低信用等级客户作为监管对象，通过监测企业授用信和财务变化情况及贷后管理履职尽责情况，防范大额用信客户风险，对用信余额较大的关注类贷款客户和高风险行业中的低信用等级客户应进行重点监管。第二，强化预警监控和跟踪处置。充分发挥在线监测预警作用，盯紧借款人的货物流、现金流、票据流，筛查分析风险信号。商业银行要做好预警工作，依托数据直通车及预警监测系统，对信贷业务进行在线风险监控，及时发布信贷风险预警，通过网络、媒体等多渠道采集信息，密切关注国家产业、行业政策变化和企业经营风险事件。加强逾期、关注类贷款的日常监测，特别是大额逾期欠息客户、大额关注类贷款客户、关注三级客户和新调入关注类的客户，要逐户分析贷款逾期或形成关注类的原因，区分客户自身经营管理不善、担保瑕疵、信贷期限错配等不同成因对客户风险的影响，采取有效措施化解逾期贷款和关注类贷款风险。加强风险信号跟踪处置，要针对预警客户及重点风险客户，建立工作台账，持续督导风险处置。4.积极清收不良贷款，多措并举化解信贷风险。在当前经济下行的形势下，企业承压严重，钢铁、煤炭等行业举步维艰，银行贷款不良率攀升，不良占比大幅上涨，不良贷款余额成倍增长。在这种形势下，商业银行要坚持直接清收与依法清收相结合，创新产品、创新方法积极清收不良贷款，降低不良贷款余额。对于贷后检查、用信重检中发现的风险客户，要及时采取增信、压缩授用信或提前收回信用等措施化解风险隐患；对暂时资金困难但具有较好持续经营基础、有望通过重组盘活走出困境的客户，在承债主体有实力、风险敞口不扩大、担保措施不弱化的前提下，可以灵活运用再融资、调整期限和承贷主体等方式，化解潜在风险隐患；对重组无望、复活无门的企业坚决实施依法清收，提起诉讼。此外，应积极协调政府，促成政府及时对企业出台税收、土地变性、减免费用等政策，帮助企业度过难关。参考文献：[1]余迪.新形势下银行信贷风险管理问题的研究[J]金融经济，2012（18）：58-60.[2]李冠麟.我国商业银行信贷风险管理研究[J]金融与保险，2011（4）：124-125.[3]乐扬.商业银行信贷风险管理的思考[J]金融纵横，2009（7）：14-17.[4]孙广营，邵宏伟.“杨白劳”难煞“黄世仁”—企业逃避银行债务现象一瞥[J]辽宁财税，2000（6）：51.[5]朱学成.民间借贷纠纷案件存在的问题及对策[J]青海师范大学学报，2014（11）：49-51.作者简介：贾路琦，男，1994年10月生，籍贯河北省石家庄市深