建设银行笔试资料

1、封闭式基金 （close-end funds） 是指基金的发起人在设立基金时，限定了基金单位的发行总 额，筹足总额后，基金即宣告成立，并进行封闭，在一定时期内不再接受新的投资。基金单位 的流通采取在证券交易所上市的办法，投资者日后买卖基金单位，都必须通过证券经纪商在二 级市场上进行竞价交易。

开放式基金，是指基金规模不是固定不变的，而是可以随时根据市场供求情况发行新份额或被 投资人赎回的投资基金。封闭式基金，是相对于开放式基金而言的，是指基金规模在发行前已 确定，在发行完毕后和规定的期限内，基金规模固定不变的投资基金。

封闭式基金的转让价格的规定：封闭式基金发行总额有限制，一旦完成发行计划，就不再追加 发行。投资者也不可以进行赎回，但基金单位可以在证券交易所或者柜台市场公开转让，其转 让价格由市场供求决定。

2、直接金融工具也就是原生金融工具。 金融市场按照职能划分可以分为原生金融市场和衍生金融市场，分别为原生金融工具和衍生金 融工具交易的市场。

原生金融工具，也叫基础金融工具，它们的主要职能是媒介储蓄向投资转化或者用于债权债务 清偿的凭证。如股票和债券。

衍生金融工具是在原生金融工具基础上派生出来的金融产品，包括远期合约、期货、期权互换 合约等，它们的价值取决于相关原生产品的价格，主要功能是管理与原生工具相关的风险。

3、贷款的下限管理就是国家金融管理机关制定商业银行贷款的利率下限，商业银行贷款利率最 低不得低于该下限。

国家金贷款利率上限放开：指贷款的利息没有最高限制，下限就是指贷款的利息有最低标准的 规定，意思是贷款利率有最低的利率但是没有最高的利率

1. 债券是债务人发给（ B）的书面信用凭证。

A. 商业企业 B. 债权人 C. 工业企业 D. 行政机关

2. 为了便于（ B）对货币流通进行分别管理，重点控制，一般对货币按流动性不同划分为一定 的层次。

A. 商业银行 B. 财政部门 C. 中央银行 D. 国家计划部门

3. 按银行法等法律规定，商业银行必须按其吸收存款量的一定比例交存（ C）作为法定存款准

备金。

A. 国家财政部 B. 中国银行 C. 中央银行 D. 国家税务局

4. 国家信用的主体是（ A）。

A. 中央政府 B. 财政部 C. 人民银行 D. 国家

5. 我国的地方预算分成（ A）级。

A. 3 B. 4 C. 5 D. 6

6. 国家向纳税人征收税款凭借的是（ B）。

A. 国家的政治权利 B. 财产所有权

C. 国家的经济垄断地位 D. 生产经营权

7. 在货币供给机制中， （ D）承担着信用扩张的职能，创造着派生存款。 A. 中央银行 B. 财政部 C. 税务机关 D. 商业银行

8. 下列属于积累性支出的是（ A ）。

A. 国家物资储备支出 B. 国防支出 C. 行政管理支出 D. 大修理支出

9. 一般来讲，经济发展水平与一国的宏观税率之间是（ B ）关系。

A. 负相关 B. 正相关 C. 无关 D. 关系不大

10. 财政在社会再生产中属于（ C ）。

A. 生产环节 B. 交换环节 C. 分配环节 D. 消费环节

11、财政支出（ public finance expenditure ）也称公共财政支出，是指在市场经济条件下，政府 为提供公共产品和服务，满足社会共同需要而进行的财政资金的支付。

（1）按经济性质将财政支出分为生产性支出和非生产性支出。生产性支出指与社会物质生产直 接相关的支出，如支持农村生产支出、农业部门基金支出、企业挖潜改造支出等，非生产性支 出指与社会物质生产无直接关系的支出，如国防支出、武装警察部队支出、文教卫生事业支出、 扶恤和社会福利救济支出等。

按财政支出的经济性质，即按照财政支出是否能直接得到等价的补偿进行分类，可以把财政支 出分为购买性支出和转移性支出。

（2）按最终用途分类 从静态的价值构成上财政支出分为补偿性支出，积累性支出与消费性支出。 从动态的再生产角度考察，则可分为投资性支出和消费性支出。

（3）按财政支出与国家职能关系可将财政支出分为：

① 经济建设费支出，包括基本建设支出、流动资金支出、地质勘探支出、国家物资储备支 出、工业交通部门基金支出、商贸部门基金支出等；

② 社会文教费支出，包括科学事业费和卫生事业费支出等；

③ 行政管理费支出，包括公检法支出、武警部队支出等；④其它支出，包括国防支出、债 务支出、政策性补贴支出等。

（4）按国家预算收支科目将财政支出分为一般预算支出、基金预算支出、专用基金支出、 资金调拨支出和财政周转金支出。财政总预算会计对财政支出的核算按国家预算支出科目分类。

（5）按财政支出产生效益的时间分类可以分为经常性支出和资本性支出：

12、开放式基金申购赎回知识 开放式基金相对于封闭式基金的优点就在于其基金的规模并不固定，投资者可根据需要随时申 购或赎回基金。

但是，在基金的封闭期一般不能够进行申购和赎回。所谓封闭期，也就是基金在资金募集期后 统一建仓的时间，一般历时３个月。在基金开放后，只要是在工作日，投资者可以随时进行申 购和赎回。根据有关法规及基金契约的规定，投资者进行开放式基金的申购和赎回时，也将会 有一些限制。

基金申购限制

基金在刊登招募说明书等法律文件后，开始向法定的投资对象进行招募，依据国内基金管理公 司已披露的开放式基金方案来看，首期募集规模一般都有一个上限。在首次募集期内，若最后 一天的申购份额加上在此之前的申购份额超过规定的上限时，则投资者只能按比例进行公平分 摊，无法足额认购了。

开放式基金除规定有认购价格外，通常还规定有最低认购额，如同股票的最小买入单位为一手 一样。另外，根据有关法律和基金契约的规定，对单一投资者持有基金的总份额还有一定的限

制，如不得超过本基金总份额的１０％等。

在开放式基金日常的申购中，基金规模原来的上限仍有效，当基金规模达到上限时，该基金就 只能赎回而不能申购了。 基金赎回限制

开放式基金赎回方面的限制，主要是对巨额赎回的限制。根据《开放式证券投资基金试点办法》

的规定，开放式基金单个开放日中，基金净赎回申请超过基金总份额的１０％时，将被视为巨

额赎回。巨额赎回申请发生时，基金管理人在当日接受赎回比例不低于基金总份额的１０％的

前提下，可以对其余赎回申请延期办理。也就是说，基金经理根据情况可以给予赎回，也可以

拒绝这部分的赎回，被拒绝赎回的部分可延迟至下一个开放日办理，并以该开放日当日的基金 资产净值为依据计算赎回金额。

当然，发生巨额赎回并延期支付时，基金管理人应当通过邮寄、传真或者招募说明书规定的其

他方式，在招募说明书规定的时间内通知基金投资人，说明有关处理方法，同时在指定媒体及 其他相关媒体上公告；通知和公告的时间，最长不得超过三个证券交易所交易日。

13、财务公司的主要业务是什么？

金融机构类型的财务公司准确称谓是 “企业集团财务公司 ”，是大型企业集团投资成立的，为本 集团提供金融服务的非银行金融机构。财务公司经营的金融业务，大体上可以分为融资、投资 和中介这三大块。

融资业务：经批准发行财务公司债券；从事同业拆借 投资业务：承销成员单位的企业债券；对金融机构的股权投资；成员单位产品的消费信贷、 买方信贷及融资租赁；对成员单位办理贷款及融资租赁 中介业务：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；协助成员单 位实现交易款项的收付；经批准的保险代理业务；对成员单位提供担保；对成员单位办理票据 承兑与贴现；办理成员单位之间的内部转帐结算及相应的结算、清算、方案设计。

14、债券的发行价格

债券的发行价格，是指债券原始投资者购入债券时应支付的市场价格，它与债券的面值可 能一致也可能不一致。理论上，债券发行价格是债券的面值和要支付的年利息按发行当时的市 场利率折现所得到的现值。

由此可见，票面利率和市场利率的关系影响到债券的发行价格。当债券票面利率等于市场 利率时，债券发行价格等于面值；当债券票面利率低于市场利率时，企业仍以面值发行就不能 吸引投资者，故一般要折价发行；反之，当债券票面利率高于市场利率时，企业仍以面值发行 就会增加发行成本，故一般要溢价发行。

在实务中，根据上述公式计算的发行价格一般是确定实际发行价格的基础，还要结合发行公司 自身的信誉情况。

15、什么是商业银行的二级储备资产？

二级储备即广义的国际清偿能力，也称第二线储备。 国际清偿能力是指一国直接掌握的在必要时可以用于调节国际收支、清偿国际债务的国际流通 资产，包括黄金、外汇储备以 及按规定限额可从国际货币基金组织获得的储备资产和特别提款 权。有广义与狭义之分。 广义的定义不仅包括了狭义所规定的范围，还包括一国国际交易所能 利用的其他外汇资源的总和。如一国政府通过与国际金融机构 或政府间达成的临时性筹款协议 而借人的外汇储备， 该国商业银行的短期外汇资产和该国官方或私人拥有的中、

长期外汇资产 ( 主 要指对外中长期投资 )。表现在国际收支平衡表上，为官方结算项目的全部内容。广义的国际储 备综合地反映了一国对外清偿能力。

广义的国际清偿能力又可分为以下层次： 1999 年开始，四大商 (1) 政府比较方便迅速地借人的储备和本国商业银行的短期外汇资产， 是衡量一国短期清偿 能力

的重要指标；

(2) 一国官方拥有的中长期外汇资产和私人或其他非金属机构持有的短期外汇资产，但需要经过 较长时间才能取得这些资产；

(3) 狭义及以上层次以外的其它外汇资产。

和一级储备相比，区别主要在于流动性不同。一级储备是官方直接掌握的国际储备资产，使用 起来方便快速。二级储备资产受所有权和时间的限制，流动性不如第一种。官方如要调用私人 商业银行的短期外汇资产，还须经过一定的程序和手续。一级储备与二级储备的构成和运用是 国际储备管理的一项重要内容。各种不同形态的储备资产具有不同的流动性。活期存款、现钞、 汇票等资产的流动性较高，可以作为第一线储备。金银、债券等资产的流动性相对较差，可以 作为第二线储备。保持较多的第一线储备有利于日常的国际支付，但也不宜将全部储备都保持 为第一线储备，因为还要考虑其他因素。在对外汇储备资产的运用上，应当在遵循安全、流动、 收益三条原则的前提下，系统地积累资料和分析长、中、短期各种金融资产及投资方式的风险 和收益，将全部外汇储备，按照投资分散原则，结合本国不同期限不同货币的进口支付和外债 偿还的需要， 除将短期支付部分投资于短期金融资产外， 其余部分可以联系实际需要， 划分为 “一 线储备 ”，作短、中期投资， “二线储备 ”作中期投资，以争取较高的收益。二级储备世界各国的 水平差距很大，到 20 世纪 so 年代初，第二线储备力量较强的仍为美国、西欧各国和日本等发 达资本主义国家。

16、商业银行在经营管理方面面对的风险？

所谓商业银行即是以信用为基础、以经营货币借贷和结算业务为主的高负债高风险行业。在资 本主义经济中，商业银行区别于一般资本主义工商业具用充当资本家之间的信用中介、充当资 本家之间的支付中介、变社会各阶层的积蓄和收入为资本以及创造信用流通工具的作用。商业 银行在一国国民经济中所处的关键地位和作用以及其经营特点，导致了商业银行经营风险在整 个国民经济中有着极大的影响力，一旦银行经营风险转化成现实损失，不仅可能导致银行破产， 而且将对整个国民经济带来严重后果。加之中国已经加入 WTO ，进入了经济全球化的新时代， 面对外资银行进入中国的严峻形势，如何提高我国商业银行的竞争力，使其在竞争中立于不败 之地，已然成为不可回避且及待解决的问题。