费用报销制度及实施细则

公司各项管理制度及财务报销制度

一、差旅费管理及报销条例

1、出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见、分管领导批准后方可出差。

2、出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“用款申请单”，列明用款计划，由部门负责人签字担保后，经财务负责人审核，总经理审批后方可借款。

3、审核人员根据签有分管领导考核意见的“出差申请单”和有效出差单据，按费用包干标准规定，经总经理审批后方可报销差旅费。

4、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经分管领导或总经理签署意见后方可报销。

5、出差人员回公司必须于一星期内向财务提交经相关领导审批后的有效报销单据，如个人原因延误、超过一星期报销差旅费用的，每一天按30元罚款。财务每月24、25日为付款日，如超过当月25日未能向财务提交相关有效单据的，财务将在次月25日再进行报销付款。

6、出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。

费用标准

总体原则：对出差人员的补助费、住宿费和市内交通费实行“实报实销，超支不补”。

A. 公司总经理(包括随行人员)因公外出，实行实报实销。副总以上级别才可乘坐飞机并得到总经理同意，任何人不得乘坐飞机头等舱和轮船头等舱。

B. 其他人员受公司指派因公外出，按出差不同区域实行不同的补助标准：

（1）住宿标准（金额单位：元。下同）：

地区/人员 特区 直辖市 省会城市 省辖市 县级市及以下

总经理 实报实销

副 总 经 理 200 200 180 150 120

其余人员 180 180 160 100 80 （2）伙食补助费：

地区/人员 特区 直辖市 省会城市 省辖市 县级市及以下

中国汽车技术研究中心管理文件

编号：CATARC/04-W04-2009 编制：财务处 批准：赵航

费用报销管理办法

2009年2月24日发布 2009年2月24日实施 费用报销管理办法 版本/修订: 2009/0 中国汽车技术研究中心 CATARC/04-W04-2009 页 码： 2/7

1目的和适用范围 1.1目的 为加强中心成本费用控制，规范费用报销范围及流程，根据国家财政法规、财经纪律的有关规定，结合中心实际情况，制定本办法。 1.2适用范围 本办法适用于中心本部及财务在中心管理的子公司。 2 职责 2.1 中心各级领导负责本办法的全面实施。 2.2 财务处负责费用审核报销工作。 3 原则 费用报销按照“谁主管、谁审批、谁负责”的原则，由各审批人在职责权限范围内审批，对于不符合报销程序的报销请求，财务部门应拒绝办理。 4 费用开支范围及归口管理部门 4.1差旅费：是指职工因公出差期间所发生的交通费、出租车费、住宿费、途中补助，不包括出差期间发生的汽油费、业务招待费。具体报销程序和审批流程详见中心《差旅费报销管理办法》，差旅费由各部门在预算额度内管理。 机票必须由部门领导在票据上签字。 4.2 业务招待费：是指各部门因经营活动需要发生的餐费、食品、礼品费等。 前方业务部门发生的业务招待费按年度预算实行总额控制，超过预算额度的招待费不予报销。如确有特殊情况，应办理追加预算。机关各处室的业务招待费由办公室在预算额度内管理。 招待费报销必须由审批人在原始报销单据上签字。 4.3办公费：是指为满足部门日常办公需要所发生的费用，包括购买的办公用品（包括文具、纸张、办公饮用水、电话机、U盘等）、名片制作费、书刊杂志资料费等。 前方业务部门购买的办公用品应设置专人管理，对办公用品的购买和领用进行记录；机关办公用品的购买和领用由办公室负责管理。大额的办公用品报销应附有购买明细单据。 4.4 汽油费及通行费：是指职工在市内外办事期间使用单位公车所发生的各种汽油费用和费用报销管理办法 版本/修订: 2009/0 中国汽车技术研究中心 CATARC/04-W04-2009 页 码： 3/7

深圳市鼎层电子商务有限公司

第 1 页 共 10页

费用报销制度

为了规范公司报销流程，合理控制公司经营费用，提高公司效益和工作效率，特制定本制度。

第一章 总则

第一条 费用报销流程

未通过

粘贴相应票据

经办人领取签字

第二条 借款流程

第三条 费用的报销期限

1、费用发生后3日内按上述流程将报销凭证传递到财务部出纳处，由财务部每周二、五下午传总经理批准。

2、原则上费用不得跨月报销。 ＹＥＳ

经办人（财务处领取报报销单）

财务部审核付款 部门经理审

批

财 务

审 核

总经理

批 准

借款人：

根据公务所需资金情况填写借款单 需借款部门经理：根据处理公务情况核准审核 财务部：根据制度审核 总经理

批 准 财务部：支出借款 深圳市鼎层电子商务有限公司

第 2 页 共 10页 第四条 原始凭证有效性的规定：

1、经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证，准予报销：

2、税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票；

3、财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；

4、邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；

5、经办人员取得合法凭证时，需检查凭证是否合法有效、内容填写是否完整，否则，视为无效凭证，不予报销。

第五条 注意事项

1、报销人营私舞弊、弄虚作假，对违规违纪金额不予报销，对已经报销的，除退回违规报销金额外，同时对报销人予以违规报销金额5—10倍的罚款，情节严重者一律开除并做进一步处理。

2、财务人员在收到报销单据后应审核报销单据是否填写、粘贴规范，是否经过有效批准，所附附件是否合法合规等，对符合要求的报销单据应及时制作报销凭证并交与出纳处付款，对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由。

3、出纳收到报销单后应检查部门负责人、公司负责人（副总）、会计签名是否齐全，对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销，对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款。

费用报销管理制度

第一章：总则

第一条：为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条：本制度根据公司的实际情况，将报销分为差旅费、办公费、招待费、交通费、通讯费、教育费及培训费、员工福利费等,以下分别说明相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第二章：费用报销基本制度及基本流程

第三条：报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)。

第四条：费用报销单填写及票据粘贴要求：

1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；

2、报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外（票据过大时应按封面大小折叠好）；

3、各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；

4、若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴；

5、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量张贴在一块，并按金额大小排列；

6、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；

7、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；

8、报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准；

9、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单；

10、出租车票据需注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料；

第五条：单笔报销总额超过3000元，需要提前一天通知财务备款。

第六条：费用报销基本流程：

第七条：差旅费报销 经办人填写报销单 部门负责人审批签字 会计审核报销凭证 公司负责人审批

出纳审核并付款 经办人领款签字

1、因公出差的办理程序

1.1因公出差的员工必须事先填写“出差申请单”，注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人、公司负责人审批签字。

1.2出差人员借款需持批准后的“出差申请单”填写“借款单”，由部门负责人批准，公司负责人审批，财务负责人核准后方可借款，原则上前账不清，后账不借。