费用报销实施细则

费用报销制度细则范本

第一章 总 则

第一条 为了加强财务管理，规范费用报销行为，根据《企业会计准则》和国家相关法律法规，结合本公司实际情况，制定本细则。

第二条 本细则适用于本公司所有部门和员工在日常经营活动中的费用报销行为。

第三条 费用报销应遵循真实性、合法性、合理性、及时性原则，确保公司财务信息的准确性和完整性。

第二章 费用报销范围与标准

第四条 费用报销范围包括：

（一）办公费用：如办公用品、办公设备、办公场地租赁等；

（二）差旅费用：如交通费、住宿费、餐费、出差补助等；

（三）业务招待费用：如客户招待、业务合作等；

（四）员工培训费用：如培训课程、资料费、交通费等；

（五）其他经公司批准的合法费用。

第五条 费用报销标准：

（一）办公费用：按照公司规定标准和实际发生额报销；

（二）差旅费用：按照公司规定标准和实际发生额报销；

（三）业务招待费用：按照公司规定标准和实际发生额报销；

（四）员工培训费用：按照公司规定标准和实际发生额报销；

（五）其他费用：按照公司批准的标准和实际发生额报销。

第三章 费用报销流程

第六条 费用报销流程：

（一）发生费用时，员工应保留相关票据和资料；

（二）每月末，员工将本月费用票据和资料提交给部门主管； （三）部门主管对提交的费用票据和资料进行审核，确认无误后签字；

（四）员工将审核后的费用票据和资料提交给财务部门；

（五）财务部门对提交的费用票据和资料进行复审，确认无误后进行报销；

（六）财务部门将报销款项支付给员工。

第四章 费用报销管理

第七条 各部门应加强对费用报销的管理，确保费用报销的真实性、合法性和合理性。

第八条 部门主管应对所属员工的费用报销行为进行监督，发现问题应及时纠正，并对相关责任人进行处理。

第九条 财务部门应定期对费用报销情况进行汇总和分析，向公司领导提供相关报告。

第十条 公司不定期对费用报销情况进行检查，对不符合规定的费用报销行为进行查处。

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XXXXXXXXXXXX有限公司

费用报销制度及实施细则

为规范公司各种开支费用报销及付款程序，加强公司财务管理，控制成本，切实保障公司利益，特制定公司费用报销制度及实施细则。

第一部分：关于报销的审批流程及原则

一、报销流程

1、一般的报销流程(预算范围之内或有经审批的费用)

经办人――本部门经理(或上级主管)——财务负责人审核――总经理审批——出纳支付

2、特殊的报销流程(预算之外或没有经审批的费用)

原则上预算之外或没有经审批的费用是不予以报销支付的，如确属公司正常经营和发展需要而发生的开支，可按以下流程报 2

批：

经办人填制单据并补申请报告――本部门经理(或上级主管)复核――公司总经理审批――集团审批

二、审批原则

1.费用报销需经办人的主管领导批准，不得自行批准自己的报销费用。

2.不得逾越流程，不得未经直接领导审批，直接提交公司总经理审批，不得未经财务人员审批直接提交公司总经理审批。

3.出纳必须凭由经总经理、财务负责人均签名后的报销单支付相关费用，一旦发现违规操作，对出纳通报批评，如造成经济损失，由出纳及相关人员承担连带责任。

三、报销、审批及审批的责任

经办人：因公办理业务时应向对方索取相应的原始单据，经济业务发生后应及时准确的填写报销单据，对经办的经济业务及提供的原始单据的真实性负有直接责任，并有责任及时向财务人 3

员提供其审核所需的相应文件或资料。

部门负责人：对本部门发生的经济业务进行确认及对经办人提供的原始单据进行审核，对报销业务负有直接审核责任，并有责任协助财务人员的审核工作。

财务人员：审核报销的经济业务是否符合相应的规定，审核报销所提供的原始单据是否符合相应的要求审核报单据中是否按要求填写相应的项目和内容。对不符合要求的报销单据、原始单据及填写不规范的行为提出相应的处理意见。

公司总经理：对所费用进行全面管理，在集团授权范围内审批公司的费用报销。

西北分公司外地区域项目费用报销实施细则

一、总则

由于分公司业务区域跨度大，为规范分公司费用管理，增强偏远地区项目财务服务水平，分公司根据股份公司、局、公司费用管理的相关规定，对相关报销的方式及流程做了重新设定，以满足分公司跨区域发展的需求。

二、费用报销方式

（1）西北分公司外地区域机关及项目部，应用协同费用报销表单及差旅费报销表单，将所有费用录入协同表单，全部实行线上审批，原则上不再使用线下纸质报销单。

（2）所有费用报销票据及相关附件，应扫描或者拍照上传协同附件，区域经理部机关费用报销，经办人于每周一将票据粘贴后上传后给区域经理部财务人员核票。外地项目部，经办人自己发起费用报销审批并将发票及相关附件上传协同，项目经理审批完以后，交由项目会计审批。项目会计常驻项目部办公的，每周一核票，审批流程结束后经办人打印完整报销单与票据粘贴单一起交由项目部综合办内业员统一收集，每周四报销日之前交项目会计报销。兼职项目会计未常驻项目部办公的，每半个月至少一次到项目部集中核票。费用报销系统中上一个审核流程中人员审批完以后及时通知下一个审批人员审批，确保每半个月清理完所有线上待审批票据。 （3）大于1000元发票的验证均由报销经办人本人负责。外地项目财务人员负责对本项目部全体人员进行线上费用报销交底、发票验证交底，并留下交底记录。费用报销系统中上一个审核人员审批完以后及时通知下一个审批人员审批，确保每半个月清理完所有线上待审批票据。

三、费用报销时限的相关规定

（1） 外地区域经理部机关本月费用报销须在下月10号之前上传协同线上报销，发票日期超过30日未报销视为自愿永久放弃报销，财务部有权拒绝报销。区域经理部机关驻地周边100公里以内的项目从上规定。

（2）外地区域项目部，离区域经理部机关驻地超过100公里的，本月费用须在下月20日之前提交费用报销线上审批。发票日期超过30日未发起审批的，视为自愿永久放弃报销。特别偏远地区项目部，因自然环境影响导致网络故障等不便的情况除外。

财务费用报销制度及实行细则

为规范公司多种开支费用报销及付款程序，加强公司财务管理，控制成本，切实保障公司利益，根据《资金审批制度》和《费用预算制度》，特制定公司费用报销制度及实行细则。

第一部分：有关报销旳审批流程及原则

一、报销流程：

1、一般旳报销流程：经办人――本部门经理（或上级主管）审查——总监或财务负责人审核――总经理审批—出纳支付。

二、审批原则：

1、费用报销需经办人旳主管领导批准，不得自行批准自己旳报销费用。

2、不得逾越流程，不得未经直接领导审批，直接提交公司总经理审批，不得未经财务人员审批直接提交公司总经理审批。

3、出纳必须凭由经总经理、财务负责人均签名后旳报销单支付有关费用，一旦发现违规操作，对出纳通报批评，并实行扣除当月奖金50%-100%旳解决，如导致经济损失，由出纳及有关人员承当连带责任。

三、报销、审批及审批旳责任 1、经办人：因公办理业务时应向对方索取相应旳原始单据，经济业务发生后应及时精确旳填写报销单据，对经办旳经济业务及提供旳原始单据旳真实性负有直接责任，并有责任及时向财务人员提供其审核所需旳相应文献或资料。

2、部门负责人：对本部门发生旳经济业务进行确认及对经办人提供旳原始单据进行审核，对报销业务负有直接审核责任，并有责任协助财务人员旳审核工作。

3、 财务人员：审核报销旳经济业务与否符合相应旳规定，审核报销所提供旳原始单据与否符合相应旳规定，审核报单据中与否按规定填写相应旳项目和内容。对不符合规定旳报销单据、原始单据及填写不规范旳行为提出相应旳解决意见。

4、公司总经理：对公司旳费用进行全面管理，在授权范畴内审批公司旳费用报销。

第二部分 报销原则

1、预算内旳费用方可直接报销。

2 所有旳报销均遵循“谁支出、谁报销”旳原则，严禁假借她人旳名义报销自己费用旳行为。

3、严禁报销虚假费用旳行为。

4、无预算或预算外旳费用报销须经财务总监签订意见、总经理批准后方可列支。 5、每办一次业务，应当填写一张报销申请单。业务招待费用、物资采购、餐费等不管金额大小，一律每发生一次填写一张。笼统地在报销单上写上“×月”旳费用，或多次业务单据分不清旳，财务部不予受理。