上市医药公司存货管理制度

存货管理制度

为了加强物资管理，搞好存货的财务核算，努力降低成本，提高经济效益，把物资管理工作纳入科学管理的轨道，特制定本制度。

一、存货的范围：存货包括材料（含外购件、半成品、低值易耗品、委托加工材料等）、产成品、库存商品。

二、材料核算制度

1、各有关单位根据审核无误的发票单据，由存货主管单位填写“材料入库单”，仓库保管员根据材料的不同性质，分别采取点数、过磅、量尺，折算等办法，正确计算填写实收数量并加盖印章。

2、自制的材料需验收入库，根据厂内结算单和质量部门出具的合格证填写“材料入库单”

3、对已收到并已验收（或使用）但发票账单未到的，每月25日前必须办理暂估入库手续，填写“实物收据”、“材料入库单”并注明“暂估”字样，等收到发票单据后，用“红字”冲回原暂估的“材料入库单”并注明“冲原暂估入库”字样，再根据正常的外购材料办理入库手续。为了便于核算，凡暂估入库的材料，在月底前将“材料入库报销联”交财务部门。

4、材料在仓库之间转移，填写“材料内部转移单”一式三联，由交接人签章后，二、三联随货物转交入库，仓库记账后，一联转财务部门。

5、材料领用时，领用单位领导盖章审批后，才能领料。仓库保管员发料前，要认真审查领料单的内容是否齐全（备注栏必须填写用途），厂内支票是否正确，否则不予发料。

6、仓库保管员和领料员必须在领料单上盖章或签名，一式三联，二、三联交仓库保管员计价和记账后，一联月末与收付存汇总表一起转财审部。财务部门将根据领料单分配给各领料单位，据以计算成本和费用，并存查。

7、仓库结账日为每月25日（含25日），结出每种物资的结存数量、金额，编制材料收、付、存报表报送财审部。

二、委托外部加工材料的核算

1、委托加工材料的发出，委托单位根据合同发给受托单位材料时，必须填写“委托外部加工材料发料单”。

2、加工完成的材料零件入库时，委托单位根据加工合同、结算单和实物，填写“材料入库单”办理入库手续。

黑龙江天宏药业有限公司

存货管理制度

黑龙江省哈尔滨市利民经济开发区北京路 第 1 页

存 货 管 理 制 度

第一章 总则

第一节 目的与范围

第一条 为加强对公司库存物资的内部控制，减少存货损失，提高存货质量，保证库存物资的验收进库、存储保管和领料出库业务的规范有序，揭示和防止差错，根据《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合本公司的实际情况，制定本制度。

第二条 本制度所称库存物资是指本公司持有的将在生产经营或提供劳务过程中供销售或耗用而储存的各种资产，包括产成品、半成品、委托加工物资、原材料、辅助材料、燃料、包装材料、低值易耗品等各种物资。

第二节 存货管理的原则

第三条 本公司对库存物资实行“集中控制，分级管理”的原则，由公司采购部门根据公司各部门的实际需要，结合各库存物资，制定采购计划，根据采购计划合理购进所需物资，由存货管理部门依据本制度对库存物资进行管理控制。

第四条 库存物资内部管理的不相容职务应当分离，其中包括：

1、 物资入库和出库经办者与审批者应分离；

2、 实物的采购与验收保管应分离；

3、 审批发料的计划员与存货保管员相分离；

4、 存货盘点应由保管员、记账员及独立于这些职务的其他人员共同进行；

5、 若某职位空缺或相关人员临时外出，应指定替代人员或临时人员负责，避免暂时的职务空缺。

第二章 管理机构与职责权限

第五条 公司设置专门的物资管理部门，设置物资主管岗位，组织、协调本单位的库存物资管理控制工作。

1、 原辅料、包装材料、燃料、提取材料、前处理材料、低值易耗品等库存商品的采购由采购部负责，具体管理职责和采购程序须严格遵照《采购管理制度》执行。 黑龙江天宏药业有限公司

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股份有限公司存货管理制度

存货管理制度

一、本制度所称存货．是指在生产经营过程中为耗用或销售而储存的各种有形资产，包括各种原材料、燃料、包装物、生产工具、低值耗品、委托加工物资、在产品、产成品和商品等。本办法适用于本公司，下属各分子公司参照执行。

一、物资采购

（一）、物资采购业务采用部门归口办理。原材料、燃料、包装物、生产工具、低值耗品由采购部集中采购，仓储部门负责原材料、燃料、包装物、生产工具、低值耗品、委托加工物资、在产品、产成品和商品收发、登记。办公用品及少数零星物资由后勤办公司负责采购、收发、登记。存货实行分级、分权管理。材料物资的采购、验收、保管、核算、批准人员必须相互分开．不得由一人兼任。材料物资采购必须贯彻“谁采购，谁负责”的原则，采购人员对采购材料物资的价格、质量、数量、交货期及使用安全全过程负责。

(二)、物资采购业务按以下流程办理：

采购综合科根据销售预测订单结合公司现有物资库存情况编制采购计划——》生产、采购部门负责人复核批准——》分管副总审核批准——》总经理审批——》供货——》物资验收——》采购结算。

（三）、物资储备根据情况适时调整库存结构，达到合理储备，有效利用资源。

（四）、按计划采购：公司市场部根据市场各片区产品需求情况预测销售计划，并编制销售计划上报，营销公司财务部根据市场部的销售计划编制销售预测订单，采购部综合科根据销售预测订单结合公司存货现有库存编制采购计划并逐步上报审批。

（五）、选定供应商。公司企管部按照公司合格供应商的考核标准确定入围供应商名单，根据入围供应商，通过审核供应商资质条件、诚信度、供货能力、产品质量、供货价格等综合因素最终选定合作的供应商。公司每年对选定的供应商按照一定的标准进行年度资质评定，对评定不合格的供应商应取消合作。

（六）、采购合同或协议应由公司采购部门或其他相关部门负责签订并经总经理审批。采购部门应检查合同是否严格按照《合同法》和公司有关合同管理的股份有限公司存货管理制度

第一节 质量管理体系

第五条 本公司应当依据有关法律法规及本规范的要求建立质量管理体系，确定质量方针，制定质量管理体系文件，开展质量策划、质量控制、质量保证、质量改进和质量风险管理等活动。

第六条 本公司制定的质量方针文件应当明确本公司总的质量目标和要求，并贯彻到药品经营活动的全过程。

第七条 本公司质量管理体系应当与其经营范围和规模相适应，包括组织机构、人员、设施设备、质量管理体系文件及相应的计算机系统等。

第八条 本公司应当定期以及在质量管理体系关键要素发生重大变化时，组织开展内审。

第九条 本公司应当对内审的情况进行分析，依据分析结论制定相应的质量管理体系改进措施，不断提高质量控制水平，保证质量管理体系持续有效运行。

第十条 本公司应当采用前瞻或者回顾的方式，对药品流通过程中的质量风险进行评估、控制、沟通和审核。

第十一条 本公司应当对药品供货单位、购货单位的质量管理体系进行评价，确认其质量保证能力和质量信誉，必要时进行实地考察。

第十二条 本公司应当全员参与质量管理。各部门、岗位人员应当正确理解并履行职责，承担相应质量责任。

第二节 组织机构与质量管理职责

第十三条 本公司应当设立与其经营活动和质量管理相适应的组织机构或者岗位，明确规定其职责、权限及相互关系。

第十四条 本公司负责人是药品质量的主要责任人，全面负责本公司日常管理，负责提供必要的条件，保证质量管理部门和质量管理人员有效履行职责，确保本公司实现质量目标并按照本规范要求经营药品。

第十五条 本公司质量负责人应当由高层管理人员担任，全面负责药品质量管理工作，独立履行职责，在本公司内部对药品质量管理具有裁决权。

第十六条 本公司应当设立质量管理部门，有效开展质量管理工作。质量管理部门的职责不得由其他部门及人员履行。

第十七条 质量管理部门应当履行以下职责：

（一）督促相关部门和岗位人员执行药品管理的法律法规及本规范；

（二）组织制订质量管理体系文件，并指导、监督文件的执行；