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一、总则为加强公司财务管理，确保财务工作规范化、制度化，提高财务工作效率，保障公司资产安全，根据国家相关法律法规及公司章程，特制定本制度。
二、财务机构及职责1. 设立财务部，负责公司财务管理工作。
2. 财务部职责：（1）制定、实施财务管理制度，确保财务工作合规、规范。
（2）负责公司财务报表的编制、审核、报送工作。
（3）负责公司资金收支管理，确保资金安全、合理使用。
（4）负责公司税务筹划、申报工作。
（5）负责公司内部审计、风险控制工作。
（6）负责公司财务人员的培训、考核工作。
三、财务核算及管理1. 财务核算（1）按照国家会计制度、税法及相关政策，建立健全财务核算体系。
（2）严格执行会计核算程序，确保财务数据的真实、准确、完整。
（3）定期进行财务报表分析，为管理层提供决策依据。
2. 资金管理（1）建立健全资金管理制度，明确资金使用范围、审批程序。
（2）加强现金管理，确保现金收支安全、合规。
（3）加强银行账户管理，定期核对账户余额，确保资金安全。
3. 应收账款管理（1）建立应收账款管理制度，明确信用政策、账龄分析、催收措施。
（2）定期进行账龄分析，对逾期账款进行催收。
（3）加强对客户信用评估，降低坏账风险。
4. 采购管理（1）建立采购管理制度，明确采购流程、审批权限。
（2）加强采购合同管理，确保合同条款合规、合理。
（3）加强对供应商的评估和选择，确保采购质量。
5. 成本管理（1）建立健全成本管理制度，明确成本核算方法、成本控制措施。
（2）定期进行成本分析，找出成本节约潜力。
（3）加强成本控制，提高公司经济效益。
四、财务报告及披露1. 财务报告（1）按照国家会计制度、税法及相关政策，编制月度、季度、年度财务报表。
（2）及时向管理层提供财务报表分析报告。
2. 财务披露（1）按照公司章程及有关法律法规，及时披露公司财务信息。
（2）建立健全信息披露制度，确保信息披露的真实、准确、完整。
五、财务人员管理1. 财务人员应具备良好的职业道德和业务能力，熟悉国家会计制度、税法及相关政策。
第一章总则第一条为加强对外贸易公司的财务管理，规范财务工作，提高经济效益，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，包括但不限于财务部门、业务部门、行政部门等。
第三条公司财务管理遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规，执行财务会计制度；2. 保障公司资产安全，防止资金流失；3. 实行预算管理，合理分配资金；4. 加强内部控制，防范财务风险；5. 提高财务管理水平，促进公司可持续发展。
第二章财务管理组织与职责第四条公司设立财务部，负责公司的财务管理、会计核算、资金管理等工作。
第五条财务部职责：1. 负责编制公司年度财务预算，经公司批准后组织实施；2. 负责公司会计核算，确保会计信息的真实、准确、完整；3. 负责公司资金管理，确保资金安全、合理使用；4. 负责公司财务报表的编制、报送和审计工作；5. 负责公司内部控制制度的制定、实施和监督；6. 负责公司税务筹划和合规性工作；7. 完成公司领导交办的其他工作。
第六条业务部门、行政部门等其他部门在财务管理方面应积极配合财务部的工作。
第三章资金管理第七条公司资金管理实行集中管理，设立资金管理部门，负责公司资金收支、调度和结算。
第八条公司资金收支应当严格按照预算执行，不得超预算、无预算支出。
第九条公司资金结算应当使用公司指定的银行账户，严禁使用个人账户进行公司资金结算。
第十条公司资金管理应当建立健全内部控制制度，确保资金安全。
第四章会计核算第十一条公司会计核算遵循权责发生制原则，按照国家统一的会计制度进行。
第十二条公司会计核算应当真实、准确、完整地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。
第十三条公司会计凭证、账簿、报表等会计资料应当妥善保管，确保其真实、完整。
第五章内部控制第十四条公司建立健全内部控制制度，加强财务风险防范。
第十五条公司内部控制制度应当包括但不限于：1. 资金管理制度；2. 采购管理制度；3. 销售管理制度；4. 存货管理制度；5. 财务报表编制与审计制度；6. 财务信息披露制度；7. 内部审计制度。
外贸企业的财务管理制度外贸企业的财务管理制度是指企业为规范财务管理活动，保证企业财务运作的正常和有序，制定的一系列规章制度和程序。
合理的财务管理制度不仅可以提高财务管理的效率和准确性，还可以提高企业的竞争力和经营绩效。
以下是外贸企业财务管理制度的一些建议。
一、成本管理制度成本管理制度是外贸企业财务管理的基础。
外贸企业应建立完善的成本核算体系，包括成本收集、分配和计算的方法和程序。
同时，还要确保成本管理的准确性和及时性，及时掌握各项成本指标，为企业的经营决策提供依据。
在成本管理中，还要强调对不同产品或项目的成本进行分析和比较，以提高成本控制和效益评估能力。
二、财务预算制度财务预算是外贸企业实现经营目标和规划的重要手段。
外贸企业应根据对市场需求和内外环境的分析，制定合理的财务预算，并对预算进行监控和控制。
财务预算制度应包括预算编制、执行和分析的规定和程序，确保预算的科学性和可操作性。
同时，还要注重预算执行的跟踪和分析，及时发现问题，采取措施调整预算，保证企业财务目标的实现。
三、资金管理制度资金管理是外贸企业财务管理的重要内容之一、外贸企业应建立现金流量预测和管理制度，及时了解和掌握资金流动和预测情况，确保企业的流动性和偿付能力。
同时，还要制定合理的资金调度和使用规定，合理安排资金使用和流动，降低资金风险。
此外，资金管理制度还应包括银行账户管理、贷款和融资管理、投资决策等内容，确保资金的安全和有效运作。
四、税务管理制度税务管理是外贸企业财务管理的重要环节。
外贸企业应严格遵守税法法规，确保税务申报的准确性和及时性。
税务管理制度应包括纳税登记管理、发票管理、税金申报和缴纳等内容，明确责任和流程，规范操作。
同时，还应加强税务风险的评估和控制，及时关注税务政策的变化，避免税务风险和纠纷的发生。
五、内部控制制度内部控制是保障外贸企业财务运作安全和规范的重要手段。
外贸企业应建立完善的内部控制制度，明确职责和权限，确保财务信息的准确性和可靠性。
进出口贸易公司财务管理制度（一）一、引言进出口贸易公司作为一种特殊的商业实体，进行着跨国贸易业务，对财务管理的要求尤为重要。
为确保公司财务运作的规范性和稳定性，我们制定了本财务管理制度，旨在明确财务管理流程、规范财务操作，并提高财务信息的准确性和时效性。
本制度的目标是保证财务工作的科学性、规范性和透明性，确保公司财务的正常运营和可持续发展。
二、财务管理职责1. 财务部门：负责公司整体财务管理工作，包括会计核算、财务报告、内部控制和风险管理等。
2. 部门经理：负责本部门财务管理工作，包括预算编制、成本控制、绩效评估等。
3. 员工：负责遵守公司财务管理制度，认真执行各项财务操作要求。
三、财务管理流程1. 财务预决算管理1.1 预算编制：根据公司战略目标和部门需求，制定年度预算计划，并逐月细化预算目标。
1.2 预算执行：严格按照预算计划执行，定期进行预算执行情况分析和调整。
1.3 决算编制：年度结束后，按照相关财务准则编制年度决算报告。
2. 财务账务管理2.1 原始凭证录入：根据企业活动的经济业务，及时、准确地录入原始凭证，包括收入、支出、资产和负债等。
2.2 凭证复核：凭证录入后，进行凭证复核，确保凭证的准确性和合规性。
2.3 账簿记录：根据原始凭证，进行账簿的登记和记录，包括总账、明细账、日记账等。
2.4 月度结账：每月结账后，生成相应的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
3. 资产负债管理3.1 固定资产管理：建立固定资产台账，定期进行固定资产盘点和折旧核算。
3.2 应收账款管理：建立应收账款台账，加强对客户信用的审查和控制，及时催收欠款。
3.3 应付账款管理：建立应付账款台账，确保按时支付供应商款项，并核对账款的准确性。
4. 财务报告与分析4.1 财务报表编制：按照相关财务准则，编制准确、完整的财务报表。
4.2 财务报表分析：对财务报表进行分析，评估公司的财务状况和经营绩效，并提出改进建议。
第一章总则第一条为加强外贸公司财务管理工作，规范财务人员行为，提高财务管理水平，确保公司财务安全，根据国家有关法律法规和公司章程，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体财务人员，包括财务部经理、会计、出纳等。
第二章职责与权限第三条财务部经理职责：1. 主持财务部全面工作，组织实施公司财务管理制度；2. 负责编制和审核公司财务预算、决算，组织实施财务预算的执行情况；3. 组织开展财务分析，为公司经营决策提供依据；4. 监督、检查财务部各项工作，确保财务制度的有效执行。
第四条会计职责：1. 负责编制和审核会计凭证，确保会计信息的真实、准确、完整；2. 负责账簿登记、报表编制和财务分析；3. 负责税务申报、纳税筹划和税务咨询；4. 负责对外提供财务报表和相关信息。
第五条出纳职责：1. 负责公司现金、银行存款的收付、保管；2. 负责办理银行结算业务，确保资金安全；3. 负责编制和审核付款凭证，确保付款的真实性；4. 负责保管财务印章、支票等重要物品。
第三章工作规范第六条财务人员应遵守国家法律法规、公司章程和财务制度，严格执行财务审批程序。
第七条财务人员应加强职业道德修养，廉洁自律，不得利用职务之便谋取私利。
第八条财务人员应认真履行职责，按时完成工作任务，确保财务数据的准确性。
第九条财务人员应积极参加财务培训，提高业务水平。
第四章财务审批与监督第十条财务审批程序：1. 财务报销：员工填写报销单，经部门负责人审核后，报财务部审核；2. 财务支出：由财务部经理或授权人员审批；3. 财务预算调整：由财务部经理或授权人员提出，经总经理审批。
第十一条财务监督：1. 财务部经理对财务部工作进行监督，确保财务制度有效执行；2. 公司内部审计部门对财务工作进行定期或不定期的审计；3. 公司董事会对公司财务状况进行监督。
第五章奖惩与考核第十二条对遵守本制度、表现优秀的财务人员，给予表彰和奖励。
第十三条对违反本制度、工作失误或造成经济损失的财务人员，给予批评、通报或纪律处分。
第一章总则第一条为加强外贸公司的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障公司合法权益，根据国家有关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括但不限于会计核算、资金管理、成本控制、税务管理等方面。
第三条公司财务管理工作遵循以下原则：（一）依法合规：遵守国家法律法规，严格执行财务制度，确保财务活动合法合规。
（二）真实准确：确保财务信息的真实、准确、完整，为经营管理提供可靠依据。
（三）权责分明：明确各部门、岗位的财务管理职责，确保权责一致。
（四）勤俭节约：合理使用资金，严格控制成本，提高资金使用效益。
第二章会计核算第四条公司实行统一的会计制度，建立健全会计核算体系，确保会计信息的真实、准确、完整。
第五条公司会计核算应遵循以下要求：（一）会计凭证：会计凭证必须真实、完整、合法，并经相关人员签字确认。
（二）账簿管理：建立健全账簿，定期进行核对，确保账实相符。
（三）财务报表：定期编制财务报表，真实反映公司财务状况和经营成果。
（四）内部控制：建立健全内部控制制度，防范财务风险。
第三章资金管理第六条公司资金管理应遵循以下原则：（一）集中管理：公司资金由财务部门统一管理，确保资金安全。
（二）合理调度：根据公司经营需要，合理调度资金，提高资金使用效益。
（三）控制风险：加强资金风险控制，防范资金损失。
第七条公司资金管理应执行以下制度：（一）预算管理：制定年度资金预算，严格执行预算控制。
（二）支付管理：严格按照合同、审批程序进行支付，确保支付安全。
（三）结算管理：加强银行账户管理，确保资金结算及时、准确。
第四章成本控制第八条公司成本控制应遵循以下原则：（一）目标明确：明确成本控制目标，确保成本控制在合理范围内。
（二）过程控制：加强对成本形成过程的监控，及时发现问题并采取措施。
（三）责任到人：明确各部门、岗位的成本控制责任，确保成本控制措施落实到位。
第九条公司成本控制应执行以下制度：（一）成本核算：建立健全成本核算体系，定期进行成本分析。
一、总则为加强外贸销售公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，防范财务风险，根据国家有关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
二、财务管理组织机构及职责1. 公司设立财务部，负责公司财务管理工作，财务部经理对总经理负责。
2. 财务部职责：（1）制定和执行公司财务管理制度，确保财务工作合规、高效。
（2）编制公司财务报表，及时、准确地反映公司财务状况。
（3）负责公司资金管理，确保资金安全、合规使用。
（4）负责公司税务筹划，降低税负。
（5）负责公司内部审计，防范财务风险。
（6）负责公司财务档案管理。
三、财务管理内容1. 资金管理：（1）公司资金收支必须严格执行国家有关规定，严禁私设“小金库”。
（2）公司设立银行账户，账户管理实行专人负责，严禁一人多岗。
（3）公司对外支付款项，必须取得合法、有效的发票或收据，严禁支付无票、无证款项。
2. 会计核算：（1）公司会计核算必须遵循会计准则，确保会计信息的真实、完整。
（2）公司会计凭证必须合法、合规，做到内容真实、数字准确、手续完备。
（3）公司财务报表必须真实、准确、完整，及时报送相关部门。
3. 财务分析：（1）公司财务部定期对财务报表进行分析，提出改进意见，为公司经营决策提供依据。
（2）公司财务部对财务风险进行识别、评估和控制，确保公司财务安全。
4. 财务审计：（1）公司内部审计每年至少进行一次，对财务报表、财务制度执行情况进行审计。
（2）公司外部审计每三年至少进行一次，对财务报表、财务制度执行情况进行审计。
四、财务监督与考核1. 公司设立财务监督小组，负责对公司财务工作进行监督。
2. 财务监督小组对财务部工作进行定期检查，确保财务制度执行到位。
3. 公司对财务部工作进行绩效考核，考核内容包括财务制度执行、财务报表质量、财务风险控制等方面。
五、附则1. 本制度自发布之日起施行。
2. 本制度由公司财务部负责解释。
3. 本制度如有未尽事宜，由公司财务部提出修改意见，经总经理批准后予以实施。
第一章总则第一条为加强外贸企业的财务管理，提高财务管理水平，确保企业资产安全、完整，规范财务行为，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合本企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本企业所有部门和员工，是企业财务管理的规范和准则。
第三条财务管理应遵循以下原则：（一）依法合规：严格遵守国家法律法规，执行国家财政、税收、金融等政策。
（二）真实性：财务信息必须真实、准确、完整。
（三）及时性：及时处理财务业务，确保财务信息及时反映企业经济活动。
（四）安全性：确保企业资产安全，防范财务风险。
（五）效益性：提高财务管理效益，降低财务成本。
第二章财务组织机构及职责第四条企业设立财务部，负责企业财务管理工作。
财务部设部长一名，副部长若干名，部门下设会计、出纳、成本、资金、税务等岗位。
第五条财务部职责：（一）制定和实施企业财务管理制度，确保企业财务管理工作有序进行。
（二）编制企业财务报表，提供财务分析报告，为企业管理层决策提供依据。
（三）负责企业资产、负债、所有者权益的核算与管理。
（四）负责企业收入、成本、费用、利润的核算与管理。
（五）负责企业税务筹划，确保企业合法合规纳税。
（六）负责企业资金管理，确保企业资金安全、高效运作。
（七）负责企业财务档案管理，确保财务档案完整、安全。
第三章财务核算制度第六条财务核算应遵循以下原则：（一）权责发生制：按照权责发生制原则，确认企业收入和费用。
（二）持续经营：以持续经营为前提，编制财务报表。
（三）一致性：保持会计政策、会计估计的一致性。
（四）谨慎性：对可能发生的风险和损失，应予以充分估计。
第七条财务核算内容包括：（一）固定资产核算：对企业固定资产进行购置、折旧、报废等核算。
（二）存货核算：对企业存货进行采购、验收、领用、盘点、报废等核算。
（三）应收账款核算：对企业应收账款进行发生、回收、坏账等核算。
（四）应付账款核算：对企业应付账款进行发生、支付、坏账等核算。
进出口贸易公司财务管理制度一、总则为规范进出口贸易公司的财务管理，提高财务工作效率，加强财务风险控制能力，特制定本财务管理制度。
二、组织架构进出口贸易公司的财务管理工作由财务部门负责，具体职责如下： 1.制定和完善财务管理制度； 2. 负责编制年度财务预算和月度财务执行计划； 3. 监督核算各项经济业务，保证财务账务准确性； 4.开展财务分析和预警，及时发现和解决财务风险； 5.协助公司领导进行财务决策，提供财务咨询和建议。
三、财务会计管理1. 会计准则进出口贸易公司应按照国家相关的会计准则进行会计核算，准确记录和报告公司的经济业务。
2. 会计制度财务部门应制定适合公司发展需要的会计制度，明确财务核算的流程和步骤，并按照制度执行。
3. 财务报表财务部门应按照规定的时间和要求编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并及时提交给有关部门和上级领导。
四、资金管理1. 预算管理财务部门应制定公司年度预算和月度预算，做到合理分配资金，控制成本，提高财务效益。
2. 资金筹集与运用财务部门负责公司资金的筹集和运用计划，根据业务需求和公司经营情况合理安排资金运作。
3. 资金监控与分析财务部门应及时监控公司资金情况，进行分析和预警，提供合理的资金运作建议，确保公司资金安全和稳定。
五、费用管理1. 费用授权制度公司应制定费用授权制度，明确各级管理人员对不同费用的审批权限，并建立费用预算和费用审批流程。
2. 费用核算与控制财务部门应进行费用核算和控制工作，确保各项费用的合理性和准确性，并及时发现和解决费用超支等问题。
六、风险管理1. 财务风险识别与评估财务部门负责对公司的财务风险进行识别、评估和控制，包括信用风险、市场风险、流动性风险等。
2. 内部控制财务部门应建立健全的内部控制机制，包括财务审计、财务监督、风险控制等环节，确保财务管理的规范性和合规性。
3. 风险预警和应对财务部门应及时发现和预警财务风险，并根据情况制定相应的应对措施，降低风险对公司财务的影响。
外贸公司财务管理制度第一章总则第一条为规范外贸公司的财务管理，提高财务管理工作的效率和透明度，制定本制度。
第二条外贸公司的财务管理应遵循合法合规、公开透明、独立自主的原则，依法合规经营。
第三条外贸公司的财务管理应当遵循成本控制、风险防范、财务监督等原则，保障公司财务健康发展。
第四条外贸公司应当建立健全财务管理组织架构，确定财务管理岗位职责和权限。
第五条外贸公司应采取科学、规范的财务管理制度，严格落实各项财务制度和规定。
第二章财务管理职责第六条外贸公司应设立财务部门，设立专门的财务管理岗位，负责公司的财务管理工作。
第七条财务部门应当协助公司管理层进行预算编制、经营计划制定、资金使用计划制定等工作。
第八条财务部门应当及时完善公司的会计核算、资金管理、报表编制等工作。
第九条财务部门应当加强与税务机关、银行等相关部门的沟通与合作，确保公司财务工作的合规性和及时性。
第三章财务管理制度第十条外贸公司应当制定健全的财务管理制度，包括会计核算制度、财务报告制度、内部控制制度等。
第十一条外贸公司的会计核算应当遵循国家会计准则，确保会计核算的真实、准确、完整。
第十二条外贸公司应当定期编制财务报告，包括月度财务报告、季度财务报告、年度财务报告等。
第十三条外贸公司应当建立健全的内部控制制度，包括资金管理、成本控制、风险防范等方面的控制。
第十四条外贸公司应当建立健全的财务预算管理制度，确保各项经济指标的合理预算和监督管理。
第四章资金管理第十五条外贸公司应当合理使用和管理公司的资金，确保资金的安全、稳健和流动性。
第十六条外贸公司应当建立健全的资金管理制度，包括资金计划、资金调拨、资金使用等方面。
第十七条外贸公司应当建立健全的票据管理制度，对收付款、票据查验和出具等工作进行规范管理。
第十八条外贸公司应当加强对账户的管理，确保账户的安全、完整和及时。
第五章合规管理第十九条外贸公司应当加强对税收、外汇、跨境贸易等方面的合规管理，确保公司的合法合规经营。
财政部关于印发《关于外贸企业制定内部财务管理办法的指导意见》的通知1996年5月14日，财政部国务院各有关主管部门，各省、自治区、直辖市及计划单列市财政厅（局）：为贯彻落实中央经济工作会议精神，指导、帮助、督促外贸企业尽快地、全面地制定企业内部财务管理办法，我们在广泛征求意见的基础上结合外贸企业财务工作的特点制定了《关于外贸企业制定内部财务管理办法的指导意见》，现印发给你们，请组织实施。
各地区、各部门要把制定外贸企业内部财务管理办法，并以此带动企业的全面科学管理做为“九五”初期的重要工作，认真做好制定办法的指导工作，积极组织企业交流经验，通过多种形式帮助企业制定办法，把这项工作落到实处。
各级外贸财务的财政主管机关应结合本地、本部门的实际情况，按我部的统一要求作出具体部署安排。
执行中有什么问题，请及时与我们联系。
附件：关于外贸企业制定内部财务管理办法的指导意见企业内部财务管理办法是企业根据《企业财务通则》和分行业的企业财务制度规定，结合其自身生产经营特点和管理要求而制定的规范企业内部财务活动的管理办法。
外贸企业必须按照国家的统一要求，建立起科学、有序的内部财务管理办法，在把国家赋予企业的理财权具体化、制度化的同时，强化企业自我约束，实施企业科学管理，促进现代企业制度的建立。
一、制定内部财务管理办法的基本原则外贸企业建立和制定内部财务管理办法必须遵循以下原则：（一）必须遵循国家统一规定《企业财务通则》和《商品流通企业财务制度》是国家进行宏观财务管理的基本法规，是所有外贸企业财务活动必须遵循的原则规范。
外贸企业制定内部财务管理办法，必须依据并遵循这些基本法规，既不能超越或突破国家统一规定，也不能脱离国家财务法规另搞一套，必须保证国家财务法规的有效实施。
（二）必须充分体现企业本身特点及其管理要求外贸企业制定内部财务管理办法，既要遵循国家统一规定，也应充分考虑其生产经营特点和管理要求，具有较强的可操作性。
特别是对国家赋予的理财自主权，企业应在内部财务管理办法中具体明确，凡是可由企业自行选择的财务处理事项，企业应根据国家统一规定并结合其实际情况作出具体选择与规定。
（三）必须全面规范企业的各项财务活动外贸企业的财务活动贯穿于生产经营的全过程，财务管理也必须是对全过程的管理。
企业制定内部财务管理办法，应该体现全面性的原则，既要有资金筹集的管理办法，也要建立资产、收入和费用等管理办法，尤其是对属于微观财务管理范围而在国家财务法规中未作规定的有关内容、程序、关系以及财务管理体制、职责分工等，均应作出明确的规范，确保企业财务活动高效、有序的运行。
二、外贸企业内部财务管理办法的结构体系（一）企业内部财务管理的权责1．明确企业法人代表在财务管理上的权责。
包括遵守国家法律、法规，根据企业财务预算方案依法组织好企业生产经营，确保国有资产的保值增值；具体确定企业内部财务管理机构设置；组织制定企业内部财务管理办法和财务预算；指导企业内部审计机构的财务检查，以及接受财政、税务、审计等机关的监督检查。
2．明确企业财务负责人（包括总会计师或行使总会计师职权的企业领导人）的权责。
包括宣传、研究和贯彻执行国家有关财务政策；参与企业重大经营决策，审核重要财务事项；负责组织企业财务管理，审核财务报告并对财务信息的真实性负责；制定企业财务预算并负责实施，督促、检查企业资金、成本、费用、利润等指标的考核落实；协调企业内部各单位的财务关系等。
3．明确企业财务部门的权责。
包括负责财务预算的编制、执行、检查、分析；具体制定企业内部财务管理办法，组织、指导企业内部各单位的财务管理和会计核算；如实反映本单位的财务状况和经营成果，监督财务收支，依法计算缴纳国家税收并向有关国家管理部门报送财务报告；参与企业经营决策，统一调度资金，统筹处理财务工作中出现的问题。
4．明确各职能部门的权责。
包括配合财务部门落实财务预算，分析本部门财务预算的执行情况；依法提供或填报各种原始记录和有关报表，做好各项基础工作。
5．理顺企业的各项财务关系。
包括企业与投资者的财务关系；企业与被投资单位的财务关系；企业与内部各独立核算单位的财务关系；企业集团公司与成员单位之间的财务关系。
特别是实行公司制的企业，应根据公司章程的规定具体明确企业财务与股东会、董事会、监事会的关系。
（二）企业内部财务管理的基础工作1．明确原始记录管理及填报要求的办法。
包括统一规范各种原始记录的格式、内容和填制方法，明确签署、传递、汇集、反馈的责任要求，确保原始记录的真实、完整、正确、清晰、及时，健全财务管理资料。
2．明确财产、物资的管理及清查盘点办法。
包括各项财产、物资的购进、销售、转移、调出、调入、收发、领退、盘盈、盘亏、毁损、报废的管理制度及相关手续；固定资产台帐制度和低值易耗品的保管使用办法及其管理部门；定期和不定期财产物资盘存制度，并明确重点清查的办法，做到帐、物、卡三相符。
3．明确商品计量、检验验收办法及定额管理办法。
包括计量检测手段及购进、运输、入库、销售等各环节计量验收管理工作及责任；商品质量检验与计量检验相结合的进货验收管理制度；定额管理制度，包括商品自然损耗定额、费用定额收支管理办法及定期修订制度等。
4．明确编制财务预算的要求。
包括财务预算编制办法程序；计划期内预算调整的程序、方法及考核要求。
5．确定内部稽核制度。
包括内部稽核工作的职责分工；稽核工作的内容和要求；审核凭证、复核帐簿、核签报表的方法；实行电算化核算的企业，应专门确定电算化凭证、帐簿、报表的复核、审签制度等。
6．确定财务分析制度。
包括定期进行财务分析和检查；企业核算资料的搜集组织，进行财务分析的基本原则，分析资料的真实、可比，以及进行财务分析的基本程序和目的要求等。
（三）企业内部财务管理的基本制度1．资金管理制度。
包括资金需要量的预测、资金预算的编制、最佳筹资渠道的选择及确定合理的资金结构等办法；资本金分类管理、资本保全及增值管理办法；已实施股份制改造企业增资扩股办法；资本公积金的管理以及对于国家各种专项拨款的单独核算管理办法；企业各类负债的合同以及责任等管理办法。
2．货币资金及往来户结算管理制度。
包括货币资金日常管理的原则及办法；现金、备用金收支的管理办法及内部控制制度；开户银行的选择及基本银行帐户管理办法；对外付款的复核、审批管理制度；外埠存款、银行汇票存款、在途货币资金、信用证存款、企业单位信用卡的使用与管理等办法；往来户结算登记、定期核对与清理等制度；应收票据登记、保管及或有负债信息反馈责任制度；坏帐损失的确认办法、审批手续、报损程序与责任，合理选择确定坏帐准备金的计提比例等。
3．存货管理制度。
包括存货的计价方法及存货转移、收发等管理制度及其相关手续；商品削价准备制度和商品削价的审批权限，存货清查盘点制度及存货盘盈、盘亏原因分析、审批程序、责任归属、财务处理办法；低值易耗品、包装物有关的摊销方法及收发、保管、报废、损坏赔偿等管理办法。
4．固定资产管理制度。
包括企业适用的固定资产标准和固定资产目录；固定资产的计价方法、折旧年限和折旧方法、净残值率；固定资产的实物保管、出租、出借、调入、调出、内部转移、盘盈、盘亏、维修管理、报废清理等管理制度以及企业内部各职能部门在上述各环节中的责任与管理权限；购建固定资产的内部决策及审批程序；购建固定资产的可行性分析、立项审批、实物保管、在建工程期间管理及预决算审查、竣工验收与考核等项管理制度。
5．无形资产、递延资产管理制度。
包括无形资产、递延资产的管理范围、计价方法、实际成本、摊销期限、转让收入、成本结转等财务处理；开办费的开支项目、责任、摊销计划等。
6．对外投资管理制度。
包括投资方向与方式的选择、投资可行性研究、决策的审批程序和投放管理的责任部门或责任人、投资效益的反馈追踪和考核评价；对外投资的计价方法及核算方式；投资损失的确认方法、审批手续、报损程序与责任；有价证券的登记、保管、转让和审批程序的管理等。
7．外币业务管理制度。
包括确定企业记帐本位币；明确企业记帐汇率、合理选择汇兑损益计算确认的方法及企业外币帐户的调整方法；企业出口收汇、进口用汇的管理；企业外汇帐户的管理及内部控制等。
8．成本、费用管理制度。
包括企业成本、费用开支范围和标准，预算、开支及审批的内部控制制度，严格划清商品进价成本与商品流通费用开支项目和工资性支出与其他支出的界限，明确工资性支出的具体项目及分配方法；对重点费用开支项目制定具体的管理办法，如差旅费、业务招待费、涉外费、劳动保险费和技术开发费等；企业依法纳税制度及有关纳税责任管理制度，明确企业所得税费用的计算方法、纳税程序和纳税责任，企业履行纳税义务的财会手续与财会责任，正确选择确定处理企业会计利润与纳税所得之间差异的核算方法等。
9．主营业务收入管理制度。
包括商品销售收入、代购代销业务收入管理制度；商品销售的预测、分析及日常管理制度；编制企业进出口商品销售计划的原则及方式方法；明确商品销售收入实现的确认原则以及有关进出口商品销售收入的计价、入帐时间及依据；进出口商品销售收入有关运费、保险费、佣金的收支管理办法；企业其他销售收入的管理制度等。
10．其他业务收入管理制度。
包括外贸企业速遣费收入、涉外保险等劳务费收入、其他酬金收入等来源范围及确认原则，严格收入的入帐、核算管理办法及防止收入隐匿、转移等财会和审计的监控措施。
11．利润及其分配管理制度。
包括企业利润预测分析制度与目标责任管理制度，利润考核指标及责权归属；企业各项营业外收支项目、范围、财务手续和核算管理办法；企业各项捐赠的内部控制制度；按国家统一规定的税后利润分配顺序及分配比例，相应建立企业利润分配管理办法，尤其是对盈余公积金、公益金的具体用途、核算管理等，应按国家规定的原则或公司章程有关规定作出详细的规定。
12．财务报告、分析及评价制度。
企业应根据统一规定填报有关报表和编写财务情况说明书，同时应根据内部管理需要，合理选择、设置一些内部报表，如各类成本费用明细表、营业外收支明细表等，并对其格式、指标、编报要求等作出具体的规定；对于全资投资单位或隶属单位，除应按统一规定编制合并报表外，应根据其业务的性质加强其内部报表的管理。
健全企业财务分析制度，包括财务分析的项目和主要内容；财务分析的基本要求和组织程序；财务分析的具体方法及分析报告的编写要求等。
在国家统一规定的外贸企业经济效益评价指标体系的基础上，根据经营决策或内部管理需求，健全企业内部财务评价指标体系。
13．电算化核算管理制度。
包括电脑程序设置、维护、调整的管理制度；财务软件的审批、监督制度；操作人员的工作职责和权限；防止有关数据被修改及未经审核而录入电脑的措施，如上机操作记录制度等；保证机房设备安全和计算机正常运行的管理制度和责任措施；企业会计数据和软件的安全保护措施，以及磁性会计档案的管理制度等。
