第二章 商业银行风险管理基本架构-监事会

本章基础知识精讲一、商业银行风险管理环境1．商业银行风险文化的含义在经营过程中逐步形成的风险管理理念、哲学和价值观，通过风险管理战略、风险管理制度以及员工风险管理行为表现出来的一种企业文化。

2．先进的文化理念(1)风险管理是商业银行的核心竞争力，是创造资本增值和股东回报的重要手段。

(2)风险管理的目标不是消除风险，而是通过主动的风险管理过程实现风险和收益的平衡。

(3)风险管理应纳人商业银行的整体战略之中，并服务于业务发展战略。

(4)应充分了解所有风险，并建立完善风险控制机制，对于不了解或无把握控制风险的业务，应采取审慎态度对待。

3．风险文化的培植首先，培植风险文化不是阶段性工作，而是商业银行的一项“终身事业”。

其次，商业银行应向全体员工广泛宣讲正确的风险管理理念、知识、规范和标准，大力倡导和强化风险意识等。

最后，商业银行应通过建立管理制度和实施绩效考核，将风险文化融人到每一位员工的日常行为中。

(四)商业银行管理战略1．商业银行管理战略的含义在综合分析外部环境、内部管理状况以及同业比较后，提出的一整套包括商业银行发展的战略目标，以及为实现这些目标所采取的措施的战略。

2．商业银行管理战略的基本内容包括战略目标和实现路径两方面。

战略目标可以分解为战略愿景、阶段性战略目标和主要发展指标等细项。

3．商业银行管理战略与风险管理的关系(1)风险管理是银行管理战略的一个重要方面。

(2)战略目标中包括风险管理目标。

(3)风险管理过程本身是实现风险管理目标以及整个战略目标的重要路径。

三、商业银行风险管理流程按照良好的公司治理结构和内部控制机制，商业银行的风险管理流程可以概括为风险识别、风险计量、风险监测和风险控制四个主要步骤，其中风险管理部门承担了风险识别、风险计量、风险监测的重要职责，而各级风险管理委员会承担风险控制的最终责任。

(一)风险识别/分析包括感知风险和分析风险。

制作风险清单是商业银行识别风险的最基本、最常用的方法。

第一章风险管理基础具有较强的全面风险管理能力和水平，已经成为商业银行稳健经营、健康发展的基本要求第一节风险与风险管理一、风险、收益与损失1．风险的定义：风险是指未来结果出现收益或损失的不确定性（1）风险是未来结果的不确定性：抽象、概括（2）风险是损失的可能性：损失的概率分布；符合金融监管当局对风险管理的思考模式（3）风险是未来结果（如投资的收益率）对期望的偏离，即波动性符合现代金融风险管理理念：风险既是损失的来源，同时也是盈利的基础(1)未来收益或损失可以被事先确定，则不存在风险；否则存在风险(2)没有风险就没有收益2．风险与损失的关系：注意不要把二者混为一谈(1)风险：明确的事前概念，损失发生前的状态；损失：事后概念，风险发生后造成的实际结果。

(2)风险和损失是不能同时并存的事物发展的两种状态3．损失类型及其解决办法(1)预期损失(Expected Loss，EL)——提取准备金、冲减利润；(2)非预期损失(Unexpected Loss，UL)——资本金；(3)灾难性损失(Stress Loss，SL)——保险、事前严格限制高风险业务二、风险管理与商业银行经营1．商业银行是否愿意承担风险、能否有效管理和控制风险，直接决定商业银行的经营成败。

2．我国商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则，实行自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束。

风险管理是商业银行经营管理的核心内容之一3．风险管理与商业银行经营的关系：(1)承担和管理风险是商业银行的基本职能，也是商业银行业务不断创新发展的原动力(2)从根本上改变了商业银行的经营模式从粗放经营模式转向精细化管理模式；从定性分析为主转向定量分析为主；从分散风险管理转向全面集中管理。

(3)为商业银行的风险定价提供依据，并有效管理商业银行的业务组合(4)健全的风险管理能够为商业银行创造价值(5)风险管理水平直接体现了商业银行的核心竞争力，不仅是商业银行生存发展的需要，也是金融监管的迫切要求决定商业银行风险承担能力的两个因素：资本规模、风险管理水平三、商业银行风险管理的发展商业银行自身发展、风险管理技术进步、监管当局监管的规范要求1．资产风险管理模式阶段20世纪60年代前，偏重于资产业务，强调保持商业银行资产的流动性2．负债风险管理模式阶段20世纪60－70年代，为扩大资金来源，避开金融监管限制，变被动负债为积极性的主动负债华尔街的第一次数学革命：1952年，哈瑞•马科维茨的现代（证券资产）投资组合理论——单期投资问题：投资者在某个时间（期初）用一笔自有资金购买一组证券并持有一段时期（持有期），在持有期结束时（期末），投资者出售他在期初购买的证券并将收入用于消费和再投资。

➢ 确保国家法律规定和商业银行内部 规章制度的贯彻执行。
➢ 确保商业银行发展战略和经营目标 的全面实施和充分实现。
➢ 确保风险管理体系的有效性。 ➢ 确保业务记录、财务信息和其他管
理信息的及时、真实和完整。
商业银行内部控制
内部控制的要素
➢ 内部控制环境。 ➢ 风险识别与评估。 ➢ 内部控制措施。 ➢ 信息交流与反馈。 ➢ 监督评价与纠正。
7 银行应保持公司治理的透明度
董事会和高级管理层应了解银行的运营架构，包括在低透明度 8 国家或在透明度不高的架构下开展业务（即了解银行的架构）
商业银行公司治理
我国商业银行公司治理原则
1
完全股东大会、董事会、监事会、高级管理层的 议事制度和决策程序
2
明确股东、董事、监事和高级管理人员的权利、 义务
德尔菲方法
风 险
情景分析法
识
故障树分析法
别
专家预测方法
方
法
筛选—监测—诊断法
资产财务状况分析法
风险计量
风险计量 是指在识别银行的业务活动
可能面临某种类型的风险之后，应用一 定的方法估计和测定发生风险损失的概 率和损失大小，以及对银行产生影响的 程度。
➢风险计量是商业银行风险管理的第二步， 是银行进行风险控制的基础。
➢ OECD（经济合作与发展组织）将公司治理定义
为：“公司管理层、董事会、股东以及其他 利益相关者之间的一整套关系。
商业银行公司治理
商业银行公司治理的原则
董事会成员应称职，清楚理解其在公司治理中的角色，有能力 1 对银行的各项事务做出正确的判断
董事会应核准银行的战略目标和价值准则并监督其在全行的传
方
操作风险
法

(3)corporate governance; and
(4)the management and regulation of financial institutions.
Ph.D Seminar in Financial Economics，Spring 2008 ,Tong Yu
Behavioral Finance Corporate Governance Security Issues Market Microstructure Asset Pricing Tests Derivative Pricing Variance Decomposition Institutional Investor Behavior Pension, Financing and Investment Banking, Credit and Loan Performance Fixed Income Securities and Credit Risk Liquidity Risk and Limit to Arbitrage Mutual Fund Performance Stock-bond Return Relations
（2）明确股东、董事、监事和高级管理人员 的权利、义务；
（3）建立、健全以监事会为核心的监督机制； （4）建立完善的信息报告和信息披露制度； （5）建立合理的薪酬制度，强化激励约束机
制。
国际组织关于公司治理的要求
经济合作与发展组织（OECD）的公司治理准 则。OECD提出了良好的公司治理应符合6条 原则。P36
Jean Tirole, 2001, Corporate Governance, Econometrica 69 (1), 1–35.
La Porta, R., F. Lopez-de-Silanes, A. Shleifer, and R. W. Vishny (2002), “Investor Protection and Corporate Valuation,” Journal of Finance, 57, 1147-1170.