采购及付款问卷-进口作业-0107

尊敬的受访者：您好！为了更好地了解我国跨境电商采购的现状、需求和问题，我们特此开展此次调查。

本问卷采取匿名方式，所有信息仅用于统计分析，请您放心填写。

感谢您在百忙之中抽出宝贵时间参与本次调查。

以下是问卷内容：一、基本信息1. 您所在的公司类型是？（1）国有企业（2）民营企业（3）外资企业（4）其他2. 您在公司中的职位是？（1）采购经理（2）采购专员（3）其他3. 您所在公司的主要业务领域是？（1）电子商务（2）制造业（3）零售业（4）其他二、跨境电商采购情况4. 您是否了解跨境电商采购？（1）非常了解（2）了解一些（3）不太了解（4）完全不了解5. 您公司是否进行跨境电商采购？（1）是（2）否6. 您公司进行跨境电商采购的主要目的是？（1）降低采购成本（2）拓展国际市场（3）提高产品质量（4）其他7. 您公司进行跨境电商采购的主要渠道是？（1）B2B平台（2）B2C平台（3）其他8. 您公司进行跨境电商采购的主要产品类型是？（1）原材料（2）半成品（3）成品（4）其他三、跨境电商采购问题与挑战9. 您公司在跨境电商采购过程中遇到的主要问题有哪些？（1）支付结算困难（2）物流配送问题（3）产品认证与质量把控（4）语言沟通障碍（5）其他10. 您认为我国跨境电商采购政策存在哪些不足？（1）政策扶持力度不够（2）税收政策不完善（3）监管力度不足（4）其他11. 您认为如何解决跨境电商采购中的问题与挑战？（1）加强政策扶持（2）优化税收政策（3）提高监管力度（4）加强行业自律（5）其他四、其他建议12. 您对跨境电商采购行业的发展有何建议？（1）加强人才培养（2）提高企业竞争力（3）拓展国际市场（4）加强行业交流与合作（5）其他感谢您参与本次调查！请您根据自己的实际情况认真填写，您的宝贵意见将对我国跨境电商采购行业的发展起到积极的推动作用。

祝您工作顺利！[问卷填写完毕，请提交]。

稽核覆核：部門主管：自評者：姜春英/葉虹芬
7、因銷貨退回及折讓所調整之應收帳款是否經適當核准？
8、是否每個人都可接觸應收帳款之資料？
9、應收帳款之檔案如何保管？(請說明)
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答2題：發票內容按有關規定正常開立
答8題：只有財務及相關人員並經財務人員允許才可查看
答9題：財務將應收帳款檔案裝訂後保管在財務室
自我評估結論：應收帳款作業循環基本正常，符合內控要求
評估程序
是
否
不適用
備註說明
（回答「否」或「不適用」者，請於以下說明）
1、是否按時與客戶進行對帳，並交於會計單位編制傳票？
2、發票內容書寫有無違法情事？
3、是否定期編制帳齡分析表，並注明逾期未收現原因？
4、對于逾齡或涉訟中之帳款或票據，是否執行催收程序？
5、是否定期評估備抵呆帳餘額？
6、呆帳沖銷是否經適當核准？

5、是否禁止签发现金支票、无记名支票和空白支票？
6、是否只限于被授权人员才能接近空白支票？
（二）记录现金支出
1、执行和记录现金支出交易的职责是否分离？
2、是否独立检查帐簿记录的金额与每日支票汇总表的一致性？
3、是否定期独立编制银行调节表？
4、支票是否及时入帐？
利安达信隆会计师事务所有限责任公司
被调查单位:
2、是否使用有预先编号的订购单并加以控制？
3、购置商品或劳务是否都与对方签定合同，
（三）验收货物
1、送交验收部门的订购单副联是否已涂掉采购数量？
2、验收时是否盘点和检查商品并与有关订购单核对？
3、所编制的验收单是否预先编号？船舶加油或备品备件上船是否由各船舶续时登记，并由管理部门登记台帐或管理帐簿，并定期核对？
4、验收部门将商品送交仓库或其他请购部门，是否取得对方签章的收据？
5、凭单是否经过被授权的人员批准，船舶加油或备品备件上船是否经过船长或其授权的人员验收签字？
（四）储存已验收商品存货
1、商品是否存放在加锁的地方，并限制接近？
2、是否设有保安人员守卫仓库存货？
单、验收单和供应商发票相配合？
4、在建工程资本化核算是否符合规定？
5、已完工在建工程项目转入固定资产是否办理竣工验收及移交手续？
6、购置不需安装的固定资产是否有专门机构或人员验收，并填写验收单？
7、是否设置固定资产卡片，并有专门的管理部门？其管理、使用责任是否落实到使用部门和使用人？
8、未使用、暂时不用的设备等是否有专人保管，存放地点和环境是否符合要求？
2、是否对有关记帐凭证的分录进行独立检查，以确定帐户分类的适当性和入帐的及时性？
4、是否定期独立检查未付凭单档案内凭单总和与应付帐款总帐的一致性？

采购与付款访谈问卷关于企业采购与付款环节内部控制的访谈问卷所属会计师事务所：会计师事务所索引号：被审计企业（事业部）名称：页次：审查项⽬：企业内部关于采购与付款环节的内部控制会计期间：2008年度审核员：王珅⽇期：复核员：徐萍⽇期：1、本企业是否委托其他服务机构执⾏上述任何主要业务活动？如有，请指明业务活动及相关服务机构的名称。

2、本企业是否有关于采购与付款政策的制定和修改程序、对职责分⼯政策的制定和修改程序等，如有，请指明相关规定。

3、采购环节的内部控制（1）主要采购内容和采购⽅式，是否有预付款项，如有，预付⽐例是如何规定的，企业是否有相关政策。

（2）本企业（事业部）采购环节的主要内部控制中，包括下列：A.对请购单的审批。

如有，请对审批级次、相关⾦额及审批⼈做出说明：B.选择最佳供应商，关于询价、采购合同的订⽴和审批。

如有- 询价、采购合同的订⽴和审批是否职责分离- 是否对采购合同及供应商档案的管理。

如有，请回答问题6；如⽆，请指明相关的职责部门：C.对经过批准的请购单发出订购单。

如有，- 订购单是否连续编号- 是否定期核对订单编号，并对任何不符合连续编号的情况进⾏调查，执⾏⼈员D.定期核对请购单与订购单，并及时调查差异。

如有，请对核对频率、核对⼈员、对差异分析⼈员，及最终负责⼈员做出说明：E．其他重要内部控制（3）请简要说明本环节相关信息在系统中的流转4、记录应付账款（预付账款）环节的内部控制（1）本企业（事业部）记录应付账款环节的主要内部控制中，包括下列：A．是否将采购发票信息与验收单、订单核对。

如有，内控标记：- 如发现付款⾦额与采购发票⾦额不符，是否适当层次管理层核准。

核准⼈：B．对费⽤报销的控制- 经部门经理签字授权并附有适当的⽀持性⽂件，审批权限- 应付账款记账员核对所有单据、授权⼈签字核对。

如有，内控标记：C．定期与供应商对账，如有差异及时进⾏调查和处理。

供应商档案的内容，请说明相关执⾏⼈员及过程：D．是否有对费⽤准确记录于正确期间的控制。