财务管理制度汇编

第四章财务管理制度
第一节总则
第一条为规公司的财务管理，明确各管理者在费用控制方面的职责，加强费用报销、款项支付及个人借款的管理；杜绝不合
理经营管理成本的支出，加强对各项费用的有效控制，根据
《集团公司财务管理制度》相关规定，特制定该制度。

第二节适用围
第一条适用于公司及代管项目部的全部经营管理活动及全体职员。

第三节职责
第一条集团公司总经理，对公司所有经营管理活动中的各项费用开支拥有最终审批权。

第二条公司总经理，负责批准由集团公司审核后的各项经营管理费用的开支并对最终结果负责。

第三条公司总经理，对公司围的所有经营活动中各项费用支出的最终结果负责，并对集团公司财务制度规定围的支出有审批
权。

第四条公司分管各业务的主管，对所辖部门的各项费用开支拥有审核权并对其负责。

第五条公司综合办公室，负责依据本制度和集团公司财务管理制度要求，审核、监督、检查、处理公司所有人员的经营管理费
用开支行为，对公司各项费用支出票据的合理性、合法性负
责。

第六条公司出纳，对各项费用支出与所附的原始凭证的数量与金额的一致性负全责。

第七条公司总经理，对公司所有经营管理活动，各项费用支出的必要性和真实性负责；公司总经理签署的各项费用将直接进入
到公司的年度经营支出中。

第八条公司全体职员，必须执行公司的财务管理制度的管理流程和审批程序，要求自己在公司经营管理活动中严格各项费用的
开支，不可利用其他手段、措施或提供虚假报销凭证，借故
超越费用开支。

第九条公司财务管理人员接受公司总经理的行政领导，负责公司与集团公司在财务管理方面的对接，接受集团公司财务部的专
业指导，对集团公司财务部和集团公司领导负责。

第十条公司财务管理人员负责处理公司日常费用的报销、单据的整理、填报每月应向集团公司财务部提供的相关报表、税务处
理等相关财务事宜。

第十一条公司总经理为公司财务工作第一责任人。

第十二条公司一切财务活动都必须遵照本制度执行，如遇本制度与集团公司财务管理制度相抵触的须按照集团公司财务制度执
行。

如确实根据公司的实际情况，需要修改的也必须先按照
集团公司的财务制度执行后根据制度的修改程序重新修订。

第四节帐户、印章（鉴）和资金的管理第一条公司及代管项目部在所在地开设基本户一个，并在集团公司进行备案，接受集团公司财务部监督。

第二条公司公章、负责人私章由综合办公室负责人保管，财务专用章及合同专用章出纳进行保管。

各项目部公章、负责人私章
由负责人保管，财务专用章由出纳保管。

第三条公司会计,负责对发票、支票和财务票据的整理、保管以及缴销。

第四条公司及代管项目部,可以存放一定数目的备用现金，金额公司控制在20000元以下，项目部控制在10000元以下。

第五条要对备用现金进行定期的盘查清点，每周至少一次，并填写《矿业公司现金盘点表》，以月报的形式向集团公司财务部
报送。

第六条支票的管理程序：
1.支票的购买和保管程序：
①公司出纳员负责到开户行购买支票。

②出纳员应将新购回的空白支票安全、妥善的存放在公司综合办公室的保险箱。

2.支票的使用程序及注意事项：
①因业务需要使用支票的人员，应按集团公司财务相关规定进行支付项目的审核及审批。

②出纳员根据审核、审批手续完整的文件填写支票。

③出纳员将容填写完整的支票及审批手续齐全的文件提交
于集团公司会计，会计审核后加盖财务专用章、银行印鉴章。

④如因填写错误或其他原因导致支票作废，出纳员应将作废支票连同存根联一起妥善保存。

⑤出纳员或其他经办人员，如遗失容填写完整的支票，应及时到开户银行挂失；如因此造成的损失，由当事人负责全额赔偿，
并视情节轻重按集团公司相关规定进行处理。

第五节费用报销及审批权限
第一条费用的涵盖围及报销标准：
1.办公费及招待费：指公司及代管项目部日常使用的办公用
品开支，公司业务发展需要的招待费用；办公用品需集中
采购管理，并由公司综合办公室负责登记发放，控制使用。

年招待费用（含项目部）应控制在项目投资总额的千分之
三以，重要接待及承办大型会议等特殊情况须经集团公司
领导特批。

2.交通费：公司及代管项目部人员按照驻地至集团公司或家
庭住地，每人每月据实报销来回路费最多两个往返。

确因
工作需要发生的其它交通费用，由公司总经理审核后，据
实报销。

3.通讯费：公司总经理为400元/月、中层300元/人/月、
员工200元/人/月、司机100元/人/月限额报销，集团公
司临时派驻人员参照此标准，其他临聘人员100元/人/
月；公司各部门办公、值班应由专人负责管理，公司负责
各项费用。

4.差旅费：指因公出差到公司或项目部所在地以外地区所发
生的交通费、住宿费、伙食费等费用开支，回集团公司除
外。

5.公司及代管项目部租房的租金和物业管理费。

6.办公设备维修，车辆日常保养、维修、燃油等费用。

7.集团公司派驻工作人员生活补助13元/人/日提取。

野外
津贴基层单位班子成员140元/人/日，项目经理、副经理
/高级工程师130元/人/日，工程师110元/人/日，一般
技术人员100元/人/日。

驻勤补助70元/人/日，司机等
临聘人员9元/人/日。

8.公司申请，经过集团公司财务部报集团公司领导批准的其
他费用开支。

第二条审批权限:
1.所有日常开支、工程及劳务合同费用，金额在公司总经理
授权以的可由各代管项目部经理审批后执行，如日常开支
各项目部对每月授权金额审批事项超过两次，第三次需报
公司总经理审核；金额在20000元以的由公司总经理审批
后执行，20000元以上的费用须经集团公司领导批准后执
行，均需附相关审批资料及集团公司领导审批文件。

2.申请流程：
①公司费用拨付，由公司根据业务发展需要提出申请，提
交集团公司审批后，由出纳从公司帐户支取。

②费用开支标准在公司权限围的，经由公司负责人审核之
后财务人员可以直接支付；费用开支标准在公司权限围外
的，由公司负责人审核无误后向集团公司申请后支付。

第三条报销：
1.所有开支费用在产生之前，必须事先按照规定的审批流程
和程序经过批准后，方能按照报销程序和相关规定办理报
销手续。

2.任何人员在报销费用开支时，严禁将同一笔业务分拆若干
单据报销。

若遇特殊情况，须向公司综合办公室和审批该
项业务费用开支的最高领导报告，说明事情原委。

3.公司及代管项目部职员必须在当月18日报销上月所有费
用，逾期公司将不予报销该费用。

4.公司对外支付费用在10000元（含）以下，可以用现金支
付；费用在10000元以上的，应该采用支票支付。

5.所有发生业务费用报销的票据，必须是符合国家有关规定
的正式票据。

任何收款收据、白条、非正式票据一律不得
报销。

特殊情况下必须事前请示，而且在报销时，要注明
原因、用途后报请公司总经理或集团公司总经理批准。

第四条借款：
1.公司大宗采购或大笔现金支出，原则上应由公司出纳负
责，特殊情况下，由经办人填写《借款审批单》，经公司
总经理（超出公司权限的须经集团公司经理）批准后执行。

2.所有借款须由经手人填写《借款审批单》，注明借款用途、
借款金额、预计还款时间等，报公司综合办公室审核；借
款金额的审批权限按费用报销的审批权限执行。

3.公司所有借款应本着前款不清、后款不借的原则。

第六节税务处理
第一条纳税申报：
公司总经理及财务人员，需熟悉当地的财税法规，包括纳税申报程序、税目、税率等，并按照要求在集团公司
财务部的指导下定期进行纳税申报工作；如当地可以进行
网上申报的必须申请进行网上申报；每月月初(5号以前)
需将上月的各个报表和相关单据报集团公司财务部。

第二条发票：
公司需要向当地税务机关申购发票的，在领取发票之后，必须按起止进行登记，定额发票需登记金额，手工发
票需要登记数以及开出后每一的金额，并报集团公司财务
部备案。

公司财务人员必须对所购发票进行缴销，无论是
否有作废的对每一发票的都进行流水登记《矿业公司发票
使用明细表》。

第七节财务报表
第一条公司财务每月5号以前将上月各项会计表格报送集团公司审核。

第二条各个报表在向集团公司财务部报送前必须先由公司总经理确认签字。

第三条每月公司应向集团公司财务部报送的报表有：
①矿业公司现金日记帐。

②矿业公司帐户日记帐。

③矿业公司现金盘点表。

④矿业公司付款明细表。

⑤矿业公司发票使用明细表。

⑥矿业公司收支汇总表。