报销票据规范

费用支出报销单据流程规范第一条报销单据1.借支单:1)员工个人需借支，均需填写《借支单》;2)借支人必须在《借支单》详细注明借支人姓名、所在部门(岗位)、借款金额、借款事由、还款日期等；由直属领导签批意见后交总经理审批。

审批通过后交出纳领款；3)因公借支，借支人在公事办理完毕后的３日内，在行政综合部办理费用报销、填写报销单,写清用途和金额;交出纳核销借支，如果有余款须退回，如超出借支部分出纳按实际报销金额报销。

2.费用报销单:1)费用报销科目包含：客户招待费、办公用品、公司团队活动、通讯费、交通费…等；2)单据填写必须备注清楚相关费用明细，例如：某某客户，某某项目…，附相关费用明细证明单；3)若有借支单,应备注清楚借支费用金额,及退回或补领金额。

3.差旅费费用报销单：1)要求单人单报，例如：多人一起出差，车票一人买多人,可以私下相互结清，填写差旅报销单时必须是单人完整的行程,包含来回相关交通费，住宿费;2)单据填写必须备注清楚出差时间起始时间及地点、出差补贴、出差项目、及相关费用明细,例如:交通费需有完整的来回票据，市内交通须提供详细行程证明;3)若有借支单，应备注清楚借支费用金额，及退回或补领金额。

4.支出证明单:1)支出证明单科目大指公司业务上开支的费用,例如:合同款、房租、财务审计费、顾问费…；2)单据填写须备注清楚相关费用明细，例如：合同款,需填写合同款项对应的具体项目及项目总费用,收款人相关信息等;第二条流程规范1.原始凭证粘贴单：1)发票或原始单据从右到左，先小张后大张粘贴，粘贴时请切勿使用双面胶;2)粘贴的票据与粘贴单上下、左右对齐，不可超过贴贴单上下及左右边界,每张票据约错开１厘米左右的距离,票据呈鱼鳞状分布；3)每张粘贴单粘贴票据10-15张左右（餐费和车费可适当增加到１5-２０张）,粘贴发票或原始单据总的要求是分类粘贴,粘贴单整齐、平整、均匀;4)当遇到发票面积较大，超过粘贴单上下限或左右限,则以可见发票内容明细的情况下以粘贴单的上下右边为基准,超出部分,请将超出粘贴单的部分折叠好。

费用票据报销要求费用票据报销是指个人或企业在工作或生活中发生的各种费用（如交通费、餐饮费、差旅费等）通过合法途径申请报销，并提交相应的票据以作为报销的依据。

为了规范和规范费用报销流程，保证报销的公平、透明和合法性，通常会对费用票据报销的要求进行一定的规定。

下面是费用票据报销的一般要求：一、票据完整性：费用报销所需的票据必须是正规的发票或收据。

发票要求开具完整、准确，包括发票抬头、编号、开票日期和金额等信息。

收据要求有收据抬头、明细、日期、金额等基本信息。

二、票据真实性：费用报销所需的票据必须是真实的，不能有伪造或虚假的情况。

报销申请人必须确保提交的票据与实际发生的费用相符，并且没有伪造或篡改票据内容的情况。

三、票据合规性：费用报销所需的票据必须符合相关法律法规和政策规定。

例如，行程单、机票、火车票等交通费报销需要符合国家关于出差、差旅费报销的规定；餐饮费报销需要符合单位关于餐补费和费用标准的管理要求等。

四、票据时效性：费用报销所需的票据必须在一定的时间范围内，通常是30天内提交。

超过时限的票据将无法报销。

五、票据凭证性：费用报销所需的票据要有明确的凭证功能，即票据需要能够证明费用的具体用途。

例如，在报销餐饮费时，需要提交与开会、谈判等工作相关的发票或收据，以证明费用是用于正式的工作场合。

六、票据原件性：费用报销所需的票据要求提供原件，不接受复印件或扫描件。

原件上需要有报销申请人的签字或盖章，以确认票据的真实性和使用情况。

七、票据清晰性：费用报销所需的票据要求清晰可读，不得有涂改或模糊不清的情况。

票据上的金额和时间应清晰明了，以便财务审核人员审核和确认。

八、票据范围性：费用报销所需的票据必须符合报销范围的规定。

不同的单位或机构对费用报销的范围有所不同，费用报销者需要根据自己的单位或机构的规定来确定报销的具体范围。

九、票据数量性：费用报销所需的票据数量必须与费用发生的实际情况相符。

如果费用较多或一次性费用较大，则需要提供相应的票据材料来支持报销申请。

报销单要求及规范一、报销单据要求1、费用发生真实性：指费用支出真实、合理，报销票据的金额和实际支出金额一致；2、费用票据合法性：指取得的费用票据是由税务机关监制的发枉法裁判或同税务机关监制的行政事业性收费收据（票面上套印税务机关的红色监制章）；3、费用票据有效性：基本要素包括，票据上要求加盖开票单位的发票专用章或者财务专用章；手写发票没有涂改，大小写金额一致；发票各项内容填写完整、准确；公司名称要填全称。

4、对不真实、不合法的原始凭证，不予受理。

对弄虚作假、严重违法的原始凭证，在不予受理的同时，应当予以扣留，并及时向单位领导人报告，请求查明原因，追究当事人的责任。

对记载不明确、不完整的原始凭证，予以退回，要求经办人员更正、补充。

5、统一格式：费用报销单、审批单、备案表使用公司统一格式，费用报销单主根涉及二种：通用费用报销单、差旅费报销单二、费用单据填制要求1、填写费用报销单据，就使用钢笔或碳素笔，用蓝色或黑色墨水，禁止使用圆珠笔或铅笔；按规定需要书写；2、金额数字，应用汉字正楷或行书体书写，字体力求工整、清晰。

不要自造简化字，也不要滥用繁笔字，禁止使用连笔字。

3、如金额数字书写错误，应重新填写，严禁用刮擦涂抹或用药水消除字迹方法改错。

三、费用报销单据粘贴要求（一）日常单据1、票据粘贴在报销底单左上角2、长方形票据统一横向粘贴，票据要求正面朝上，便于审核和查阅；3、票据分类别、按时间、纸张大小粘贴（纸张大小、金额相同的票据贴在一起）；4、用胶水或固体胶固定，禁用钉书针；5、报销单上沿、下沿和左沿保持整齐，票据不外露在报销单外，大小张票据根折叠，一张一叠，不能厚薄不匀；6、一份报销单对应票据过多时，过窄过短或过多的票据，应将票据先粘贴在空白单子上，再附在单据封面后，先区分类别、摊薄粘贴在多张单子上，再将单子叠粘在一起；7、票据金额、票据说明保留在粘贴区域之外，不得遮掩，不得涂改。

（二）差旅费1、报销单据使用“差旅费报销单”格式。

财务报销票据管理制度财务报销票据管理制度一、引言财务报销票据管理制度是指公司为了规范财务报销流程，保障财务的准确性和合规性，制定的管理制度。

本制度的目的是确保公司的报销记录真实、完整和准确。

二、合用范围本制度合用于公司所有员工的财务报销活动，包括但不限于差旅费、交通费、通讯费、办公用品采购、业务款待费等各类费用的报销。

三、报销申请流程1、员工根据实际需求填写报销申请表，并附上相关的原始票据或者发票。

2、报销申请表需要经过所在部门经理或者负责人审核，并签字确认。

3、财务部门根据报销申请表和原始票据进行核实和审批。

4、财务部门将审批通过的报销申请记录在公司财务系统中，并安排相关款项的支付。

5、员工可以在财务系统中查看报销状态和支付情况。

四、报销凭证要求1、原始票据必须是真实、合法的，并包含必要的信息，如发票耗.吗、开票日期、商品名称、金额等。

2、原始票据必须原件提交，如有特殊情况必须提供合理解释并经过相关部门的批准。

3、报销申请表上的金额必须与原始票据一致，且金额需要使用人签字确认。

4、报销申请表和原始票据需要打印并装订成册，每册须有封面并标明报销日期范围。

五、报销审核和审批1、报销申请表的审核人需核对申请人的职务和报销事项的合理性，如有疑问需及时沟通。

2、财务部门对报销申请表和原始票据要进行认真审核，核对金额的准确性和合规性。

3、报销金额超过一定数额需要公司领导进行审批，具体数额由公司领导确定并公示。

六、报销支付1、财务部门收到报销申请后，将核实并审批通过的报销记录在财务系统中。

2、支付款项将通过银行转账或者支票等方式进行支付，财务部门会及时通知报销人支付方式和时间。

3、如遇到特殊情况（如员工离职、财务异常等），财务部门有权暂停支付。

七、违规行为处罚1、如发现虚假报销、篡改票据等违规行为，公司将按照像关规定赋予相应的处罚，包括但不限于警告、罚款、住手报销等。

2、涉及法律问题的违规行为，公司将按照像关法律法规进行处理，并保留追究相关责任人的权利。