再就业税收优惠政策落实情况及提高增值税起征点有关...

税收优惠政策落实情况报告税收优惠政策作为国家宏观调控的重要手段，对于促进经济发展、推动产业升级、鼓励创新创业、保障民生福祉等方面具有重要意义。

为了深入了解税收优惠政策的落实情况，我们进行了全面的调研和分析，现将有关情况报告如下：一、税收优惠政策的总体概况近年来，国家陆续出台了一系列税收优惠政策，涵盖了增值税、企业所得税、个人所得税等多个税种，涉及小微企业、高新技术企业、节能环保产业、农业等众多领域。

这些政策的出台旨在减轻企业和个人的税收负担，激发市场活力，促进经济结构调整和转型升级。

二、税收优惠政策的具体落实情况（一）小微企业税收优惠政策为支持小微企业发展，国家出台了一系列税收优惠政策，如增值税小规模纳税人月销售额未超过 15 万元（季度销售额未超过 45 万元）的，免征增值税；对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 125%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税等。

通过对部分小微企业的走访和调查，我们发现大部分小微企业对这些政策有所了解，并能够享受到相应的税收优惠。

然而，仍有部分小微企业由于财务核算不规范、对政策理解不到位等原因，未能充分享受政策红利。

（二）高新技术企业税收优惠政策高新技术企业在国家创新驱动发展战略中发挥着重要作用。

为鼓励高新技术企业发展，国家对其给予了企业所得税税率优惠、研发费用加计扣除等政策支持。

通过对高新技术企业的调研，我们发现大部分企业能够积极申请并享受相关政策，但也存在一些问题，如部分企业研发费用归集不规范，导致加计扣除金额不准确；部分地区对高新技术企业的认定标准存在差异，影响了政策的统一性和公平性。

（三）节能环保产业税收优惠政策为推动节能环保产业发展，国家出台了资源综合利用、环境保护等方面的税收优惠政策。

例如，对企业从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。

税费优惠政策落实工作信息简报尊敬的领导，我将向您汇报税费优惠政策落实工作的情况。

自税费优惠政策出台以来，我单位高度重视，积极组织落实，并取得了一定的成效。

下面是我对税费优惠政策落实工作的情况进行的整体汇报。

一、政策宣传为确保税费优惠政策落地生效，我们积极开展政策宣传工作。

首先，我们印发了税费优惠政策宣传资料，并通过公司内部刊物、员工培训、企业内部网等途径广泛宣传政策。

此外，我们还与税务部门合作，利用各类媒体渠道进行广告宣传，提高政策的知晓率和理解度。

二、优惠政策落实1.减免税费我们按照政府相关部门的要求，积极申请各项减免税费，并取得了一定的效果。

例如，根据税务部门要求，我们成功申请了企业所得税的降低征收税率，并享受了相应的减税优惠政策。

此外，我们还主动了解并申请了其他相关税费优惠政策，如印花税、城市维护建设税等，为企业降低了不必要的税负。

2.增值税政策针对增值税政策，我们按照政府相关规定，积极申请增值税即征即退政策，享受了一定的税费优惠。

我们通过完善会计制度，提高财务管理水平，并按照规定及时提交相关材料，确保了政策的顺利实施。

三、政策落地检查为确保政策的完整落实，我单位组织了相关部门对政策落地情况进行了检查。

我们首先建立了政策落地的考核制度，明确了责任人和考核指标。

随后，我们定期组织相关人员对政策的落地情况进行检查，并及时对发现的问题进行纠正和整改。

四、政策效果评估我们重视政策效果的评估工作，通过收集并分析相关数据，对政策的实施效果进行全面评估。

我们通过对税负、企业利润等指标的分析，发现税费优惠政策确实在一定程度上降低了企业的税负，提高了企业的盈利能力，并推动了企业的良性发展。

综上所述，税费优惠政策落实工作在我们单位得到了较好的开展。

我们将继续加强政策的宣传工作，确保相关政策广为知晓；加强政策落地检查，提高政策的实施层次和效果；同时加强政策效果评估，为政府针对税费优惠政策的进一步优化和调整提供有效的参考意见。

关于下岗失业人员再就业有关税收政策问题的通知{财税[2002]208号}财政部国家税务总局--------------------------------------------------------------------------------财税[2002]208号成文日期：2002-12-27字体：【大】【中】【小】各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、国家税务局、地方税务局，新疆生产建设兵团财务局：为了促进下岗失业人员再就业工作，根据《中共中央国务院关于进一步做好下岗失业人员再就业工作的通知》（中发〔2002〕12号）精神，经国务院批准，现就下岗失业人员再就业有关税收政策问题通知如下：一、对新办的服务型企业（除广告业、桑拿、按摩、网吧、氧吧外）当年新招用下岗失业人员达到职工总数30%以上（含30%），并与其签订3年以上期限劳动合同的，经劳动保障部门认定，税务机关审核，3年内免征营业税、城市维护建设税、教育费附加和企业所得税。

企业当年新招用下岗失业人员不足职工总数30%，但与其签订3年以上期限劳动合同的，经劳动保障部门认定，税务机关审核，3年内可按计算的减征比例减征企业所得税。

减征比例=（企业当年新招用的下岗失业人员÷企业职工总数×100%）×2。

二、对新办的商贸企业（从事批发、批零兼营以及其他非零售业务的商贸企业除外），当年新招用下岗失业人员达到职工总数30%以上（含30%），并与其签订3年以上期限劳动合同的，经劳动保障部门认定，税务机关审核，3年内免征城市维护建设税、教育费附加和企业所得税。

企业当年新招用下岗失业人员不足职工总数30%，但与其签订3年以上期限劳动合同的，经劳动保障部门认定，税务机关审核，3年内可按计算的减征比例减征企业所得税。

减征比例=（企业当年新招用的下岗失业人员÷企业职工总数×100%）×2。

三、对现有的服务型企业（除广告业、桑拿、按摩、网吧、氧吧外）和现有的商贸企业（从事批发、批零兼营以及其他非零售业务的商贸企业除外）新增加的岗位，当年新招用下岗失业人员达到职工总数30%以上（含30%），并与其签订3年以上期限劳动合同的，经劳动保障部门认定，税务机关审核，3年内对年度应缴纳的企业所得税额减征30%。

国家税务总局关于进一步落实税收优惠政策促进农民增加收入的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 国家税务总局关于进一步落实税收优惠政策促进农民增加收入的通知（国税发[2004]13号）各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局，局内各单位：为了进一步促进农村经济发展，切实解决农民增收问题，日前，中共中央和国务院下发了《中共中央国务院关于促进农民增加收入若干政策的意见》（中发〔2004〕1号）。

现就税务系统贯彻中央（中发〔2004〕1号）文件精神，进一步落实税收优惠政策问题通知如下：一、认清形势，提高思想认识当前，农民增收困难已经成为我国农业和农村发展中面临的突出问题。

农民收入上不去，不仅影响农民生活水平的提高，而且影响着粮食生产和农产品供应，制约着农村经济和整个国民经济的进一步发展，关系到农村社会进步和全面建设小康社会目标的顺利实现。

中央（中发〔2004〕1号）文件明确指出，解决农民的增收问题，不仅是重大的经济问题，而且是重大的政治问题。

文件要求全党要从实践“三个代表”重要思想的高度，进一步增强做好农民增收工作的紧迫感和主动性。

近年来，财政部和国家税务总局先后下发了《财政部国家税务总局关于个人所得税若干政策问题的通知》（财税字〔1994〕020号）、《财政部国家税务总局关于下岗失业人员再就业有关税收政策问题的通知》（财税〔2002〕208号）、《国家税务总局关于个体工商户销售农产品有关税收政策问题的通知》（国税发〔2003〕149号）、《财政部国家税务总局关于农村税费改革试点地区有关个人所得税问题的通知》（财税〔2004〕30号）和《国家税务总局关于贯彻〈中共中央国务院关于促进农民增加收入若干政策的意见〉落实有关税收优惠政策的公告》。

江西省国家税务局关于印发《关于提高增值税起征点有关问题的宣传提纲》的通知文章属性•【制定机关】江西省国家税务局•【公布日期】2003.04.14•【字号】赣国税函[2003]149号•【施行日期】2003.04.14•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】增值税正文江西省国家税务局关于印发《关于提高增值税起征点有关问题的宣传提纲》的通知（赣国税函[2003]149号2003年4月14日）为了更好地贯彻落实《江西省国家税务局关于提高增值税起征点有关问题的通知》(赣国税发[2003]74号)，我们拟定了《关于提高增值税起征点有关问题的宣传提纲》，请各级国税机关结合当地情况，利用多种形式进行广泛宣传。

附件：关于提高增值税起征点有关问题的宣传提纲为贯彻落实《中共中央、国务院关于进一步做好下岗失业人员再就业工作的通知》，根据《财政部、国家税务总局关于下岗失业人员再就业有关税收政策问题的通知》和《财政部、国家税务总局关于下岗失业人员再就业有关税收政策问题的补充通知》精神，结合我省经济发展状况和生活保障水平，近日，江西省国家税务局下发了《关于提高增值税起征点有关问题的通知》(赣国税发[2003]74号)，从2003年1月1日起对全省的增值税起征点进行了提高。

一、提高增值税起征点的背景2002年9月，党中央、国务院召开了全国再就业工作会议并下发了《中共中央、国务院关于进一步做好下岗失业人员再就业工作的通知》(中发[2002]12号)，省委、省政府也召开了全省再就业工作会议并下发了《关于进一步做好下岗失业人员再就业工作的通知》(赣发[2002]13号)。

上述会议强调指出：扩大就业，促进再就业，是一项长期的战略任务，是一个带有全局性影响的重大经济和社会问题。

截止2002年底，我省城镇有17．76万登记失业人口，享受最低生活保障的人数有100万，当前和今后一个较长时期内，我省就业形势仍十分严峻。

税务新政策落实情况汇报尊敬的领导：根据国家税务总局最新发布的税务政策，我公司积极响应，全力落实新政策，确保税务工作的顺利进行。

现将税务新政策落实情况进行汇报如下：一、政策宣传和培训。

为了确保全体员工对新税务政策有清晰的认识和理解，我们及时组织了政策宣传和培训活动。

通过内部会议、培训讲座等形式，全面介绍了新政策的主要内容和影响，使员工对新政策有了全面的了解。

二、会计核算和报税流程调整。

根据新政策要求，我们对公司的会计核算和报税流程进行了相应调整。

确保了会计核算的准确性和合规性，同时也加强了对税务申报的监督和管理，保证了税务申报工作的及时性和准确性。

三、税收优惠政策落实情况。

针对新政策中涉及到的税收优惠政策，我们及时调整了相关申报材料和流程，确保了享受税收优惠政策的合规性和及时性。

同时，加强了与税务机关的沟通和协调，确保了税收优惠政策的落实和执行。

四、风险防控和合规管理。

针对新政策可能带来的风险和挑战，我们加强了风险防控和合规管理工作。

建立了健全的内部控制机制，加强了对税务风险的监测和预警，及时发现和解决可能存在的税务合规问题。

五、政策落实效果评估。

为了及时了解新政策的落实效果，我们建立了相应的评估机制。

通过对税务工作的监督和检查，及时发现和解决存在的问题，确保了新政策的有效落实和执行。

综上所述，我公司在税务新政策的落实过程中，严格按照相关要求，积极主动地进行了政策宣传和培训，调整了会计核算和报税流程，落实了税收优惠政策，加强了风险防控和合规管理，建立了政策落实效果评估机制。

通过这些举措，我们确保了税务工作的顺利进行，为公司的经营发展提供了有力的税务支持。

在未来的工作中，我们将继续密切关注税务政策的动向，不断优化税务管理工作，确保税务工作的合规性和高效性，为公司的可持续发展贡献力量。

谨此汇报，如有不足之处，敬请批评指正。

国家对下岗失业人员再就业的税收优惠政策主要有三类：一是鼓励和扶持下岗失业人员自谋职业和自主创业的政策。

下岗失业人员从事个体经营的（国家限制的行业除外），3年内免征营业税、城市维护建设税、教育费附加和个人所得税，免收税务登记证工本费。

3年免税期满，如果达不到规定的起征点，可以免缴个体经营的增值税、营业税。

二是鼓励企业吸纳下岗失业人员的政策。

在2005年底前，对新办的服务型企业（国家限制的行业除外），吸纳下岗失业人员达到企业职工总数30％以上的，给予3年免征营业税、城市维护建设税、教育费附加和企业所得税的优惠；对吸纳比例不足30％的，按吸纳下岗失业人员占企业职工总数比例的倍数给予减免企业所得税的优惠，即每吸纳1％，减免3％的企业所得税；对新办商业零售企业只从事零售业务的，可以享受除营业税以外的政策优惠。

对现有服务型企业以及只从事零售业务的商业零售企业，在2005年底前，如果其新增岗位中吸纳下岗失业人员达到企业职工总数的30％以上，可在3年内每年享受减征30％企业所得税的优惠；对于兼营批发业务的商业零售企业，以及劳动服务企业中的加工型企业以及街道社区具有加工性质的小型企业实体，在2005年底前，每吸纳一个下岗失业人员再就业，即可按每人每年2000元的标准扣减企业所得税。

三是鼓励国有大中型企业主辅分离安置富余人员的政策。

对因此而兴办的经济实体（国家限制的行业除外），凡符合条件的，3年内免征企业所得税。

下岗职工优惠政策国税发[1999]43号社区居民服务业的界定及免税范围1．家庭清洁卫生服务；2、初级卫生保健服务；3、婴幼儿看护和教育服务；4、残疾儿童教育训练和寄托服务；5，养老服务；6、病人看护和幼儿、学生接送服务（不包括出租车接送)；7、避孕节育咨询；8、优生优育优教咨询．下岗职工人数占企业总人数60%以上的企业自其领取税务登记证之日起，3年内免征营业税。

豫政[2000]37号1、减免工商行政性收费，下岗职工凭当地劳动部门发放的下岗证明进入各类集贸市场从事个体经营的，第1年免收、第2年减半征收工商管理费。

增值税的税务优惠与减免政策增值税是一种按照货物或者劳务的增值额收取的营业税。

在税收政策中，增值税具有重要地位，它对企业的经营活动和税务成本有着重要影响。

为了促进经济发展和支持企业发展，政府通常会制定一系列税务优惠和减免政策，以减轻企业的税负，促进企业的发展。

下面将介绍一些常见的增值税的税务优惠与减免政策。

一、普通纳税人的税务优惠普通纳税人是指年应税销售额达到一定数额规模的企业，普通纳税人在缴纳增值税时可以享受一些税务优惠政策。

1. 起征点政策：根据国家规定，对于一般纳税人，每月的销售额低于起征点的部分免征增值税。

起征点的具体金额根据地区而有所不同，但一般情况下为30万元。

这意味着，如果企业年销售额低于起征点，那么企业在这段时间内是不需要缴纳增值税的。

2. 出口退税政策：对于出口企业来说，可以享受出口退税政策。

出口退税是指政府对出口产品的增值税进行全额退还。

这项政策的出台，可以有效提升我国商品在国际市场的竞争力，促进出口贸易的发展。

3. 固定资产抵扣政策：普通纳税人在购买固定资产时，可以将增值税作为进项税额进行抵扣。

这对企业来说是一种很好的税务优惠政策，可以降低企业购买固定资产的成本，鼓励企业投资和发展。

二、小规模纳税人的税务优惠小规模纳税人是指年应税销售额未达到一定数额规模的企业。

小规模纳税人在缴纳增值税时可以享受一些税务优惠政策。

1. 综合征税政策：小规模纳税人可以采用综合征税政策进行纳税，即按照销售额的一定比例来计算应纳税额。

这种方式相对简化了纳税过程，减轻了小规模纳税人的负担。

2. 免税政策：对于年销售额未达到一定金额的小规模纳税人，可以申请免税政策。

免税政策的具体门槛根据地区而有所不同，但一般情况下为10万元。

享受免税政策可以减免企业的税负，促进小企业的发展。

三、行业特殊税务优惠除了普通纳税人和小规模纳税人的税务优惠政策外，有些行业还可以享受特殊的税务优惠。

1. 农产品收购税收优惠：对于农产品收购和销售企业，可以享受农产品增值税在征收和缴纳过程中的一些优惠政策。

国家税务总局、劳动和社会保障部关于下岗失业人员再就业有关税收政策具体实施意见的通知文章属性•【制定机关】国家税务总局,劳动和社会保障部(已撤销)•【公布日期】2006.01.18•【文号】国税发[2006]8号•【施行日期】2006.01.01•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】就业促进正文*注：本篇法规已被：国家税务总局、财政部、人力资源社会保障部、教育部关于支持和促进就业有关税收政策具体实施问题的公告（发布日期：2010年11月23日，实施日期：2011年1月1日）停止执行国家税务总局、劳动和社会保障部关于下岗失业人员再就业有关税收政策具体实施意见的通知(国税发[2006]8号)各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局、劳动和社会保障厅（局）：为贯彻落实《国务院关于进一步加强就业再就业工作的通知》（国发〔2005〕36号）和《财政部国家税务总局关于下岗失业人员再就业税收政策问题的通知》（财税〔2005〕186号）的精神，经国务院同意，现将下岗失业人员再就业有关税收政策的具体实施意见明确如下：一、企业吸纳下岗失业人员的认定、审核程序可申请享受再就业有关税收政策的企业实体包括服务型企业（除广告业、房屋中介、典当、桑拿、按摩、氧吧外）、商贸企业、劳动就业服务企业中的加工型企业和街道社区具有加工性质的小型企业实体（以下简称“企业”）。

（一）认定申请企业吸纳下岗失业人员的认定工作由劳动保障部门负责。

企业在新增岗位中新招用持《再就业优惠证》人员，与其签订1年以上期限劳动合同并缴纳社会保险费的，可向当地县级以上（含县级，下同）劳动保障部门递交认定申请。

企业认定申请时需报送下列材料：1.新招用下岗失业人员持有的《再就业优惠证》；2.企业工资支付凭证（工资表）；3.职工花名册（企业盖章）；4.企业与新招用持有《再就业优惠证》人员签订的劳动合同（副本）；5.企业为职工缴纳的社会保险费记录；6.《持〈再就业优惠证〉人员本年度在企业预定（实际）工作时间表》（见附件）；7.劳动保障部门要求的其他材料。

具有历史重大意义的若干税收事件回顾通过对每一阶段的简要回顾, 我们可以总结出一些具有历史重大意义的税收事件。

第一, 1994年分税制体制建立。

中央和地方实行分税的财政体制是当今世界上许多国家在财政税收管理体制上所普遍采用的一种方法, 是一项成功的适合市场经济发展的国际惯例。

我国财政体制建国之初是一种连续实行了20年之久的原苏联的统收统支的中央集权体制模式; 1980年开始改行“分灶吃饭”的分权体制; 1988年后又改为多种形式的“大包干”财政体制和财税管理制度。

直到1994年, 我国对税制进行的改革, 才实现了真正的“质变”, 由行政性分权改为经济性分权, 这是我国税收工作的一个重要转折点。

这次改革借鉴了国际上的先进经验, 结合了我国国情, 建立了分税制的基本框架, 既调动了中央政府和地方政府的积极性, 更是大大提高了中央政府的财政收入, 有利于中央政府进行宏观管理, 加速了我国经济建设。

1994年的分税制改革是建国以来财政管理体制的一个重大进步, 是计划经济向市场经济转型的重大突破。

第二, 2006年废止农业税。

在农业与工业、农村与城市差距逐步扩大、“三农”问题已经明显制约着中国经济和社会发展的严峻形势下, 经过几年的试点改革后, 2005年12月29日下午, 十届全国人大常委会第十九次会议经表决决定, 一届全国人大常委会第九十六次会议于1958年6月3日通过的《中华人民共和国农业税条例》自2006年1月1日起废止这一伟大壮举标志着在中国延续两千多年的农业税正式走入历史, “皇粮国税”寿终正寝, 工业反哺农业的历史即将到来。

第三, 2008年统一企业所得税。

本着国民待遇原则, 我们在税收政策上, 要适当“优待客人”, 但同时不能过分“克己”。

“二税合一”的实现, 标志着从1994年的内外资企业所得税率的“双轨制”就此终结, 原来内外资分别为33$%的企业所得税率正式统一为25%。

内外资企业“异税成为历史, 实现了内外资企业的“国民待遇”, 此次取消对外商投资企业和外国企业的事实上的税收优惠政策, 也可以充分向世人宣誓: 我国的经济发展环境已经得到很好的改善我国吸引外资已经可以不依赖牺牲经济利益, 而是更加依赖于良好的国际信誉、投资环境和发展空间等“梧桐树”引得“金凤凰”。