加强民营企业税收管理浅析

关于我国私营企业税收征管问题的研究摘要：随着改革的深化和市场经济的不断开展，我国私营企业也在茁壮成长，私营税收逐年增长，占整体税收的比例也在逐年提高，已成为新的税收增长点，私营经济的迅速开展也为地方税收持续稳定增长起到了一定作用。

经调查说明，私营经济在税收征管中存在着许多问题，其依法履行义务与依法行使权利相比，还有一定的差距，主要表现在私营企业的税收征管薄弱，偷逃税款现象比拟严重，比拟国有和集体企业，它的税收征管难度大、偷逃税比例大、税收增收幅度小，成为税收征管的难点、税收征纳矛盾的焦点和薄弱环节。

本文针对问题找出原因，有税制方面的，有纳税人方面的，有治税环境方面的，有征管力量方面的以及其他客观条件方面的。

私营企业税收存在的严重弊端，使得加强其税收征管工作显得日益重要。

文章又针对以上原因找出合理的解决方法，实施一系列加强税收征管的可行性措施，完善税制，加大管理部门对私营税收的征管力度，防止出现漏征漏管现象。

同时，加大税法宣传力度，从各方面提高纳税人素质，促成依法纳税，营造良好的税收环境，倡导良好的纳税风气，从而解决私营企业的税收征管问题，增加国家的财政收入，利民强国。

关键字：私营企业税收征管税源税收制度中图分类号：F810Abstract: With the promotion of the reform and constant development of marketeconomy, the private enterprise of our country is growing up strong and sturdy, the private tax revenue increases year by year and the proportion of taking the whole tax revenue improves year by year too which has already bee the new point of growth of tax revenue. The rapid development of private economy has increased and played certain function continually and steadily for the local tax revenue too. However, we should see at the same time, there are a lot of questions in tax collection and management in private economy. It fulfils obligations and exercises the right to pare in accordance with the law, there is certain disparity, the tax collection and management that displays in the private enterprise mainly is weak, it is more serious in state-run and collective-owned enterprise. Tax collection and management of it’s degree of difficulty heavy, tax evasion proportion heavy, tax revenue little to raise an increase of range, bee difficult point, tax revenue of tax collection and management is it’s receive contradictory focus and weak link to solicit. Tracing its cause has tax system, there is the taxpayer's, there are ones that manage environment of taxes and there are other objective conditions of levying and managing strength. Private enterprise tax revenue stores the serious drawback, make it seem that increasingly important to should find private economy levy and manage the existing problem at present in time and should find out the rational solution, implement a series of feasible measures of strengthening tax collection and management, perfect tax system and then strengthen management dynamics of tax revenue between administrative department and private expropriation to prevent leaking and soliciting and leaking the phenomenon of in charge . Meanwhile, we should devote more efforts to propagating in tax law and improve taxpayer's quality from every side to facilitate and pay taxes in accordance with the law and build the good tax revenueenvironment, advocate the prevailing custom of good paying taxes to solve the tax collection and management problem of the private enterprise , increase the fiscal revenues of the country and the favourable member of a nationality makes the country prosperous.1、我国私营企业的税收现状：改革开放以来,私营经济在我国得到了巨大的开展, 2002年国家统计局的数据说明,国内GDP增量的60%以上来自私营企业。

民营企业纳税管理问题与对策探讨论文报告：民营企业纳税管理问题与对策探讨一、介绍民营企业作为中国经济体系中的重要组成部分，占据着越来越重要的地位。

但是，由于各种因素的影响，民营企业在纳税管理方面存在着各种问题。

本文将从以下五个方面对民营企业纳税管理问题和对策进行探讨。

二、标题1.民营企业纳税管理的现状2.民营企业纳税管理的问题3.提高民营企业主动性的管理策略4.政府应扮演的角色5.面对国际化的竞争，如何提高民营企业的竞争力三、分析1.民营企业纳税管理的现状目前，全国有上千万的民营企业，其中大部分是小微企业。

但是，这些企业在纳税管理方面存在着很多问题，如缺乏纳税意识、缺乏专业技术人才、缺乏完善的内部管理制度等。

2.民营企业纳税管理的问题首先，很多企业缺乏纳税意识，普遍存在逃税问题。

其次，缺乏专业技术人才，导致企业很难把握税收政策的精髓。

再者，即使企业想要遵守税收政策，但由于缺乏完善的内部管理制度，使得企业的税收申报存在问题。

3.提高民营企业主动性的管理策略在增强民营企业纳税意识方面，应该加强税收宣传教育，并建立起激励机制。

其次，应该加强税收专业技术人才的培养，提高企业对税收政策的理解和把握能力。

最后，建立完善的管理制度，提高纳税申报的精准度和透明度。

4.政府应扮演的角色政府应该加强税务管理的监督力度，加大对民营企业的宣传教育力度，同时也应该推动税收法规的透明度和完善度，为民营企业提供更为优惠的税收政策。

5.面对国际化的竞争，如何提高民营企业的竞争力首先，民营企业应该在技术创新和转型升级方面下更大的功夫，以提高其核心竞争力。

其次，民营企业在扩大海外市场的时候，要充分遵守当地税收法规，以确保其进军海外市场的合法性。

最后，国家可以通过给予税收政策的优惠和扶持，鼓励民营企业积极拓展海外市场。

四、案例分析1. 谷歌公司在中国的税收问题。

2011年，谷歌公司在中国遭受多项税收问题的困扰。

此次事件提醒我们，外资企业在国内纳税时，应该尊崇当地税收法规。

私营个体税收征管工作存在的问题及对策随着社会主义市场经济的逐步完善和经济体制改革的不断深入，我国私营个体经济得到了迅猛发展和壮大，已成为我国国民经济中的重要组成部分，私营个体经济提供的税收收入也在逐年增加。

因此，适应私营个体经济发展的形势，强化其税收征管，是税务部门当前和今后的一项重要工作。

本文就当前私营个体税收征管中存在的问题及如何强化私营个体税收征管提一些个人的看法和建议：一、当前私营个体税收征管中存在的问题（一）私营个体业主纳税意识普遍不高一是私营个体经济组成结构复杂。

人员文化层次不一，加之经济利益的驱动，其纳税意识普遍不高，偷税逃税现象较公有制经济严重。

私营个体经济其主动申报率也较低，与公有经济相比，相差甚远。

二是财务制度普遍不健全。

私营个体经济中有相当部分纳税人自身素质不高，缺乏与建帐和发票有关的业务知识，不能按规定建帐；还有部分纳税人纳税意识不高，其定额远远低于其实际经营额，如果按实建帐，势必会让税务机关掌握其真实经营情况，从而增加其应纳税额。

因此，这部分纳税人为了达到少缴税款的目的，不建帐或者应付税务机关建帐工作，比照原定定额（甚至更低）在帐面反映销售收入。

个别纳税人虽然愿意建帐，他们大部分委托中介机构代建帐，但由于会计与业户之间是雇用与被雇用的关系，有的会计人员为了自身利益，不愿依法对业户进行会计监督。

同时，会计未参与业户的经营管理，对业户所报送的各种单据的真实性、合法性、完整性无从核实，即使想对业户进行监督，也是“心有余而力不足”，因而难以形成健全的财务制度和实施有效的财务管理。

三是征管稽查难度普遍较大。

私营个体经济数量众多，覆盖面广，经营方式多种多样，经营方法灵活多变，购销渠道隐蔽，税务机关难以掌握其真实经营情况，征管措施滞后。

在对其进行税务稽查时，难以取得有效证据，加之有关部门和个别领导以发展私营个体经济为由，人为阻碍税务机关对这部分纳税人进行稽查，导致私营个体经济的偷税现象越来越严重。

探讨民营企业税收筹划过程中存在的问题与优化策略罗文霜发布时间：2023-05-12T01:27:42.750Z 来源：《中国经济评论》2023年5期作者：罗文霜[导读] 随着市场经济的飞速发展，民营企业的规模不断扩大，竞争也变得越来越激烈。

税收对企业来说至关重要，它直接影响着企业能够获得的利润。

因此，税收规划是一种有效的方法，可以在法律允许的范围内减少企业的税收负担。

通过对企业组织、资源、交易、投资等内容的规划，可以有效降低税收负担，但是由于实施过程中存在诸多挑战，使得企业在实际实施中仍然面临着一定的困难。

本文就对企业税收筹划过程中存在的问题进行探究，并提出了科学的优化策略。

大庆昊方酒店有限公司黑龙江省 163000摘要：随着市场经济的飞速发展，民营企业的规模不断扩大，竞争也变得越来越激烈。

税收对企业来说至关重要，它直接影响着企业能够获得的利润。

因此，税收规划是一种有效的方法，可以在法律允许的范围内减少企业的税收负担。

通过对企业组织、资源、交易、投资等内容的规划，可以有效降低税收负担，但是由于实施过程中存在诸多挑战，使得企业在实际实施中仍然面临着一定的困难。

本文就对企业税收筹划过程中存在的问题进行探究，并提出了科学的优化策略。

关键词：民营企业；税收筹划；问题；优化策略引言：现代化社会发展背景下，民营企业想要保障自身长远健康发展，必须加强内部财务管理质量，以此才能提高企业行业核心竞争能力，促进企业经济效益的稳定提升。

税收筹划在企业财务管理中扮演着至关重要的角色，它不仅涉及到资产的安排，还涉及到投融资的操作，因此，财务专家们需要采取科学、有效的方法，确保企业的税收筹划的准确性、可靠性，从而使得企业的资源得到最佳的利用。

一、民营企业做好税收筹划的重要性1.能够帮助企业节约现金流与国有企业相比，民营企业的经济实力通常较弱，在市场竞争中面临的挑战也更大。

由于缺乏政府的扶持和银行的资金支持，民营企业的融资渠道非常有限，因此，为了获得更好的发展，民营企业必须努力节省成本。

国民营企业税收管理的完善路径1民营企业进行税收管理的意义(1)促进资源的优化配置。

民营企业可以把通过税收管理积攒下来的资金投入到生产经营或者是基础设置建设当中，这样有利于企业提高产品的核心竞争力，从而提高企业的经营效益。

因此，我们可以看出，民营企业加强对税收的管理既能帮助企业积攒资金又能存进资源的优化配置，使企业在市场中提高核心竞争力。

(2)可以促使民营企业的财务管理水平提高。

在民营企业的财务管理中，税收管理是非常重要的一部分，它与企业的财务管理水平具有直接的关系。

民营企业财务工作人员主要是通过培训的方式来提升自己的业务素质，只有加强了自身的业务素质才能提升税收管理的水平，也同时培养出了很多的财务管理人才。

因此，不管从哪一方面来看，加强税收管理可以大大提高企业的财务管理水平。

(3)有助于企业规避税收风险。

民营企业的税收风险主要有两种：第一种是法律责任风险，第二种是资金风险。

民营企业的税收风险中，以上两种风险都存在，企业税收风险的种类有很多，例如税款负担风险、税收违法风险等。

因此，企业只有不断加强税收管理，才可以对这些风险进行分析、预估，从而规避这些风险。

2目前我国民营企业税收管理存在的问题2.1税收管理意识不强从当前的实际情况来看，我国民营企业在税收管理方面的意识并不是很强，税收管理观念还比较落后。

在很多民营企业中，税收管理人才是非常缺乏的，因此它们对于国家税收政策通常比较模糊，对相关的法律法规认识也不够，因此造成了税款拖延、税款不足的现象，导致企业最后也受到税务部门的处罚，甚至有的企业还受到限制经营的处罚。

还有一部分民营企业，在纳税的时候总是抱有侥幸心理，投机取巧，想尽办法偷税、漏税，最后还是被税务部门查出，并对其行为进行了惩治。

这样的企业不仅没有少缴纳税收，相反，因为违反税收政策而受到处罚，缴纳更多的罚款。

2.2民营企业的财务人员专业性欠缺在大多数民营企业里面，财务人员的专业素质相对较低，有些财务人员尽管拥有会计证，但是财务管理水平不高，有的甚至还在采用手工记账的方式，其记账方式不够严谨规范，税收机关工作人员查账的时候往往由于成本资料、收入凭证等文件不够齐全而无从下手。

浅析企业财务税收管理企业财务税收管理是企业管理中至关重要的一项内容，它是指对企业财务活动中所涉及的各项税收问题加以系统的协调、规划和指导，确保企业在税务合规、缴纳税款、税务风险管理等方面取得良好的成效。

以下将从财务管理、税收政策、税务合规、减税优惠等方面对企业财务税收管理进行浅析。

一、财务管理财务管理是企业的核心管理之一，它是指对企业资金的筹措、运用、管理、监督和控制等各个方面进行全面协调和计划的一种管理方法。

在财务管理中，企业需要做好各项财务报表的编制和管理工作，同时还需要进行成本控制、资金管理、投资分析、现金流量预测等各种工作。

在财务管理中，税收问题是一个重要方面，企业需要了解税收政策、税务规定，确保自身税务合规，避免发生罚款和其他税收风险。

企业还需要对各项税收成本进行科学的计算和分析，合理规划税收支出，减少不必要的税收支出。

二、税收政策税收政策是指政府对企业征收的各种税收政策和规定，包括企业所得税、增值税、个人所得税等。

税收政策的目的是保障国家的财政收入，同时也是促进和调整企业的各项经济活动的一种手段。

税收政策有时会因为国家和地区的财政状况、宏观经济环境、产业发展等各种因素发生变化，企业需要关注和了解最新的税收政策，以便及时做出调整和应对，避免因为税收政策的调整而给企业带来不必要的财务风险。

三、税务合规税务合规是指企业在各种税收政策和规定的范围内，依法缴纳税款并做出相应的税务申报工作。

为了保证企业的税务合规，企业需要建立健全的税务实务管理制度，完善企业内部管理、财务报表编制和税务申报等各环节的税务管理流程，确保企业不因错误的税务操作而引发风险。

税务合规对企业来说非常重要，不仅可以避免因为税务问题引发的财务风险，还可以树立企业的法治形象，增强企业的社会认同度。

四、减税优惠减税优惠是指政府对企业为促进国民经济的发展、鼓励投资、创新、开拓新市场等因素的考虑，在税收政策上给予企业的减轻税收负担的政策和措施。

浅谈企业经济税收管理存在的问题及对策摘要:面对市场日新月异的变化，企业不仅仅是要加强对先进技术的使用，加强对网络平台的使用，更是要不断提高管理水平，提高市场竞争力，以便于企业更好地在市场上取得有利地位。

这就需要加强企业经济税收管理，对于企业要想可持续性发展，加强和重视税收管理势在必行。

关键词：企业；经济；税收；管理引言2018年，我国结束了24年国地税机构分立设置，税务地税“合二为一”，市县两级分别成立第一第二直属税务分局，集中对企业税收风险应对、个性化服务等进行管理和服务。

2021年十四五开局之年以来，税务局相继出台《关于进一步深化税收征管改革的意见》，明确提出了“智慧税务”的概念，同时在主题为《智慧税务·领创未来》的“2022大型企业数智化税务及档案专题论坛”上，就2022中国智慧税务建设的攻坚之年，即税收征管从“以票控税”迈向“以数治税”背景下，不仅需要全面了解税收征管模式的新变化和新局势，更要积极寻求合规高效的税务管理新路径。

1现代企业税收管理中存在的问题1.1现代企业税收管理制度薄弱企业往往都普遍存在着一些认知问题，绝大部分企业当中的管理层他们对于企业税收管理的重要程度认识不足，管理制度上存在一些弊端，要么就是简单地照搬照抄国家法律法规，要么就是制定的内部税收管理制度较为简单且不具有操作性，要么就是根本没有内部税收管理制度。

因此，企业并没有一个能够涵盖企业各个环节、各个部门、切合实际的在税收管理制度。

起不到全面规范、指导、约束企业内部税收管理的作用。

致使企业税收管理制度变成了一纸空谈，企业内部税收管理现状更是令人堪忧。

1.2税收管理观念存在误区在企业当前的税收管理中，绝大多数企业根本不重视税收管理，从高层、中层到一般职员，从管理部门、生产部门到销售部门，几乎都认为税收管理是财务部门的工作，与其他人员和部门无关，甚至一些财务工作者也抱有这种观念。

其实不然，税收管理贯穿于企业成立、战略决策、生产经营的各个环节，税收管理并不是产生于财务部门，而是产生于企业生产经营管理活动过程中，可以说企业经济税收管理的各个层面、各个部门、甚至每一个生产经营环节都与税收管理息息相关。

浅谈加强民营企业财务管理的对策一、民营企业的管理现状及存在的问题随着我国市场经济体制的建立与经济体制改革的不断深化，民营企业如雨后春笋般大量涌现，并迅速发展壮大，已成为促进社会经济发展的重要力量。

“国退民进”的大趋势已定，大力发展民营经济成为各级财政支持的重点。

但是，民营企业管理力度不足的问题也日益显露出来，其较为突出的是在企业财务管理上欠缺规范。

财政部2002年发布的年度会计信息质量检查公告显示：“从对民营企业的检查情况看，大部分民营企业存在会计基础工作薄弱、白条抵现金、财务管理混乱、内部管理制度不健全等问题，尤其是提前确认收入、粉饰报表的现象比较突出”。

目前民营企业在财务管理方面普遍存在着以下问题：1、粗放型经验管理、财务管理制度缺失；民营企业由于其特定的创业环境和创业群体，大多实行家族式管理，其管理水平一般比较落后，基本上还处于经验管理阶段，企业管理层中多半为家族成员，财务管理权几乎全掌握在家族成员手中，许多企业没有健全的会计机构，没有完善的财务管理等企业制度，有的连最起码的财务管理基础都没有，会计记账方法都不规范，存在“四无”现象，即生产无核算、质量无检验、物耗无定额、劳动无考核。

财务管理作为企业管理的中心环节，不能发挥其“牛鼻子”作用。

2、企业信用欠佳、融资困难；目前我国尚无专门为民营企业贷款的金融机构，民营企业由于受经营年限、抵押能力和信用水平参差不齐的影响，绝大多数难以满足国有商业银行等金融机构的贷款条件，很难从正规渠道获得资金。

再者，民营企业也缺少直接融资的渠道，他们很难通过发行企业债券、上市发行股票等方式获得资金。

3、存在多套会计报表、会计信息失真；由于民营企业经济实力较弱、信用程度不高，一直存在贷款难、融资难的问题，为此有的企业编造几套会计报表，逃避税收和相关部门的检查，通过偷税漏税骗取国家资金。

这种行为严重影响了民营企业的会计信息质量，不能真实完整地反映民营企业的财务状况、经营成果，不利于政府部门的监管，不利于国家的宏观调控。

浅析我国民营企业涉税管理现状及对策随着我国依法治国理念的全面推进和税收法规政策的不断更新完善，影响我国民营企业涉税管理的不利因素在不断增加，民营企业涉税管理遇到了前所未有的挑战。

实现有效的涉税管理是降低企业税务风险和增加企业效益的重要手段，也是增强企业可持续发展能力的重要措施。

本文主要对民营企业涉税管理的现状、存在的主要问题进行了分析，并针对上述情况提出了一些加强民营企业涉税管理的对策。

标签：民营企业；涉税管理；现状；对策目前，我国民营企业已经成为国民经济的重要组成部分。

然而许多民营企业在税务核算、依法纳税等方面都存在一定问题，涉税管理现状令人担忧，导致民营企业涉税风险较高，给民营企业的可持续发展埋下隐患，因此在涉税管理方面必须加以改进和完善。

一、民营企业涉税管理的现状1.涉税管理侧重于外部监管要求涉税管理是企业的一项综合管理，是企业内部经营管理的需要。

但绝大多数民营企业并未意识到这一点，它们实施的涉税管理，仅限于国家颁布的税收法规的遵守与执行上，只是为了应付上级税务部门的检查或为了定期申报企业税费的需要。

只是为满足企业税收申报缴纳的一项外部监管需要，忽略了涉税管理对企业经营管理以及可持续发展的实际效用。

2.涉税管理缺乏风险意识许多民营企业的管理往往是家族式管理，不容易吸引家族以外优秀人才的加入，导致民营企业的管理者由于自身知识水平的局限，税务风险意识非常淡薄，因而想尽办法偷税漏税，很多民营企业管理者甚至认为企业只有赚了钱才去纳税，没赚钱就不纳税，认为涉税管理不必依法规为准绳，只需要与税务机关处理好关系即可。

在企业涉税事项管理与企业当前经济利益出现冲突时，企业领导者往往会不遵守相关税收法规。

3.涉税管理缺乏系统性涉税事项伴随着企业的成立而产生，存在于企业经营活动的各个环节，终结于企业的清算消亡。

涉税管理自然也贯穿于企业从无到有，从小到大，从弱到强，直至最终清算消亡的全过程。

涉税管理是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现合法合理纳税的过程。

企业民营化后在地方税收征管中存在的问题及对策冯万禧随着国有企业改革步伐的加快，国有小型企业大部分进行了改制，实现了民营化。

企业民营化是我国经济体制改革的必然趋势。

但是，企业民营化后，由于纳税主体的变化，税务管理上出现了许多新情况、新问题，急需研究和解决。

从目前民营化企业状况看，在税收征管中主要存在以下两个问题：（一）纳税申报不实、申报质量不高的现象较为严重。

企业民营化后，随着纳税主体身份的变化，由于经济利益的驱动，纳税人千方百计、想方设法逃避或少缴税款，在纳税申报上做文章，少报收入、少报利润的现象大量地产生，致使大量税款流失，使国家利益受损。

对此基层的同志们深有感触地说：“照这样下去，税收收入只能减少不会增长了。

”（二）帐务管理失控，会计信息失真。

企业民营化后，企业的经营者往往都是企业的所有者。

有许多民营企业主少缴税、费，增加个人收入，在帐务上做手脚。

有的不建帐，有的既是建了帐，也不按国家的规定进行严格核算，甚至作假帐以应付有关部门的检查,造成会计信息严重失真。

主要表现在：一是采取多列支出、多提折旧、职工工资、职工福利费和计提不经任何部门批准的职工工资基金等手段加大企业成本、费用。

二是部分民营企业为了取得增值税一般纳税人资格，勉强设置帐薄。

但科目不全、帐务混乱、核算办法随心所欲，不能真实反映企业的生产经营情况，甚至作假帐、搞帐外帐。

三是有些民营企业主认为企业是自己的，因而在费用列支上公私不分，将自已的生活费用在企业费用甚至企业成本中列支。

产生上述两个问题的原因是：第一，法制观念淡薄，纳税意识不强。

民营企业主们由于其经营身份的变化，利益观也发生根本转变。

他们的大多数人文化素质较低，法制观念淡薄，纳税意识不强，为了自身的利益千方百计地逃避纳税，或少缴税款。

在经营过程中，他们采取不建帐或建假帐的办法，隐瞒收入，使税务部门无法掌握其经营情况，难以准确计算应纳税额。

第二，民营企业财务监管失控，政府各职能部门齐抓共管的局面没有形成。