集中财务核算管理办法(试行)模版

财务管理制度模板1.餐饮服务中心实行财务集中管理，部门独立核算的财务管理体制。

2.餐饮服务中心所属各部门应严格执行国家，学校和后勤发展集团有关财务的，法律，法令，法规及管理制度，自觉接受财务和上级主管部门的监督检查。

3.餐饮中心财务室负责日常的报帐，算帐，记帐等财务会计管理工作;同时也要为中心主任提供会计信息和经济分析数据，参与中心的规划和决策。

4.财务室协助中心主任作好中心的各项财务管理工作，实行主任"一支笔"的财务审批制度。

5.会计人员应尽职尽责作好会计工作，严格实行会计监督，遵守成本开支范围，降低伙食成本费用。

会计人员应根据《会计法》和《会计人员工作制度》行使自己的权力和义务。

二.现金管理制度1.严格执行____《现金管理暂行条例》。

2.遵守"现金收、支两条线"的原则，严禁私自坐支、挪用。

3.不准用任何方式给其它单位或个人套取现金。

4.现金发生差错，要及时查明原因，作好记录，按有关规定处理。

5.各部门当天收入的现金要及时上缴中心财务室，财务室要及时送存银行，库存现金不得超过限额规定。

6.每天营业收入的现金要由保管员，核算员负责收回，三人以上共同清点，核对无误后及时入帐，并由部门负责人、当事人签字。

7.任何人不得将收入的现金私自挪用或存放。

8.采购人员使用现金，必须由二人负责，持市场购货报销单经中心主任审批后，到中心财务室报帐。

9.因工作责任心不强，疏忽、马虎，造成现金丢失、被盗，应追究当事人责任，并赔偿损失。

三.银行存款，支票管理制度1.财会人员必须严格执行财会管理有关规定，不得出借，出租银行帐号，不准签发空头支票。

2.填写结算凭证，必须认真，准确，清楚，不准涂改，大小写金额要一致。

3.出纳人员从银行购回支票，首先要按号码顺序在支票登记薄中登记，然后启用，未用的空白支票要妥善保管。

4.出纳员要认真核对银行往来帐目，做到日清月结，对未达帐款要及时催要清理。

纳税人财务会计制度或财务会计核算办法一、财务制度:1、财务管理原则:①合法原则, 即财务管理工作遵守国家有关的法规, 依照法规要求开展财务活动、处理与各方面的财务关系, 以维护和保持正常的社会经济秩序。

②平衡原则, 即力求资金存量与流量的综合协调平衡。

资金的存量平衡, 指资金的合理配置, 也就是通过资金活动的组织和调节使各项物资资源间形成适当的构成比例, 以保证各种形态资金的适度占用和资金活动的继起性, 保证生产经营活动的顺畅进行; 资金的流量平衡, 指通过资金的合理使用和积极筹措, 达到收支总量和收支时点的平衡, 以保证资金周转不致中断。

③利润风险均衡原则, 即在追求利润的同时充分考虑风险, 全面分析财务活动的收益性和完全性, 在利润与风险的矛盾均衡中求得最大收益2、财务管理任务:财务管理的基本任务, 就在于保证企业经营目标的实现。

在社会主义市场经济条件下, 企业作为自主经营、自负盈亏的经济实体, 其生存与发展, 取决于企业取得经济效益的状况。

因此提高经济效益, 是企业经营的主要目标之一。

企业的经济效益, 在财务上就体现为是否获得利润, 经济效益的一般含义, 是要以较少的投入( 或较少的支(或耗费), 才可能形成利润。

因此企业财务管理的基本任务就是: 依法合理筹集企业经营所需资金, 促使企业有效利用各项资产, 努力提高企业经济效益。

3、财务管理方法:为了有效地组织、指挥、监督和控制财务活动, 并处理好因财务活动而发生的各种经济关系, 当本企业发展到比较成熟时, 将会聘请更高水平的专业会计人员进行科学的财务管理, 比如运用一系列科学的财务管理方法(如: 财务预测、财务决策、财务预算、财务控制、财务分析等方法) 组建成一个完整的财务管理方法体系。

二、财务处理办法( 财务活动的具体处理方法):1、资金的取得: 本企业的资金来源主要是投资者投入所得和企业经营收入所得。

2、资金的使用: 本企业所得资金将用于经营范围内的业务的拓展、员工工资福利的发放等。

教育系统会计核算中心财务管理试行办法为全面落实和完善“以县为主"的管理体制，进一步加强对教育系统财务工作的管理，提高资金使用效益，增强宏观调控能力,经区政府研究决定，由“东湖区教育系统会计核算中心”（以下简称“核算中心”）对系统内所有校（园）及二级单位实行“集中管理、分户核算"。

为了使财务管理程序化、规范化以及“核算中心”的可操作性，特制定如下财务会计管理办法。

一、核算中心职责分工（一）核算中心负责各单位的财务“集中管理、分户核算”的全面管理工作,做到分工明确，上下配合,保证质量，方便单位，服务学校，按时完成。

核算中心职责主要是：行使区政府、区财政、区教育赋予的职权。

具体做好政策、法律法规、规章制度的贯彻实施,对各单位（部门）收支计划的实施进行指导与监督，管理好报帐单位的各项资金,并对各单位（部门)的报帐员进行业务与培训，做好本系统对内、对外的协调工作以及“集中管理、分户核算”运作的全过程，包括教体局本级的财务核算工作,对核算中心和各单位部门负责。

(二）核算中心暂设主任、核算会计、电脑会计、出纳共6人,其职务分工：中心设主任一名（由局财务科科长兼任)：负责监督、指导、管理核算中心的各项工作；组织核算中心人员学习法规制度和业务知识,以及思想教育；负责向局领导及上级领导报告工作信息；管理报帐单位资金的收取、储存和使用,调度资金、经费总额控制工作；严格执行财经法规制度，维护财经纪律的严肃性;熟悉掌握核算中心的运作情况,研究报帐单位的收支政策,并提出优化收支结构的政策性建议，对各单位报帐情况进行抽审.核算会计1人:负责系统的预、决算汇总,预算追加调整工作；负责国有资产管理、内部审计工作；核算中心文书档案管理工作；各单位报帐员的业务培训等工作；完成领导交办的其他任务。

出纳员1人：严格按照国家有关现金管理和银行结算制度规定，根据审核人员审核签章的收付款凭证，进行复核,办理好现金收付和银行结算业务;登记好银行、现金日记帐，做到日清月结，帐款相符，收入支出票据逐笔登记帐务,并按规定结帐交付单据，对未达帐项，月末要编制“银行存款余调节表”,及时掌握银行存款余额,做好资金的安全保管工作;负责教育收费、贫困学生助学减免工作;负责系统的统计报表工作；完成领导交办的其他任务。

纳税人财务、会计制度或纳税人财务、会计核算办法一、适用财务制度：小企业会计准则.二、财务核算流程公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作,其工作范围和职责主要有:1。

负责公司财务管理工作。

编制公司各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支;办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算,保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表;做好公司筹融资工作;处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系,依法纳税。

２.负责公司会计核算工作.遵守国家颁布的会计准则、财经法规,按照会计制度,进行会计核算;编制年度、季度、月份会计报表;按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账,及时记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符；管理好会计档案。

３．(1)所有款项的支付,须经公司主管领导批准.如果主管领导不在公司,应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见；（2)财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由办公室主任负责保管,财务专用章和支票由出纳负责保管。

办公室主任或出纳不在单位期间,印章应由法定代表人指定的专人保管.印章代管须办理交接手续,代管人员必须对印章的使用情况进行登记;(3）财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司,如因工作需要,需先填好限额,并经公司主管领导批准；(４）开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符．如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司主管领导批准；(5）往来款项的冲转（指非正常经营业务),须公司主管领导批准；(6)非正常经营业务调出资金须经过公司主管领导批准；（7)用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件,复印件不得作为原始凭证.如遇特殊情况须经公司主管领导批准.4。

财务制度核算办法模板一、前言为了加强财务管理，规范会计核算工作，提高会计信息质量，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合本公司实际情况，特制定本财务制度核算办法。

二、财务组织架构1. 公司财务部门是负责公司财务管理和会计核算的职能部门，对公司财务报表负有一定的责任。

2. 公司财务部门设置财务经理、会计、出纳等岗位，各岗位分工明确，相互制约。

三、会计核算原则1. 合法性原则：会计核算工作必须遵守国家相关法律法规。

2. 真实性原则：会计核算必须真实反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。

3. 准确性原则：会计核算必须准确无误，保证会计信息的可靠性。

4. 及时性原则：会计核算工作必须及时完成，确保会计信息的相关性。

5. 完整性原则：会计核算必须全面反映公司财务活动，保证会计信息的完整性。

6. 连续性原则：会计核算工作必须连续进行，确保会计信息的连续性。

四、会计核算内容1. 资产类：包括货币资金、应收账款、预付账款、其他应收款、库存商品、短期投资、长期投资、固定资产、无形资产等。

2. 负债类：包括应付账款、预收账款、其他应付款、应付工资、应交税金、应付股利、长期负债等。

3. 共同类：包括短期借款、长期借款、实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润等。

4. 收入类：包括销售收入、其他收入等。

5. 费用类：包括采购成本、生产成本、管理费用、销售费用、财务费用等。

五、会计核算程序1. 填制会计凭证：根据原始凭证，按照会计准则和会计政策要求填制会计凭证。

2. 登记会计账簿：将会计凭证登记到相应的会计账簿中，包括总账、明细账、日记账等。

3. 编制财务报表：根据会计账簿资料，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

4. 财务分析：对财务报表进行分析和解读，为公司决策提供依据。

六、会计档案管理1. 会计档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表等，应当保存至少10年。

2. 会计档案应当由财务部门统一管理，确保档案的完整性和安全性。

宁乡县村(社区)财务管理办法（试行）第一章总则第一条为进一步加强村(社区)财务管理，提高村(社区)集体资金的使用效益，规范村(社区)会计核算工作，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国村民委员会组织法》和《中共中央纪委、监察部、财政部、农业部关于进一步规范乡村财务管理工作的通知》(中纪发〔20O6〕24号)、《财政部关于开展村级会计委托代理服务工作的指导意见》(财会〔20O8〕8号)等文件精神，结合我县实际，制定本办法。

第二条本办法适用于本县内按建制村(社区)设置的村(社区)集体经济组织。

第三条村(社区)财务实行“村账乡(镇)代管”，即在坚持依法自治、民主管理，坚持村(社区)集体经济组织所有权、使用权、审批权、监督权和收益分配权不变的前提下，由村(居)民委员会书面委托乡镇，进行村(社区)财务会计核算和资金管理。

第二章会计核算第四条村(社区)财务会计核算必须符合《会计法》和《村集体经济组织会计制度》的有关规定，统一设置会计账户，使用借贷记账法，并按权责发生制原则进行核算。

由县财政局统一安装财务软件进行电算化管理。

第五条村(社区)集体资金核算专户由乡镇财政所实行统一管理，分村(社区)建账，按村(社区)核算。

会计核算应坚持月清月结，当月支出当月审核、当月入账。

第六条村(社区)财务核算会计应及时、准确进行账务处理，并督促村(社区)报账员登记现金日记账和银行存款日记账，月末及时与开户银行核对存款余额，确保账实相符。

银行对账单视同原始凭证进行收集、整理和保管。

第七条村(社区)财务核算会计应在年终根据村(居)民委员会制订的收益分配方案办理收益分配和结、转账，并将所有会计资料整理归档，分村(社区)保管。

第三章收入管理第八条村(社区)集体经济组织收入包括：上级下拨的各种款项，财政转移支付资金，“一事一议”筹集的资金，村(社区)统筹的经营收入，发包及租金收入，土地征收补偿费，扶贫救济款，机关、团体、经济组织及个人对村(居)民委员会的拨款、补贴、捐赠收入，贷款、利息等所有集体收入。

宁乡县村(社区)财务管理办法（试行）第一章总则第一条为进一步加强村(社区)财务管理，提高村(社区)集体资金的使用效益，规范村(社区)会计核算工作，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国村民委员会组织法》和《中共中央纪委、监察部、财政部、农业部关于进一步规范乡村财务管理工作的通知》(中纪发…20O6‟24号)、《财政部关于开展村级会计委托代理服务工作的指导意见》(财会…20O8‟8号)等文件精神，结合我县实际，制定本办法。

第二条本办法适用于本县内按建制村(社区)设置的村(社区)集体经济组织。

第三条村(社区)财务实行“村账乡(镇)代管”，即在坚持依法自治、民主管理，坚持村(社区)集体经济组织所有权、使用权、审批权、监督权和收益分配权不变的前提下，由村(居)民委员会书面委托乡镇，进行村(社区)财务会计核算和资金管理。

第二章会计核算第四条村(社区)财务会计核算必须符合《会计法》和《村集体经济组织会计制度》的有关规定，统一设置会计账户，使用借贷记账法，并按权责发生制原则进行核算。

由县财政局统一安装财务软件进行电算化管理。

第五条村(社区)集体资金核算专户由乡镇财政所实行统一管理，分村(社区)建账，按村(社区)核算。

会计核算应坚持月清月结，当月支出当月审核、当月入账。

第六条村(社区)财务核算会计应及时、准确进行账务处理，并督促村(社区)报账员登记现金日记账和银行存款日记账，月末及时与开户银行核对存款余额，确保账实相符。

银行对账单视同原始凭证进行收集、整理和保管。

第七条村(社区)财务核算会计应在年终根据村(居)民委员会制订的收益分配方案办理收益分配和结、转账，并将所有会计资料整理归档，分村(社区)保管。

第三章收入管理第八条村(社区)集体经济组织收入包括：上级下拨的各种款项，财政转移支付资金，“一事一议”筹集的资金，村(社区)统筹的经营收入，发包及租金收入，土地征收补偿费，扶贫救济款，机关、团体、经济组织及个人对村(居)民委员会的拨款、补贴、捐赠收入，贷款、利息等所有集体收入。

财务集中核算实施方案（共4篇）财务集中核算实施方案（共4篇）第1篇：工程集团有限公司财务集中核算实施方案工程集团有限公司财务集中核算实施方案财务管理服务于企业管理，是加强企业经营管理的重要组成部分，实施财务集中核算是建立财务监督控制体系的核心。

构架集团公司财务监督控制体系，要按照集团机构的设置、管理层次的安排和经营管理控制要求，本着"分级管理、各负其责、独立核算、严格监控"的原则建立和完善。

为规范财务管理，强化会计监督，防范财务风险，经集团公司研究并报经省局同意，制定本方案。

一、实行财务集中核算主要目的一是实行会计核算。

即审核会计凭证、财务报销、资金收付审核、处理账务、编报会计报表等。

二是实施会计监督。

即监督集中核算单位财务行为，审核把关集中核算单位的财务收支，严格遵守国家和上级相关规章制度，依法依规办事。

三是控制集中核算单位资金活动，合规合法的管理使用资金，防范财务风险。

二、财务集中核算原则（一）严格执行国家财经法规，上级和集团公司规章制度、决议。

（二）服务集团公司和集中核算单位经营管理。

（三）集中核算单位的资金所有权、使用权不变。

1（四）集中核算单位的债权、债务的权责不变。

（五）集中核算单位原有经济业务处理、审批程序以及审批权限不变。

（六）集中核算单位财务管理的责任主体不变，各单位对本单位经济业务和提供会计资料的真实性、完整性和合法性负责。

（七）对重要和金额较大的经济业务实行分级审批。

三、财务集中核算范围范围包括：集团本部机关、所属单位、控股单位、项目部、临时机构及其所辖的全部设账核算的会计业务没有控制权或没有设账核算的不在财务集中核算范围。

如不设账的办事处。

四、会计核算中心主要职责（一）统一设置会计账户，对纳入集中核算的单位实行集中管理，分户核算。

（二）按照会计核算和资金使用管理规定，审核集中核算单位的原始凭证，编制记账凭证，登记会计账簿，编制会计报表和财务情况说明书。

财务核算管理制度全文一、总则为规范公司财务核算工作，保证财务数据的准确性和真实性，制定本制度。

二、财务核算目标1. 准确反映公司的财务状况和经营成果，为公司决策提供可靠的数据支持。

2. 确保公司的财务管理工作符合相关法律法规和会计准则的规定。

3. 提高公司财务管理的效率，优化公司经营成本。

三、财务核算主体公司财务核算的主体为公司财务部门，财务总监为财务核算的主要负责人。

四、会计政策公司遵循国家的会计准则和相关法律法规，保证会计政策的稳定性和一致性。

五、会计档案1. 公司设立会计档案室，进行会计凭证、账簿、报表等财务资料的归档管理。

2. 每笔会计凭证的原始凭证必须齐全并完整，且符合税法规定的强制要求。

3. 所有核算凭证和账簿必须保存至少十年以上，以备查阅和审计。

六、财务核算流程1. 收入核算- 收入来源：将公司的收入来源进行归类，确保对各项收入进行准确核算。

- 收入确认：按照合同约定，确保收入确认符合公司的财务政策和规定。

2. 成本核算- 成本分类：对公司各项成本进行分类核算，确保成本的准确核算。

- 成本分摊：对间接费用进行合理分摊，确保成本分摊的公正和合理。

3. 资产核算- 资产管理：对公司所有资产进行定期盘点和核对，确保资产的真实性和完整性。

- 资产变动：对资产的购置、报废、转让等进行准确记录和登记，确保资产变动的及时性和准确性。

4. 费用核算- 费用分类：对公司各项费用进行分类核算，确保费用的准确核算。

- 费用监控：对费用的支出进行严格控制和监控，确保费用的合理性和有效性。

5. 财务报告- 日常报表：制作日常报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，确保及时反映公司的财务状况。

- 季度报表：制作季度报表，对公司的财务状况进行总结和分析，为公司的决策提供参考。

七、财务核算控制1. 财务控制：加强公司的内部控制，建立健全的财务管理制度和流程，确保财务数据的真实性和准确性。

2. 风险控制：对公司的财务风险进行定期评估和分析，及时采取措施加以应对和防范。

西城街道社区居民委员会财务管理办法（试行）为规范社区居民委员会（简称“社区居委会”）的财务管理，全面反映、核算社区的财务收支，做好居务公开和民主管理，根据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国城市居民委员会组织法》及有关法律法规，结合我街道实际，特制定本暂行办法：一、落实居民代表会议制度。

居民代表会议是社区居委会实行民主决策、民主管理、民主监督的一种有效形式。

社区居委会每年至少召开一次居民代表大会或遇重大事项不定期召开居民代表大会，报告上年度社区居委会财务计划执行情况和制定年度财务计划，讨论决定社区居委会集体管理费限额、财务监督和民主理财等重大事项，以及社区惠民补贴资金等涉及居民利益的其他事项。

二、财务计划收支平衡。

每年年初，社区居委会根据“量入为出，留有余地”的原则，按照年度工作特点，具体编制年度财务计划，实行社区管理费总量控制，经居民代表会议通过，并报街道经管机构备案。

三、落实“四议两报备两公开”。

认真贯彻执行“四议两报备两公开”工作法及《关于农村集体基层组织涉及村民重大利益事项事前报备的规定》，凡属于：()村（居）民自治章程、村（居）规民约、村（居）发展规划和年度工作计划的制定；()村（居）集体所有土地（含林地）的流转、承包、租赁、合作经营，村集体所有的滩涂、水面、山林、水利设施和其他财产的承包、租赁、转让；()村（居）集体所有的自然资源（含自用地）开发利用；()村（居）公益事业建设项目的立项、资金筹集（如以村（居）集体名义的借贷）及使用；()土地（含林地）征用补偿款的分配；()以村（居）集体名义签订经济合同等重大事项；()大额度资金的使用、分配以及集体资产处置等涉及村（居）民重大利益的事项；()村（居）民会议认为应当由村（居）民会议或村（居）民代表会议讨论决定的涉及村（居）民重大利益的其他事项；()法律规定必须由村（居）民代表会议或村（居）民会议讨论通过的事项，按有关法律规定执行。

项要严格执行“四议两报备两公开”工作法”，第项关于“大额度资金的使用、分配以及集体资产处置等涉及村（居）民重大利益的事项”中大额度资金的使用,纯居万元以上必须按照“四议两报备两公开”工作法的要求，经居民代表会议讨论（下居干部必须列席居民代表会议），形成书面决策意见，并报街道审核批准。

一、总则第一条为了规范公司财务管理工作，提高会计信息质量，确保公司财务状况的真实、准确、完整，依据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括但不限于会计核算、财务报告、资金管理、成本控制等。

第三条公司财务管理工作应遵循以下原则：1. 合法性原则：遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规；2. 实事求是原则：客观反映公司财务状况和经营成果；3. 保密性原则：保护公司商业秘密，确保财务信息的安全；4. 效率性原则：提高财务管理效率，降低管理成本。

二、会计核算办法第四条公司会计核算应采用权责发生制，按照会计准则的要求进行。

第五条会计核算应遵循以下程序：1. 会计凭证的编制、审核和传递；2. 会计账簿的设置、登记和保管；3. 财务报表的编制和审核；4. 财务报告的编制和报送。

第六条会计凭证的编制应遵循以下要求：1. 实事求是，不得伪造、变造；2. 内容完整，填写规范；3. 日期、金额、科目等要素齐全；4. 有关人员签字齐全。

第七条会计账簿的设置应遵循以下要求：1. 符合会计准则的要求；2. 简明易懂，便于查阅；3. 登记及时，内容真实；4. 保管完好，定期盘点。

第八条财务报表的编制应遵循以下要求：1. 符合会计准则的要求；2. 数据真实、准确、完整；3. 结构清晰，便于分析；4. 定期报送，及时反映公司财务状况。

三、财务管理制度第九条资金管理1. 建立健全资金管理制度，确保资金安全；2. 严格按照国家规定进行资金结算；3. 加强资金预算管理，控制资金支出；4. 定期对资金使用情况进行检查和评估。

第十条成本控制1. 建立成本核算制度，明确成本责任；2. 加强成本分析，找出成本节约潜力；3. 推行成本控制措施，降低成本；4. 定期对成本控制效果进行评估。

第十一条财务报告管理1. 定期编制财务报告，确保报告真实、准确；2. 加强财务报告审核，确保报告质量；3. 及时报送财务报告，按规定披露财务信息；4. 加强财务报告的分析和利用。

财务会计核算制度（模板）第一章总则第一条为规范公司财务会计行为，加强财务会计管理，提高会计信息质量，依据《会计法》、《企业财务通则》和《企业会计准则》等有关法律、法规，结合本公司的实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司总部及所属分支机构的财务会计核算工作。

第三条公司财务会计核算工作应当遵循合法、合规、真实、完整、准确、及时的原则。

第四条公司财务会计核算制度应根据国家法律法规的变动及时进行修订，以保证制度与时俱进。

第二章会计管理体制第五条公司设立财务部，负责财务会计方面的日常工作。

财务部为公司财务会计核算工作的归口管理部门，对公司财务会计核算工作进行统一领导、统一制度、统一核算。

第六条公司财务部经理负责公司财务收支计划的执行，主管公司的会计核算和资金管理工作，主持制定公司的财务规章制度，规范财务管理实施细则，统一公司会计核算办法，配合总经理协调金融、财政、税务、审计、证券监管等方面的外部关系。

第七条公司会计机构和会计人员应当依照会计法律法规的规定，按照真实、完整的要求，进行会计核算，实行会计监督，并向公司董事会、总经理定期汇报会计工作情况，报送财务会计报告和其他必要资料。

第三章会计核算第八条公司会计年度采用公历年度，会计核算以人民币为记账本位币，会计记账采用借贷记账法。

第九条公司应当依法设置会计账簿，包括总账、明细账、日记账和其他辅助账簿。

各项经济业务事项严格依法设置会计账簿，统一登记、核算。

第十条公司财务会计核算应当根据实际发生的经济业务事项进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告。

以完整、准确的经济业务事项和具体而详细的资料进行会计核算。

第十一条公司财务会计核算应当包括以下内容：（一）款项和有价证券的收支；（二）财物的收发、增减和报废；（三）债权债务的发生和结算；（四）资本、基金的增减；（五）收入、支出、费用、成本的计算；（六）财务成果的计算和总结；（七）外汇的收支情况；（八）需要办理会计手续、进行会计核算的其他事项。

某某公司基本建设大中修工程计价及财务核算管理办法（试行）第一章总则第一条为了规范基本建设、大中修工程的计价及会计核算流程，适应新形式下的工程财务管理的需求，不断提高工程项目管理水平，安全、优质、高效地完成各项工程建设财务核算管理任务，根据某某某某集团有限责任公司（以下简称集团公司）《基本建设项目财务管理办法》（某某集团财[2015]143号）以及某某某某有限责任公司（以下简称公司）《工程管理办法》的有关规定，特制定本办法。

第二章组织与职责第二条计划财务部职责计划财务部是公司工程项目的财务管理部门，主要职责是：（一）负责建立健全工程项目的财务管理制度。

（二）负责汇总编制工程项目的年度财务预算。

（三）负责公司工程项目的财务核算和管理工作。

（四）负责公司基建、大中修项目相关财务报表的编制工作。

（五）参与公司工程项目的价格谈判、现场验收工作。

（六）负责工程项目末次计价的签认工作。

（七）接受集团公司工程项目财务管理方面的指导、监督与考核。

第三条生产技术部职责生产技术部是公司基建、大中修工程的项目管理部门，主要负责合理组织、安排、实施及监督公司工务、车务、电务、供电专业的工程项目，并负责集团公司组织施工的属于公司的工程项目的现场管理和验工计价的确认工作。

具体职责是：（一）负责建立健全基建、大中修项目的工程管理制度。

（二）负责编制工程项目的概、预算工作。

（三）负责组织工程项目的价格谈判工作。

（四）负责组织、开展工程项目的现场施工、工程管理、施工监督及工程验收工作；（五）负责向计划财务部提供工程验工计价和竣工决算资料。

第三章基本建设工程、大中修项目验工计价第四条工程项目计价原则工程计价应严格遵循按照实际完工情况进行计价的原则，不得在计价时私自扣留质保金、审计预留金等，应当严格按照当期实际完成的工程量全额进行计价。

第五条工程项目财务管理的基本要求工程项目的财务管理应当遵循专款专用原则，有效配置资金，严格按照批准的项目概算执行，防止损失、浪费和挤占挪用，具体要求如下：（一）建立健全工程项目的财务管理制度，对工程项目从立项、招标、建设、竣工、交付到项目后评价实施全过程的财务管理工作。

什么是集中核算制度？集中核算制度是一种统一财务管理制度，通常应用于多个部门、机构或子公司等具有相对独立性质的单位。

集中核算制度要求各个单位将其财务核算交由上级管理单位负责，以实现财务管理的统一性、标准化和规范化，从而提高财务管理的效率和质量。

为什么需要集中核算制度？1.提高财务管理效率传统的分散式财务管理方式虽然在各个单位具有一定的自主管理权，但也造成了资金管理、财务核算工作等方面的重复劳动和资金浪费。

而集中核算制度的实施，使各个单位能够更好的利用资源，提高财务管理的效率，提高财务管理的质量。

2.增强财务管控力集中核算制度的实施将各个单位的财务核算归总到上级企业或机构，使各个单位的财务管理行为能够被上级管理单位及时监控，增强了财务管控的力度。

3.提高财务报表的准确性集中核算制度能够实现对于各个单位的财务核算信息进行汇总、采集、整理和分析等工作，从而提高了报表编制的准确性和可信度。

同时，也能够使上级企业或机构对于各个单位的财务核算信息进行更加细致的分析和研究，在此基础之上实现战略和经营决策的优化。

4.加强内部管理和监管集中核算制度的实施可以有效地加强内部管理和监管，保障资源的合理利用，提高企业效益和核算质量。

同时，也能够在管控上实现更加细致化，防范经营风险和财务风险。

集中核算制度实施步骤集中核算制度的实施步骤是：财务制度制定、组织架构调整、财务制度培训、财务核算流程改革、会计准则修订、财务信息系统开发和推广、投资和融资决策等。

其中，财务制度制定是集中核算制度实施的首要步骤。

财务制度制定包括制定财务管理制度、财务核算制度、财务报表制度等，涉及到预算管理、资金管理、财务核算、财务报表等方面。

财务制度制定需要组织专家、管理人员和财务人员等进行共同讨论，制定适合企业自身特点的财务制度与管理制度。

组织架构调整是财务制度制定之后的次要步骤。

组织架构调整主要是将企业内部职权和职责加以调整，使各个部门相互协作、互相配合、互相促进，形成一个更加高效、有序的财务管理体系。

财务管理报告模板(5篇)财务管理报告模板(5篇)完善制度，规范财务管理，按照相关规定和制度处理一切与资金有关的问题，定期进行财务盘点，确保学校的资产和账目一致。

财务会计对资金的运作进行预测、过程控制和事后分析。

下面小编带来的财务管理报告模板，希望大家喜欢！财务管理报告模板（篇1）春风化雨，万木逢春。

我们集合分公司全体财务人员召开20__年度财务工作会，旨在总结20__年的工作得失，谋划20__年的工作。

现在我代表分公司做财务工作报告。

第一部分：20__年财务工作总结20__年，分公司主要指标均全面超额完成公司计划，完成营业额x亿元（列报营业收入x亿元），合同额x亿元，完成货币上交x万元，实现考核利润总额x万元，资产质量大幅改善，财务品质稳步提升。

财务系统紧紧围绕分公司的总体部署，做了大量卓有成效的工作，保障了分公司经济运行的合法、健康、有效。

取得了一些成绩，表现在：（一）、财务体系建设稳步推进1、财务制度方面：遵守财经纪律和公司的各项管理规定，保证了企业平稳运行，新印发了《x公司资金管理实施细则》和《费用预算管理办法》两项财务制度，财务治理结构的日渐成熟、完善。

2、团队建设方面：向总部和兄弟单位输送骨干x人，其中的x人已被任命为副经理，新调入x人，财务负责人晋升为分公司领导班子成员。

x人获局财务优秀个人，x人获“__之星”称号，团结协作，氛围良好。

3、业务培训方面：财务部对外培训2次（分别是税法和资金）。

内部培训不拘泥形式，一对一，一对多，集中关帐，集中审核凭证多次开展，财务人员个体的业务能力提高快。

4、财务服务方面：定时付款和定时报销增加了对流程环节的约束，培育了企业的信誉。

春节前财务负责人亲自下到项目指导年前资金收支安排，开创了分公司财务服务的先例。

（二）、财务基础工作逐步提高1、财务归档管理及时性得到加强。

目前会计凭证装订已至2月份，无论质量还是速度都比以往有较大幅度提高，其他会计档案也按计划推进。

道真自治县行政事业单位会计集中核算管理办法(试行)第一章总则第一条根据县人民政府《关于道真自治县财政会计管理体制改革的实施意见》,为加强我县行政事业单位财务管理，规范会计结算中心预算执行、会计结算行为，更好地贯彻执行会计法规,特制定本办法。

第二条本办法适用于纳入会计结算中心管理的行政事业单位的财务会计事项.第三条自治县会计结算中心，是我县纳入统管的行政事业单位财务管理的主管机构，按照国家统一的行政、事业单位财务规则，负责我县纳入结算中心管理的行政事业单位、社会团体及独立设账的临时机构财务核算、财务监督、财务报告和财务分析工作。

第四条纳入会计结算中心统一管理单位的会计业务和财务事项实行单一账户集中支付、统一结算的管理制度；并由会计结算中心根据财政部统一下发的《行政单位会计制度》、《事业单位会计制度》，实施统一会计结算的基础上分别按不同单位进行明细核算.第五条县会计结算中心的一般会计方法按财政部发布的《会计基础工作规范》处理；会计人员的职责按《中华人民共和国会计法》的规定执行；会计档案的管理按财政部、国家档案局颁发的《会计档案管理办法》执行。

第六条会计结算中心的工资管理，支出报销审核及管理，会计凭证制作，会计账簿登记，会计报表的编报按照财政部颁发的《会计电算化管理办法》规定，均采用计算机网络管理。

第二章会计结算中心职责第七条会计结算中心的职责（一）贯彻执行国家财经法律、法规和制度，依法监督各有关单位的财务收支活动，维护财经纪律.(二）实行单一账户集中支付制度，统一办理纳入中心管理单位的资金结算等经济业务事项，并按照财政部门核定的单位年度预算，对各单位的资金使用情况进行监控，提高财政性资金的使用效益。

（三)认真执行统一的财务会计制度，规范会计结算工作，真实、完整、及时地反映各有关单位的财务状况.(四) 定期进行财务分析，按月向有关部门和单位提供预算执行情况等财务会计信息。

（五）对各单位的财务管理情况进行监督，并向财政部门报告有关重大财务事项。

集中核算单位财务制度一、总则为规范集中核算单位财务管理，健全财务会计制度，提高财务管理效率和财务信息透明度，特制定本制度。

二、组织架构1. 财务管理部门：负责编制财务预算、财务核算、财务管理及监督，落实财务政策、财务制度。

2. 财务核算部门：负责核算单位各项收支情况，编制财务报表，监督审核财务资料的真实性、合法性。

3. 财务审计部门：负责对财务资料进行审核、检查，发现问题及时纠正和报告。

4. 资产管理部门：负责对单位资产的管理、监督、清查和报废。

5. 经费管理部门：负责单位的预算编制、执行、监督及资金运作。

三、财务管理制度1. 统一结账：集中核算单位在制定财务预算、报销费用、支付工资福利等活动中要统一结账，确保财务数据的准确性和完整性。

2. 预算编制：每年度初，财务管理部门应制定年度财务预算，各部门按照预算列支经费。

3. 资金监管：财务管理部门要设置专人负责资金的监管，做好每日资金管控工作，确保资金安全。

4. 会计核算：财务核算部门要根据实际情况编制财务报表，准确反映单位经济业务的发展情况。

5. 资产管理：资产管理部门要建立固定资产档案，对资产进行盘点、清查和评估。

6. 财务审计：财务审计部门每年对单位的财务情况进行审计，发现问题及时提出整改意见。

7. 预算决算：每年度年末，单位要编制年度财务决算，作为下一年度预算的依据。

四、财务会计制度1. 会计政策：单位应制定会计政策，明确会计处理办法，确保会计信息质量。

2. 会计凭证：各项会计凭证必须真实、完整、准确，签字盖章。

3. 会计账簿：根据会计凭证，及时、完整、正确地记账，确保账簿真实可靠。

4. 会计报表：财务核算部门要按照法律法规和会计准则编制财务报表，及时上报。

5. 财务报表：单位要按照相关规定在规定时间内公布财务报表，确保信息透明度。

六、附则1. 本制度自发布之日起施行，如有修订，由财务管理部门负责制订，并报领导审批后施行。

2. 对违反本制度规定的行为，财务审计部门要依法依规查处，情节严重者将追究法律责任。