第七章涉外金融管理课件
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第七章经常项目外汇管理ppt课件
是中国外汇储备最终的稳定可靠的源泉， 三是贸易外汇管理状况是国家进出口管理政策
的缩影和反映。
二、贸易项目外汇管理的内容
（一）遵循以下三个重要原则： 一是实行银行结汇制。 二是对贸易项下外汇支付没有限制。 三是实行以事后监管为主的真实性审核。
（二）贸易外汇管理的核心
1、银行结汇制度
要内容 四、经常项目外汇管理的必要性
一、经常项目外汇管理内涵
对经常项目的管理有严格、宽松、基本放任自流三种类型， 且总的趋势是从严格走向宽松，进而不加限制。但各国经常 项目外汇管理的重点会由于各自经济发展水平及经济结构状 况的不同而不同。如发达国家服务贸易在进出口贸易中的比 重相对较大，对外投资相对较多，大量的国际投资需要将利 润汇回本国，因此，其经常项目外汇管理的重点是服务贸易 和收益项目。而发展中国家的货物贸易在经常项目中占较大 比重，其管理的重点显然在货物贸易外汇管理。由于我国目 前正处于工业经济时期，经常项目收支仍以对外贸易为主， 并且主要是劳动密集型产品、手工业产品以及初级农产品等， 非贸易收支和经常转移在经常项目收支中所占比重很小，
2、银行售付汇制度
银行售汇是指外汇指定银行将外汇卖给用汇单位和个 人，按一定汇率收取本币行为。我国的企业与个人经 常项目下产生的外需求，只要能够提供与支付手段相 应的有效商业单据和凭证，就可以从外汇指定银行购 买外汇。
银行付汇是指经营外汇业务的金融机构根据用汇单位 和个人提供的合同或协议规定的结算方式、日期、金 额，从其外汇帐户或将买入的外汇支付境外的行为。 若从其外汇帐户中对外支付，除提交规定的有效凭证 及商业单据外，还必须符合外汇账户的收支范围。
第七章 经常项目外汇管理
第一节 经常项目外汇管理概述 第二节 货物贸易项目外汇管理 第三节 服务贸易外汇管理 第四节 经常项目外汇账户管理 第五节 个人外汇管理
的缩影和反映。
二、贸易项目外汇管理的内容
（一）遵循以下三个重要原则： 一是实行银行结汇制。 二是对贸易项下外汇支付没有限制。 三是实行以事后监管为主的真实性审核。
（二）贸易外汇管理的核心
1、银行结汇制度
要内容 四、经常项目外汇管理的必要性
一、经常项目外汇管理内涵
对经常项目的管理有严格、宽松、基本放任自流三种类型， 且总的趋势是从严格走向宽松，进而不加限制。但各国经常 项目外汇管理的重点会由于各自经济发展水平及经济结构状 况的不同而不同。如发达国家服务贸易在进出口贸易中的比 重相对较大，对外投资相对较多，大量的国际投资需要将利 润汇回本国，因此，其经常项目外汇管理的重点是服务贸易 和收益项目。而发展中国家的货物贸易在经常项目中占较大 比重，其管理的重点显然在货物贸易外汇管理。由于我国目 前正处于工业经济时期，经常项目收支仍以对外贸易为主， 并且主要是劳动密集型产品、手工业产品以及初级农产品等， 非贸易收支和经常转移在经常项目收支中所占比重很小，
2、银行售付汇制度
银行售汇是指外汇指定银行将外汇卖给用汇单位和个 人，按一定汇率收取本币行为。我国的企业与个人经 常项目下产生的外需求，只要能够提供与支付手段相 应的有效商业单据和凭证，就可以从外汇指定银行购 买外汇。
银行付汇是指经营外汇业务的金融机构根据用汇单位 和个人提供的合同或协议规定的结算方式、日期、金 额，从其外汇帐户或将买入的外汇支付境外的行为。 若从其外汇帐户中对外支付，除提交规定的有效凭证 及商业单据外，还必须符合外汇账户的收支范围。
第七章 经常项目外汇管理
第一节 经常项目外汇管理概述 第二节 货物贸易项目外汇管理 第三节 服务贸易外汇管理 第四节 经常项目外汇账户管理 第五节 个人外汇管理
涉外企业法律问题PPT学习教案
含5%）公开发行的有表决权的股票或者股份； 7．一方是另一方的雇员、高级职员或者董事； 8．买卖双方是同一合伙第的14成页/共员41页。
海关法律问题
特殊经济关系
纳税义务人如果要证明自己的申报价格符 合海关规定的成交价格条件，希望海关接 受自己的申报价格，就一定要证明货物的 买卖双方不存在特殊关系，或者即使存在 特殊关系，成交价格也没有因此受到影响 。
权投资。 担保项下资金直接或间接用于获得境外标的公司的股权，且标的公司
50%以上资产在境内的。 担保项下资金用于偿还债务人自身或境外其他公司承担的债务，而原融
资资金曾以股权或债权形式直接或间接调回境内的。 债务人使用担保项下资金向境内机构预付货物或服务贸易款项，且付款
时间相对于提供货物或服务的提前时间超过1年、预付款金额超过100万 美元及买卖合同总价30%的（出口大型成套设备或承包服务时，可将已 完成工作量视同交货）。
外汇法律问题
内保外贷
跨境担保是指担保人向债权人书面作出的、 具有法律约束力、承诺按照担保合同约定 履行相关付款义务并可能产生资金跨境收 付或资产所有权跨境转移等国际收支交易 的担保行为。
内包外贷、外保内贷、其他
实行登记管理
第9页/共41页
外汇法律问题
内保外贷项下资金用途应当符合以下规定：
内保外贷项下资金仅用于债务人正常经营 范围内的相关支出，不得用于支持债务人 从事正常业务范围以外的相关交易，不得 虚构贸易背景进行套利，或进行其他形式 的投机性交易。
第24页/共41页
海关法律问题
2014年3月1日《中华人民共和国知识产权海关保护条例》 自行申请 有效期10年，可续展 申请人发现即将出口，可申请扣留侵权嫌疑货物 提供不超过货值的担保 海关发现通知，由申请人申请并提供担保 20日／50日（被动扣货，主动扣货：法院协助执行通知书），否则放行
海关法律问题
特殊经济关系
纳税义务人如果要证明自己的申报价格符 合海关规定的成交价格条件，希望海关接 受自己的申报价格，就一定要证明货物的 买卖双方不存在特殊关系，或者即使存在 特殊关系，成交价格也没有因此受到影响 。
权投资。 担保项下资金直接或间接用于获得境外标的公司的股权，且标的公司
50%以上资产在境内的。 担保项下资金用于偿还债务人自身或境外其他公司承担的债务，而原融
资资金曾以股权或债权形式直接或间接调回境内的。 债务人使用担保项下资金向境内机构预付货物或服务贸易款项，且付款
时间相对于提供货物或服务的提前时间超过1年、预付款金额超过100万 美元及买卖合同总价30%的（出口大型成套设备或承包服务时，可将已 完成工作量视同交货）。
外汇法律问题
内保外贷
跨境担保是指担保人向债权人书面作出的、 具有法律约束力、承诺按照担保合同约定 履行相关付款义务并可能产生资金跨境收 付或资产所有权跨境转移等国际收支交易 的担保行为。
内包外贷、外保内贷、其他
实行登记管理
第9页/共41页
外汇法律问题
内保外贷项下资金用途应当符合以下规定：
内保外贷项下资金仅用于债务人正常经营 范围内的相关支出，不得用于支持债务人 从事正常业务范围以外的相关交易，不得 虚构贸易背景进行套利，或进行其他形式 的投机性交易。
第24页/共41页
海关法律问题
2014年3月1日《中华人民共和国知识产权海关保护条例》 自行申请 有效期10年，可续展 申请人发现即将出口，可申请扣留侵权嫌疑货物 提供不超过货值的担保 海关发现通知，由申请人申请并提供担保 20日／50日（被动扣货，主动扣货：法院协助执行通知书），否则放行
《涉外经济法实务》课件
跨国公司税法律法规
双重课税
涉及多全国家之间的税收法律制度，使得企业缴税负担加大。
外商投资企业税收优惠政策
介绍了国家鼓励外商投资的税收政策，为一带一路建设和海外经济合作提供了实质性支持。
涉外知识产权保护法律法规
涉外专利申请
涉及专利申请的诉求要求和申 请流程以及申请阶段的细节。
涉外著作权保护
规定了著作权的保护范围、权 利和保护的途径等，保护知识 产权的权益。
和要求，对于进出口贸易有着重要的
法律地位。
3
中国境内涉外仲裁法
仲裁法规定了地区性和行业性仲裁机
构的职权、程序和仲裁效力等，为涉
出口信用保险法
4
外经济争端的解决提供了有力支撑。
出口信用保险法制定了我国领先的、 覆盖全球的出口信用保险制度，为我 国企业开展对外经济活动提供了法律
支持。
国际经济法律销售合同是商务活 动中最常见的合同，定义了 双方之间的权利义务、交货 条件、付款方式和纠纷解决 途径等内容。
关税与非关税壁垒
关税与非关税壁垒是贸易保 护的重要手段，对中国涉外 经济活动具有深远影响。
国际货物运输条约
国际货物运输条约规定了货 物运输的法律地位、运输合 同的内容、责任和赔偿等问 题，对于国际货物运输合同 的签订很有帮助。
作用
雄安新区应秉持全局、高效、廉洁、务实、
规范的指导思想，加强对法制建设的引导
雄安新区是新时代我国推进高水平贸易和
和保障。
投资自由化便利化的重要区域，对未来的
对外合作有着重要的战略意义。
未来中国涉外经济法实务的展望
持续创新
中国应着力培养法律人才，加强国际交流与合作，在交流和比较法学的基础上不断完善我国 的涉外经济法体系。
swaijinjifaPPT资料22页
3．涉外经济立法的体制与形式
1、全国人民代表大会和全国人民代表大会常务委员会行使国家立法 权。
2、 国务院根据宪法和法律，制定行政法规。
3、省、自治区、直辖市的人民代表大会及其常务委员会根据本行政 区域的具体情况和实际需要，在不同宪法、法律、行政法规相抵 触的前提下，可以制定地方性法规。 较大的市的人民代表大会及其常务委员会根据本市的具体情况 和实际需要，在不同宪法、法律、行政法规和本省、自治区的地 方性法规相抵触的前提下，可以制定地方性法规，报省、自治区 的人民代表大会常务委员会批准后施行
(一) 对等贸易的含义
对等贸易(Counter Trade)也称对销贸易或反向 贸易， 一般认为这是一种以货物或劳务(包括工业产权 和专有技术等无形财产) 作为偿付贷款手段的 一种贸易方式。它把进口和出口结合起来，组 成相互联系的整体交易， 交易双方都有进有出。并求得各自的收支基本 平衡。
分类(二) 对等贸易的形式 对等贸 易有多种形式，但基本形式有三 种备，然后以回销产 品或劳务所得价款， 分期偿还进口设备的公款及利息。
在当前我国开展的补偿贸易中，按照用来偿付的标的的 不同，大体上可分为三类： (1)直接产品补偿。即双方在协议中约定， 由设备供应方向设备进口方承诺购买一定数量或金额的 由该设备直接生产出来的产品。这是补偿贸易最基本的 做法 (2)其他产品办偿。当所交易的设备本身不生产产品 或设备所生产的直接产品非对方所需或在国际市场上不 好销时可由双方协商，用回购其他产品来代替。 (3)劳务补偿。双方根据协议，通常由外商代我方购进所 需的技术、设备，货款由外商垫付，
4、国务院各部、委员会、中国人民银行、审计署和具有行政管理职 能的直属机构，可以根据法律和国务院的行政法规、决定、命令， 在本部门的权限范围内，制定规章。
国际金融管理2-7
这些交易集市可以被视为现代股票和外汇交易 所的先驱。
外汇交易市场的一个重要特征是其中貌似外汇 交易的含息贷款。商人和金融业者可以利用一 系列的两币种交易来回避高利贷法规，进行借 贷——它是今天的外汇掉期业务的雏形。
第2章
28
外汇交易历史
16世纪外汇市场的一个重要发展就是远期汇率的预 期体系的出现：不可交割的远期外汇市场。预期者 对将来一个特定时期的外汇汇率做出预测。
第2章
23
收入最大化的铸币税率
在均衡状态下，货币需求L等于货币供给M。然而货币需求却与铸币税率 （及通胀率）成负相关关系。所以，我们可以把实际收入写成铸币税率和 实际货币余额的乘积。
为了表达的简便，定义 M ，则由铸币税所得实际收入可以表示为：
M
R M kye
P
上面的需求方程式来自于 Philip Cagan, “The Monetary Dynamics of Inflation,” in Milton Friedman, editor Studies in the Quantity Theory of Money, Chicago: University of Chicago Press 1956.
GDP GDP
GDP
当赤字以GDP百分比的形式增长，如超过5％或 6％时，通过新增借款融资可能变得困难，此时 印钞行为就可能发生，进而导致高通胀。
第2章
18
铸币税的界定
但是，利用铸币税融资存在某些限制。 这是因为高通胀时，货币崩溃的可能性
也增大，从而导致某一时点后的实际铸 币税ΔM/P下跌，形成铸币税的“拉弗曲 线”。
第2章
26
外汇交易历史
汇票主要应用于国际贸易中，是由一人开出的要求 某人在将来某一特定时间支付特定金额给他人的书 面命令。
外汇交易市场的一个重要特征是其中貌似外汇 交易的含息贷款。商人和金融业者可以利用一 系列的两币种交易来回避高利贷法规，进行借 贷——它是今天的外汇掉期业务的雏形。
第2章
28
外汇交易历史
16世纪外汇市场的一个重要发展就是远期汇率的预 期体系的出现：不可交割的远期外汇市场。预期者 对将来一个特定时期的外汇汇率做出预测。
第2章
23
收入最大化的铸币税率
在均衡状态下，货币需求L等于货币供给M。然而货币需求却与铸币税率 （及通胀率）成负相关关系。所以，我们可以把实际收入写成铸币税率和 实际货币余额的乘积。
为了表达的简便，定义 M ，则由铸币税所得实际收入可以表示为：
M
R M kye
P
上面的需求方程式来自于 Philip Cagan, “The Monetary Dynamics of Inflation,” in Milton Friedman, editor Studies in the Quantity Theory of Money, Chicago: University of Chicago Press 1956.
GDP GDP
GDP
当赤字以GDP百分比的形式增长，如超过5％或 6％时，通过新增借款融资可能变得困难，此时 印钞行为就可能发生，进而导致高通胀。
第2章
18
铸币税的界定
但是，利用铸币税融资存在某些限制。 这是因为高通胀时，货币崩溃的可能性
也增大，从而导致某一时点后的实际铸 币税ΔM/P下跌，形成铸币税的“拉弗曲 线”。
第2章
26
外汇交易历史
汇票主要应用于国际贸易中，是由一人开出的要求 某人在将来某一特定时间支付特定金额给他人的书 面命令。
第七章 涉外金融
• • • •
国际收支平衡表分析 差额分析法（静态分析法）——项目差额 动态分析法——不同时期纵向比较 比较分析法——不同国家横向比较
• 静态分析法
• • • • •
重点看： 贸易收支差额 经常项目收支差额 资本和金融账户差额 综合账户差额或总差额
2009年上半年中国国际收支平衡
•
• 一. 经常项目 • A. 货物和服务 • a.货物 • b.服务 • B. 收益 • • C. 经常转移 •
• 国际收支失衡的原因 • （一）临时性因素 • 生产和消费的季节性变化，政局动荡和自然灾 害等偶发性因素，会导致贸易收支的不平衡和巨 额资本的国际移动，从而使一国的国际收支不平 衡。称为偶发性不平衡。 • 战争，地震，灾害
• （二）结构性因素 • 指的是国内经济、产业结构的因素而发生的国际收支不平 衡。 • （1）国家外产业结构单一导致国际收支不平衡： • 中国：劳动密集型产品——技术密集型 • 俄罗斯、中东：石油出口依赖型 • 广东：出口型结构——出口+内需型 • （2）因为经济和产业结构变动的滞后和困难引起的。出 口产品不能适应新形势，导致下降，出现贸易逆差。
第七章 涉外金融
第一节 国际收支
• 一国国际收支是否平衡，不仅仅对其国内 经济的运转和发展产生重要的影响，而且 对其货币汇率及对外经济政策都有重要影 响，同时还会影响国际贸易与国际间的资 金往来。因此，对于对外经贸企业来说， 国际收支是其必须掌握的问题，那么本章 我们就来研究国际收支——Balance of Payments
• （2）信用手段 • 利用国际借贷调节国际收支，是世界各国 普遍采用的方法。当国际收支出现逆差时， 一是面向国际金融市场借款。二是争取国 际金融机构与国外政府的贷款。
金融监管理论与实务第7章涉外金融机构监管.ppt
(一)监管法律依据与监管机构：
监管法律依据：《中华人民共和国境外金 融机构管理办法》、《中华人民共和国商 业银行法》、《中华人民共和国银行业监 督管理法》、《中华人民共和国证券法》 和《中华人民共和国保险法》。
监管机构：中国银监会、中国证监会和中 国保监会。
第七章>>第二节
三、对中国境外金融机构的监管
第七章>>第二节
三、对中国境外金融机构的监管
(4)根据《中国银行业监督管理委员会、中国证券 监督管理委员会、中国保险监督管理委员会在金 融监管方面分工合作的备忘录》，对金融控股公 司的监管应坚持分业经营、分业监管的原则，对 金融控股公司的集团公司依据其主要业务性质， 归属相应的监管机构，对金融控股公司内相关机 构、业务的监管，按照业务性质实施分业监管。 被监管对象在境外的，由其监管机构负责对外联 系，并与当地监管机构建立工作关系。对产业资 本投资形成的金融控股集团，在监管政策、标准 和方式等方面认真研究、协调配合、加强管理。
第七章>>第二节
三、对中国境外金融机构的监管
(2)对商业银行在境外从事的证券业务，根据 《关于境外中资证券类机构监管工作有关问题的 通知》的规定，由中国证券业监督管理委员会负 责。
(3)对商业银行在境外从事的保险业务，根据国 务院有关规定，由保监会进行监管，具体职责是： 审批境内保险机构和非保险机构在境外设立保险 机构，审批保险机构的合并、分立、变更、解散， 决定接管和指定接受，参与、组织保险公司的破 产、清算。
2.报送资料
(1)申请人董事长或行长(首席执行官、总经理)签 署的、致中国银监会主席的申请书，其内容包括： 经营人民币业务或扩大服务对象范围的具体内容， 拟增加的资本金或拨付的营运资金等；
监管法律依据：《中华人民共和国境外金 融机构管理办法》、《中华人民共和国商 业银行法》、《中华人民共和国银行业监 督管理法》、《中华人民共和国证券法》 和《中华人民共和国保险法》。
监管机构：中国银监会、中国证监会和中 国保监会。
第七章>>第二节
三、对中国境外金融机构的监管
第七章>>第二节
三、对中国境外金融机构的监管
(4)根据《中国银行业监督管理委员会、中国证券 监督管理委员会、中国保险监督管理委员会在金 融监管方面分工合作的备忘录》，对金融控股公 司的监管应坚持分业经营、分业监管的原则，对 金融控股公司的集团公司依据其主要业务性质， 归属相应的监管机构，对金融控股公司内相关机 构、业务的监管，按照业务性质实施分业监管。 被监管对象在境外的，由其监管机构负责对外联 系，并与当地监管机构建立工作关系。对产业资 本投资形成的金融控股集团，在监管政策、标准 和方式等方面认真研究、协调配合、加强管理。
第七章>>第二节
三、对中国境外金融机构的监管
(2)对商业银行在境外从事的证券业务，根据 《关于境外中资证券类机构监管工作有关问题的 通知》的规定，由中国证券业监督管理委员会负 责。
(3)对商业银行在境外从事的保险业务，根据国 务院有关规定，由保监会进行监管，具体职责是： 审批境内保险机构和非保险机构在境外设立保险 机构，审批保险机构的合并、分立、变更、解散， 决定接管和指定接受，参与、组织保险公司的破 产、清算。
2.报送资料
(1)申请人董事长或行长(首席执行官、总经理)签 署的、致中国银监会主席的申请书，其内容包括： 经营人民币业务或扩大服务对象范围的具体内容， 拟增加的资本金或拨付的营运资金等；
金融法学-涉外金融法律制度
3.《外资参股证券公司设立规则》（中国证监会 2002年6月）和《证券投资基金管理公司管理办 法》（中国证监会2004年9月）。前者适用于外 资参股证券公司；后者对中外合资基金管理公司 进行了规定。
4.《外资保险公司管理条例》（国务院2001年 12月）和《外资保险公司管理条例实施细则》 （中国保监会2004年5月）。适用于：①合资保 险公司；②独资保险公司；③外国保险公司分公 司。
展业务。分公司(分行)不具有独立的法人资格，
不发行自己的股份，不拥有独立的资本。
分公司(分行)是金融机构开拓国际市场极为
有效的机构形态，其最主要不足，是总公司(总
行)必须对分公司(分行)的债务承担无限责任，风
险相对较大。
(三)子公司
子公司是由母公司根据东道国法律设立或收
购的公司，包括全资子公司、绝对控股子公司、
(三)特定义务
特定义务，指成员方在市场准入和国民待遇
方面，根据它们的具体承诺(包括部门、条件、限
制)承担义务。
1.市场准入。每一成员方在市场准入方面给予其 他成员方的服务和服务提供者的待遇，应不低于
其承担特定义务计划表中所同意和规定的期限、 限制和条件。
2.国民待遇。每一成员方在其承担特定义务计划 表所列的部门，依照表内所述各种条件和限制，
1.《外资金融机构管理条例》(国务院2001年12 月)和《外资金融机构管理条例实施细则》(中国 银监会2004年7月)。适用于：①独资银行；②外 国银行分行；③合资银行；④独资财务公司；⑤ 合资财务公司。
2.《货币经纪公司》（中国银监会2005年8月） 和《汽车金融公司管理办法》（中国银监会2003 年10月）。前者对外资独资和中外合资货币经纪 公司作了规定；后者对外资汽车金融公司适用。
4.《外资保险公司管理条例》（国务院2001年 12月）和《外资保险公司管理条例实施细则》 （中国保监会2004年5月）。适用于：①合资保 险公司；②独资保险公司；③外国保险公司分公 司。
展业务。分公司(分行)不具有独立的法人资格，
不发行自己的股份，不拥有独立的资本。
分公司(分行)是金融机构开拓国际市场极为
有效的机构形态，其最主要不足，是总公司(总
行)必须对分公司(分行)的债务承担无限责任，风
险相对较大。
(三)子公司
子公司是由母公司根据东道国法律设立或收
购的公司，包括全资子公司、绝对控股子公司、
(三)特定义务
特定义务，指成员方在市场准入和国民待遇
方面，根据它们的具体承诺(包括部门、条件、限
制)承担义务。
1.市场准入。每一成员方在市场准入方面给予其 他成员方的服务和服务提供者的待遇，应不低于
其承担特定义务计划表中所同意和规定的期限、 限制和条件。
2.国民待遇。每一成员方在其承担特定义务计划 表所列的部门，依照表内所述各种条件和限制，
1.《外资金融机构管理条例》(国务院2001年12 月)和《外资金融机构管理条例实施细则》(中国 银监会2004年7月)。适用于：①独资银行；②外 国银行分行；③合资银行；④独资财务公司；⑤ 合资财务公司。
2.《货币经纪公司》（中国银监会2005年8月） 和《汽车金融公司管理办法》（中国银监会2003 年10月）。前者对外资独资和中外合资货币经纪 公司作了规定；后者对外资汽车金融公司适用。
涉外经济法课件讲解
3、涉外经济法是一系列调整特定的涉外经济关系的 法律规范的总称 包括：法律、行政法规、规章等。 （其中规章表现为：办法、条例、规定等等。）
三、与邻近法的部门的关系 1、与国内经济法 经 济 法 国内经济法 （是否具有涉外性） 涉外经济法
国内经济法只适用于国内法；涉外经济法除适用国内法外， 还适用本国缔结或参加的国际条约或认可的国际惯例。
涉外经济法
第一章
第1节
总 论
市场经济与涉外经济法
一、现代国际经济是世界范围的市场经济
涉外经济法是指一国调整涉及本国与别国 主 体之间在经济交往中产生的特定的经济关系的法 律规范的总称。
健全、发达的市场经济应具备的条件： 1、物化和物化的产品及生产要素都已商品化 2、经济活动的金融化 3、国家的宏观经济职能已经形成
六、有关涉外经济纠纷解决程序的立法
经济仲裁是解决涉外经济纠纷的最主要和最常用方式。
包括：国际经济贸易仲裁 和 海事仲裁 1994年《中华人民共和国仲裁法》
第4节 一、概念
涉外经济法律关系
涉外经济法律关系是指我国在对外经济、贸易、技术 交往与对外经济、贸易、技术合作活动中，根据涉外经济 法的规定所发生的权利和义务关系。 二、构成要素 主 体 客 体 内容
1、主体 是指参加涉外经济管理和合作活动，享有经济权 利、承担经济义务的当事人。包括： 1）企业和其他经济组织 2）公民个人 3）政府经济管理部门 4）国家
5）外方主体
2、客体 是指涉外经济法主体的经济权利和义务所指向的目标。 1）物 现实存在的、为人们所控制的、具有经济价值的物质资料。 2）行为
3、涉外经济管理关系是相当广泛的社会关系。 包括：审批登记管理、进出口管理、土地管理、金融外 汇管理、税收管理、商品质量检验管理、技术引进管理等。
金融法学之涉外金融机构管理法.pptx
11
第一节 外资金融机构管理法
二、对外国金融机构驻华代表机构的监督管理规定 （一）对外国金融机构驻华代表机构的监管立法变迁 外国金融机构驻华代表机构（以下一般简称“代表处
”），是指外国金融机构在中国境内获准设立并 从事咨询、联络、市场调查等非经营性活动的派 出机构 我国对外国金融机构代表处的管理，与国际通行做法 基本一致。
27
第二节 境外中资金融机构管理 法
一、境外中资金融机构管理法概述
境外中资金融机构管理法是指关于境外中资金融机构的设 立及其活动开展的监管的法律规范的总称。
所谓境外中资金融机构，简称“境外金融机构”，是指中 国境内金融机构、非金融机构及境外中资金融机构 、非金融机构在中国境外设立或收购的从事存款、 贷款、票据贴现、结算、信托投资、金融租赁、担 保、保险、证券经营等项金融业务的金融机构。
法》还就擅设境外保险类机构、擅设境外代 表机构等非营业性机构、不按规定报送（或 虚假报送）有关报告、报表、文件和资料等 违法行为所应承担的法律责任作了规定。
其规定内容主要有： 1、设立外国证券类机构驻华代表处的条件与程
序。 2、对外国证券类机构驻华代表处的主要监管
规定。
18
第一节 外资金融机构管理法
三、对营业性外资金融机构的监管规定 （一）营业性外资金融机构监督管理规定概述 营业性外资金融机构，是指外国金融机构依照东
道国法律的规定，独资或参与部分股本，经 东道国金融主管机关批准在其境内设立和从 事营利性金融业务的金融机构。
21
第一节 外资金融机构管理法
三、对营业性外资金融机构的监管规定
（二）对营业性外资银行的监管规定
我国现行对营业性外资银行的有效监管规范主要是《外资 银行管理条例》及其《实施细则》。
第一节 外资金融机构管理法
二、对外国金融机构驻华代表机构的监督管理规定 （一）对外国金融机构驻华代表机构的监管立法变迁 外国金融机构驻华代表机构（以下一般简称“代表处
”），是指外国金融机构在中国境内获准设立并 从事咨询、联络、市场调查等非经营性活动的派 出机构 我国对外国金融机构代表处的管理，与国际通行做法 基本一致。
27
第二节 境外中资金融机构管理 法
一、境外中资金融机构管理法概述
境外中资金融机构管理法是指关于境外中资金融机构的设 立及其活动开展的监管的法律规范的总称。
所谓境外中资金融机构，简称“境外金融机构”，是指中 国境内金融机构、非金融机构及境外中资金融机构 、非金融机构在中国境外设立或收购的从事存款、 贷款、票据贴现、结算、信托投资、金融租赁、担 保、保险、证券经营等项金融业务的金融机构。
法》还就擅设境外保险类机构、擅设境外代 表机构等非营业性机构、不按规定报送（或 虚假报送）有关报告、报表、文件和资料等 违法行为所应承担的法律责任作了规定。
其规定内容主要有： 1、设立外国证券类机构驻华代表处的条件与程
序。 2、对外国证券类机构驻华代表处的主要监管
规定。
18
第一节 外资金融机构管理法
三、对营业性外资金融机构的监管规定 （一）营业性外资金融机构监督管理规定概述 营业性外资金融机构，是指外国金融机构依照东
道国法律的规定，独资或参与部分股本，经 东道国金融主管机关批准在其境内设立和从 事营利性金融业务的金融机构。
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第一节 外资金融机构管理法
三、对营业性外资金融机构的监管规定
（二）对营业性外资银行的监管规定
我国现行对营业性外资银行的有效监管规范主要是《外资 银行管理条例》及其《实施细则》。
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387.31 (8.8)
317.62 (2.86)
8958.31 (91.4)
366.73 (3.74)
332.72 (2.1)
14794.05 (93.7)
473.77 (3.0)
329.50 (1.9)
16183.62 (93.7)
568.61 (3.3)
325.69 (1.7)
17634.58 (93.8)
（二）国际储备的来源
1．国际收支顺差是国际储备最直接的来源 2．政府或中央银行的向外借款可作为国际储备的补充来源 3．国家通过干预外汇市场而收进的外汇可以增加国际储备存量 4．SDR作为基金组织成员国的一种额外资金来源，构成了成员国国 际储备的一个组成部分 5．中央银行持有的黄金量的增加，可以扩充国际储备存量
第七章涉外金融管理课件
21465.57 (100.0)
319.59 (1.5)
20281.72 (94.5)
665.08 (3.1) 199.15 (0.9)
三、国际储备的作用与来源
（一）国际储备的作用
1．弥补国际收支逆差，平衡国际收支 2．干预外汇市场，稳定货币汇率 3．充足的国际储备存量可以维护国内外对本国货币的信心 4．国际储备是债务国债务到期还本付息的基础和保证
五、国际储备资产的管理
（三）国际储备资产管理和外汇储备内部结构确定原则
1．国际储备资产管理的原则 2．外汇储备内部结构的确定原则
（四）最适货币储备量的确定
1．确定最适量国际储备的因素 （1）确定最适量国际储备的基本因素 （2）确定最适量国际储备应考虑的其他因素 2．确定最适量国际储备的主要指标 （1）国际储备量和国民生产总值之比 （2）国际储备量和外债总额之比 （3）国际储备量和和月平均进口额之比
借款；④外商投资企业借款；⑤其他机构借款。 4．按债权人划分：①国际金融组织贷款；②外国政府贷款；③外国
银行和金融机构贷款；④外国企业或个人贷款等。
（三）外债的效应
1．外债带来正效应 2．外债可能带来的负效应
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第七章涉外金融管理课件
二、外债的管理
（一）外债管理体制
1．外债管理体制的概念 外债管理体制是一国管理对外借款、用款、还款的制度，它包
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第七章涉外金融管理课件
三、外汇管制的类型、方式和影响
（一）外汇管制的类型
1．实行严格外汇管制的国家和地区 2．实行部分外汇管制的国家和地区 3．完全取消外汇管制的国家或地区
（二）外汇管制的方式：直接管制和间接管制
1．直接外汇管制 （1）外汇的行政管制 （2）外汇的数量管制 （3）外汇的成本管制
（四）特别提款权（SDR）
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第七章涉外金融管理课件
二、国际储备的构成
1950
国际储备结构表 1970 1985 1995
2000
（单位：亿SDR） 2001 2002 2003
国际储备 484.4
总额
(100.0)
931.80 (100.0)
4385.00 9800.26 (100.0) (100.0)
15784.67 17276.84 18817.65
(100.0) (100.0)
(100.0)
黄金储备
外汇储备
在IMF中 储备头寸
334.4 (69.1)
133.3 (27.5)
16.7 (3.4)
370.27 (39.7)
453.33 (48.6)
96.97 (8.3)
332.29 (7.6)
3483.25 (79.4)
外汇管制的阶段 5．50年代后期以后为第五阶段：西方主要国家逐渐放松和取消外汇管
制的阶段
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第七章涉外金融管理课件
一、 外汇管理的演变及目的
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（三）外汇管制的目的
1．在国际收支方面的目的 （1）防止资本逃避，维持国际收支平衡 （2）加强黄金外汇储备 （3）增强币信 2．在汇率及对外贸易方面的目的 （1）稳定汇率，促进对外贸易发展 （2）实行差别汇率，扩大出口市场 3．在国内经济方面的目的 （1）保护本国某些工业部门的发展 （2）稳定物价
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第七章涉外金融管理课件
•一、 外汇管理的演变及目的
（二）外汇管制的演变
1．第一次世界大战爆发前为第一阶段：没有外汇管制的阶段 2．第一次世界大战期间为第二阶段：外汇管制产生阶段 3．第一次世界大战结束后到20年代末为第三阶段：原来实行外汇管制
的国家先后取消了外汇管制 4．从1929年到第二次世界大战后的初期为第四阶段：西方国家加强
（二）外债的分类
1．按债务的形式划分： ①国际商业贷款；②外币债券；③贸易融资；④国际金融租赁； ⑤政府和国际金融组织贷款； ⑥对外私人存款。
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第七章涉外金融管理课件
一、外债概述
（二）外债的分类
2．按债务期限划分：①中长期债务；②短期债务。 3．按债务人划分：①政府机构借款；②金融机构借款；③国营企业
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第七章涉外金融管理课件
二、外债的管理
（三）外债的结构管理
1．外债结构管理的内容 （1）外债的来源结构 （2）外债的期限结构 （3）外债的币种结构 （4）外债的利率结构 （5）外资的投向结构
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第七章涉外金融管理课件
二、外债的管理
（三）外债的结构管理
2．外债结构管理的动态指标 （1）债务增长系数。该系数以外债增长速度不能高于国内生产总值的
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第七章涉外金融管理课件
二、外汇管制的主要内容
（四）外汇管制的办法与措施
1．对贸易外汇管制的办法与措施 （1）对出口外汇的管制 （2）对进口外汇的管制 2．对非贸易外汇的管制措施 3．对资本输出入的管制办法 4．对银行帐户存款的管制办法与措施 5．对外汇汇率的管制 6．对黄金、现钞输出入的管制办法与措施
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第七章涉外金融管理课件
二、国际储备的构成
（一）黄金 （二）储备货币
1．储备货币的概念 2．储备货币的特点 3．以可兑换外币作为国际储备的优点 4．以外币作为国际储备的缺点
（三）IMF会员国在该组织的储备头寸
IMF会员国在该组织的储备头寸，是指会员国可以无条件利用的基金组 织的资金，包括会员国向基金组织所缴纳份额中的25%的外汇部分与基金 组织用去的本国货币持有量部分。
4．从1994年至今为第三阶段：我国外汇管理体制深化改革的时期
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第七章涉外金融管理课件
四、我国的外汇管理
（二）我国现行的外汇管理体制
1．取消外汇留成和上缴，实行银行结售汇制，实行人民币经常项目可 兑换。
2．建立统一、规范的银行间外汇市场 3．建立单一的、以市场供求为基础的、有管理的浮动汇率制 4．对资本和金融项目继续实行严格管理，建立偿债基金 5．取消境内外币计价结算，禁止外币在境内流通 6．实行国际收支统计申报制度，加强国际收支宏观管理
660.64 (3.5)
SDR
—
31.24 182.13 197.73 184.89 195.57 196.72
—
(3.4)
(4.2
(2.0)
(1.2)
(1.1)
(1.0)
• 注：1．括号内数字表示该项占当年国际储备总额的百分比 • 2．黄金按每盎司35特别提款权计算。 PPT文档演模• 板 3．资料来源：IMF《国际金融统计》1995年﹑2002年年报、2004年6月刊。
（一）储备货币多元化的发展及其评价
1．储备货币多元化的发展 2．对储备货币多元化的评价 （1）储备货币多元化的优点 （2）储备货币多元化的缺陷
（二）未来储备货币展望
1．在黄金分配极为不均匀，产量有限以及各国普遍实行不兑现的纸 币制度下，恢复金本位制已不可能 2．美元作为储备货币的中心地位已不可能失而复得 3．以SDR作为储备资产尚有不少困难 4．设置“替换帐户”的方案早已搁浅
（3）增加财政收入
第七章涉外金融管理课件
二、外汇管制的主要内容
（一）外汇管制的机构
1．由国家授权中央银行负责外汇管制 2．由国家设立外汇管制的专门机构负责外汇管制 3．由国家行政部门直接负责外汇管制
（二）外汇管制的对象
1．对“人”的外汇管制 2．对“物”的外汇管制
（三）外汇管制的地区
在外汇管制的地区上，一般都以本国作为外汇管制的地区，对 本国与外国的外汇进行管制。但也有以整个货币区内的所有国家为 一个外汇管制地区的。
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第七章涉外金融管理课件
五、国际储备资产的管理
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•Y •模拟经济发展曲线
•O •a •c •b
•X
第七章涉外金融管理课件
第三节 外债及其管理
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第七章涉外金融管理课件
一、外债概述
（一）外债的定义
IMF、世界银行、经济合作与发展组织以及国际清算银行等国际金 融组织给外债下的定义是：“外债是在任何给定的时刻，一国居民 所欠非居民的已使用而尚未清偿的具有契约性偿还义务的全部债 务。”
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第七章涉外金融管理课件三、国际 Nhomakorabea备的作用与来源
（三）影响国际储备变动的因素
1．贸易收支的影响 2．非贸易收支的影响 3．资本流动的影响 4．汇率变动的影响 （1）汇率变动对外汇储备的直接影响 （2）汇率变动对外汇储备的间接影响
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第七章涉外金融管理课件
四、国际储备的多元化及其展望
增长速度为原则，即
（2）债务利用系数。外债增长率应低于商品与劳务出口收汇的增长率， 即
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第七章涉外金融管理课件
317.62 (2.86)
8958.31 (91.4)
366.73 (3.74)
332.72 (2.1)
14794.05 (93.7)
473.77 (3.0)
329.50 (1.9)
16183.62 (93.7)
568.61 (3.3)
325.69 (1.7)
17634.58 (93.8)
（二）国际储备的来源
1．国际收支顺差是国际储备最直接的来源 2．政府或中央银行的向外借款可作为国际储备的补充来源 3．国家通过干预外汇市场而收进的外汇可以增加国际储备存量 4．SDR作为基金组织成员国的一种额外资金来源，构成了成员国国 际储备的一个组成部分 5．中央银行持有的黄金量的增加，可以扩充国际储备存量
第七章涉外金融管理课件
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319.59 (1.5)
20281.72 (94.5)
665.08 (3.1) 199.15 (0.9)
三、国际储备的作用与来源
（一）国际储备的作用
1．弥补国际收支逆差，平衡国际收支 2．干预外汇市场，稳定货币汇率 3．充足的国际储备存量可以维护国内外对本国货币的信心 4．国际储备是债务国债务到期还本付息的基础和保证
五、国际储备资产的管理
（三）国际储备资产管理和外汇储备内部结构确定原则
1．国际储备资产管理的原则 2．外汇储备内部结构的确定原则
（四）最适货币储备量的确定
1．确定最适量国际储备的因素 （1）确定最适量国际储备的基本因素 （2）确定最适量国际储备应考虑的其他因素 2．确定最适量国际储备的主要指标 （1）国际储备量和国民生产总值之比 （2）国际储备量和外债总额之比 （3）国际储备量和和月平均进口额之比
借款；④外商投资企业借款；⑤其他机构借款。 4．按债权人划分：①国际金融组织贷款；②外国政府贷款；③外国
银行和金融机构贷款；④外国企业或个人贷款等。
（三）外债的效应
1．外债带来正效应 2．外债可能带来的负效应
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第七章涉外金融管理课件
二、外债的管理
（一）外债管理体制
1．外债管理体制的概念 外债管理体制是一国管理对外借款、用款、还款的制度，它包
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第七章涉外金融管理课件
三、外汇管制的类型、方式和影响
（一）外汇管制的类型
1．实行严格外汇管制的国家和地区 2．实行部分外汇管制的国家和地区 3．完全取消外汇管制的国家或地区
（二）外汇管制的方式：直接管制和间接管制
1．直接外汇管制 （1）外汇的行政管制 （2）外汇的数量管制 （3）外汇的成本管制
（四）特别提款权（SDR）
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第七章涉外金融管理课件
二、国际储备的构成
1950
国际储备结构表 1970 1985 1995
2000
（单位：亿SDR） 2001 2002 2003
国际储备 484.4
总额
(100.0)
931.80 (100.0)
4385.00 9800.26 (100.0) (100.0)
15784.67 17276.84 18817.65
(100.0) (100.0)
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黄金储备
外汇储备
在IMF中 储备头寸
334.4 (69.1)
133.3 (27.5)
16.7 (3.4)
370.27 (39.7)
453.33 (48.6)
96.97 (8.3)
332.29 (7.6)
3483.25 (79.4)
外汇管制的阶段 5．50年代后期以后为第五阶段：西方主要国家逐渐放松和取消外汇管
制的阶段
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第七章涉外金融管理课件
一、 外汇管理的演变及目的
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（三）外汇管制的目的
1．在国际收支方面的目的 （1）防止资本逃避，维持国际收支平衡 （2）加强黄金外汇储备 （3）增强币信 2．在汇率及对外贸易方面的目的 （1）稳定汇率，促进对外贸易发展 （2）实行差别汇率，扩大出口市场 3．在国内经济方面的目的 （1）保护本国某些工业部门的发展 （2）稳定物价
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第七章涉外金融管理课件
•一、 外汇管理的演变及目的
（二）外汇管制的演变
1．第一次世界大战爆发前为第一阶段：没有外汇管制的阶段 2．第一次世界大战期间为第二阶段：外汇管制产生阶段 3．第一次世界大战结束后到20年代末为第三阶段：原来实行外汇管制
的国家先后取消了外汇管制 4．从1929年到第二次世界大战后的初期为第四阶段：西方国家加强
（二）外债的分类
1．按债务的形式划分： ①国际商业贷款；②外币债券；③贸易融资；④国际金融租赁； ⑤政府和国际金融组织贷款； ⑥对外私人存款。
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第七章涉外金融管理课件
一、外债概述
（二）外债的分类
2．按债务期限划分：①中长期债务；②短期债务。 3．按债务人划分：①政府机构借款；②金融机构借款；③国营企业
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第七章涉外金融管理课件
二、外债的管理
（三）外债的结构管理
1．外债结构管理的内容 （1）外债的来源结构 （2）外债的期限结构 （3）外债的币种结构 （4）外债的利率结构 （5）外资的投向结构
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第七章涉外金融管理课件
二、外债的管理
（三）外债的结构管理
2．外债结构管理的动态指标 （1）债务增长系数。该系数以外债增长速度不能高于国内生产总值的
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第七章涉外金融管理课件
二、外汇管制的主要内容
（四）外汇管制的办法与措施
1．对贸易外汇管制的办法与措施 （1）对出口外汇的管制 （2）对进口外汇的管制 2．对非贸易外汇的管制措施 3．对资本输出入的管制办法 4．对银行帐户存款的管制办法与措施 5．对外汇汇率的管制 6．对黄金、现钞输出入的管制办法与措施
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第七章涉外金融管理课件
二、国际储备的构成
（一）黄金 （二）储备货币
1．储备货币的概念 2．储备货币的特点 3．以可兑换外币作为国际储备的优点 4．以外币作为国际储备的缺点
（三）IMF会员国在该组织的储备头寸
IMF会员国在该组织的储备头寸，是指会员国可以无条件利用的基金组 织的资金，包括会员国向基金组织所缴纳份额中的25%的外汇部分与基金 组织用去的本国货币持有量部分。
4．从1994年至今为第三阶段：我国外汇管理体制深化改革的时期
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第七章涉外金融管理课件
四、我国的外汇管理
（二）我国现行的外汇管理体制
1．取消外汇留成和上缴，实行银行结售汇制，实行人民币经常项目可 兑换。
2．建立统一、规范的银行间外汇市场 3．建立单一的、以市场供求为基础的、有管理的浮动汇率制 4．对资本和金融项目继续实行严格管理，建立偿债基金 5．取消境内外币计价结算，禁止外币在境内流通 6．实行国际收支统计申报制度，加强国际收支宏观管理
660.64 (3.5)
SDR
—
31.24 182.13 197.73 184.89 195.57 196.72
—
(3.4)
(4.2
(2.0)
(1.2)
(1.1)
(1.0)
• 注：1．括号内数字表示该项占当年国际储备总额的百分比 • 2．黄金按每盎司35特别提款权计算。 PPT文档演模• 板 3．资料来源：IMF《国际金融统计》1995年﹑2002年年报、2004年6月刊。
（一）储备货币多元化的发展及其评价
1．储备货币多元化的发展 2．对储备货币多元化的评价 （1）储备货币多元化的优点 （2）储备货币多元化的缺陷
（二）未来储备货币展望
1．在黄金分配极为不均匀，产量有限以及各国普遍实行不兑现的纸 币制度下，恢复金本位制已不可能 2．美元作为储备货币的中心地位已不可能失而复得 3．以SDR作为储备资产尚有不少困难 4．设置“替换帐户”的方案早已搁浅
（3）增加财政收入
第七章涉外金融管理课件
二、外汇管制的主要内容
（一）外汇管制的机构
1．由国家授权中央银行负责外汇管制 2．由国家设立外汇管制的专门机构负责外汇管制 3．由国家行政部门直接负责外汇管制
（二）外汇管制的对象
1．对“人”的外汇管制 2．对“物”的外汇管制
（三）外汇管制的地区
在外汇管制的地区上，一般都以本国作为外汇管制的地区，对 本国与外国的外汇进行管制。但也有以整个货币区内的所有国家为 一个外汇管制地区的。
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第七章涉外金融管理课件
五、国际储备资产的管理
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•Y •模拟经济发展曲线
•O •a •c •b
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第七章涉外金融管理课件
第三节 外债及其管理
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第七章涉外金融管理课件
一、外债概述
（一）外债的定义
IMF、世界银行、经济合作与发展组织以及国际清算银行等国际金 融组织给外债下的定义是：“外债是在任何给定的时刻，一国居民 所欠非居民的已使用而尚未清偿的具有契约性偿还义务的全部债 务。”
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第七章涉外金融管理课件三、国际 Nhomakorabea备的作用与来源
（三）影响国际储备变动的因素
1．贸易收支的影响 2．非贸易收支的影响 3．资本流动的影响 4．汇率变动的影响 （1）汇率变动对外汇储备的直接影响 （2）汇率变动对外汇储备的间接影响
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第七章涉外金融管理课件
四、国际储备的多元化及其展望
增长速度为原则，即
（2）债务利用系数。外债增长率应低于商品与劳务出口收汇的增长率， 即
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第七章涉外金融管理课件