工程项目投资控制的措施一一总则（送审稿）
一、前言
建设项目投资控制是设计文件的重要组成部分，它是确定一个建
设项目从筹建到竣工验收过程的全部建设费用的文件，也是设计方案优选、限额设计的依据。所谓限额设计就是按照批准的可行性研究报告及投资估算控制初步设计，按照批准的初步设计总概算控制技术设计及施工图设计，同时各专业在保证达到使用功能的前提下，按分配的投资限额控制设计，严格控制不合理变更，保证总投资不被突破。
鉴于目前上海市工程项目投资审批程序越来越严格，业主对各设计阶段的投资控制的能力作为衡量设计咨询单位服务质量的一个重要指标。如果前期投资控制没到位，使后期反复做调整，一方面大大增加了设计人员的劳动强度，另一方面也影响了我公司的形象。鉴于目前现状，制定工程项目投资控制的措施，以指导上海地区中小型项目的投资控制设计，其他地区的工程设计项目以及非常规项目可参考执行。
二、分阶段投资控制深度
基本建设工程投资控制是随同建设程序分阶段进行的。由于各阶段计算基础和工作深度不同，基本建设工程造价的深度也不同，通常可分了估算、概算和预算。
（一）估算
估算工作按投资决策过程的进展相应地分为三个阶段：项目建议书阶段的投资估算、初步可行性研究阶段的投资估算、详细可行性研究阶段的投资估算。
在不同的阶段，工作深度不同，估算的准确度及深度也不一样。
1、项目建议书阶段的投资估算
项目建议书阶段的投资估算，这一阶段主要是提出投资建议，它属于项目建议书阶段的投资估算。在此阶段，仅有了初步的设计方案，确定了项目的地理位置及建设规模，还没有详细的设计方案说明，主要靠比照同类型巳建项目的投资额并考虑价格变化因素进行估算，主要是判断一个项目是否可行，指导进一步的研究。此阶段投资控制要超出实际范围的20%〜30%以内。
2、可行性研究阶段的投资估算可行性研究阶段的投资估算阶段，项目已经进行了较详细的技术经济分析，决定了项目是否可行，并比选出最佳投资方案，估算的投资额比较准确，可据此进行项目的筹资。该阶段估算投资制目标和依据超出实际范围的10%。该阶段批准的总投资作为初步设计概算总投资的控。
（二）概算概算是确定和控制项目投资额的依据，是优选设计方案的依据，也是建设项目招标和总发包的依据。是根据初步设计文件进行概略计算，概算的概括性大，精度不高，建议超出实际投资5%〜10%。
（三）预算
预算是确定单位工程和单项工程造价的依据，是招标、签订施工合同和竣工结算的依据，也是银行拨付工程价款的依据。施工图设计文件，参考预算定额得出。预算较详细，精确度高。
三、投资控制包括的内容
建设项目总投资，是指拟建项目从筹建到竣工验收以及试车投产的全部建设费用，应包括建设投资、固定资产投资方向调节税（目前已取消）、建设期利息和铺底流动资金（通常不计取）。
建设投资包括第一部分工程费用、第二部分工程建设其他费用、第三部
分预备费用、第四部分前期工程费、第五部分公用管线费（市政配套项目计
取该项费用）。
第一部分工程费用直接构成固定资产的工程项目，按各个枢纽工程的
单位工程进行编制（如市政工程按排水工程、桥梁工程、道路工程及附属工
程进行编制）。包括建筑工程费用、安装工程费用、设备购置费用（含工
器具购置费）。
第二部分工程建设其他费用系指工程费用以外的、在建设项目的建设
投资中必须支出的固定资产，无形资产费用和其他资产费用（递延资
产）。包括建设用地费（上海市工程项目，该部分费用列入前期工程费
中）、建设管理费、建设项目前期工作咨询费、研究试验费、工程监理费、
财务监理费、勘察设计费、环境影响咨询服务费、劳动安全卫生评审费、场
地准备及临时设施费、工程保险费、招标代理服务费、施工图审查费、工程
量清单编制费等。
该部分费用根据国家或地方政策、工程所在地区、工程性质以及业主
的要求，在合理范围内可以增计或删除部分项目。如河道要求通航，要增
计港监费、通航论证费及防洪评价费。如泵站、水厂等项目，要增计供电
贴费、电力外线费。
第三部分预备费用包括基本预备费和价差预备费两部分。
（一）基本预备费指在可行性研究投资估算中难以预料的工程和费用，
其用途如下
1.在进行初步设计、技术设计、施工图设计和施工过程中，在批准的
建设投资范围内所增加的工程和费用。
2.由于一般自然灾害所造成的损失和预防自然灾害所采取的措施费用。
3.在上级主管部门组织竣工验收时，验收委员会（或小组）为鉴定
工程质量，必须开挖和修复隐蔽工程的费用。
计算方法以第一部分"工程费用"总额和第二部分"工程建设其他费用"总额之和为基数，乘以基本预备费率。通常情况下：
项建书估算阶段，基本预备费率按10% 进行计算。
可行性研究估算阶段，基本预备费率按8%〜10%进行计算。
概算阶段，基本预备费率按3%〜5%进行计算。
（二）价差预备费指项目建设期间由于价格可能发生上涨而预留的费用，其中投资价格指数按国家相关文件进行计列。
根据计投资〔1999〕1340号文《国家计委关于加强对基本建设大中型项目概算中"价差预备费" 管理有关问题的通知》规定：自本通知发出之日起，在编制和核定国家基本建设大中型项目初步设计概算时，投资价格指数按零计算。
第四部分前期工程费包括土地征用及迁移补偿费、绿化、管线搬迁及补偿费等（外地项目，该部分费用计入第二部分费用中，不再单列）。
第五部分公用管线费包括上水、上煤配套费以及通信、电力管线费，目前上海市政配套项目计取上水、上煤配套费。小区配套开发项目工程计取通信、电力管线费。
四、投资控制工作原则
造价编制人员严格执行国家的方针、政策和有关法律法规，在调查研究的基础上，如实反映工程项目的建设规模、标准、工期、建设条件和所需投资，合理确定和严格控制工程造价。
（一）资料搜集计划经营人员或设计人员应深入现场搜集工程所在地有关的基础资料，包括人工工资、材料主要价格、运输和施工条件、各项费用标准等。项目负责人（或专业负责人）及时与业主进行沟通，全面了解建设项目的资金筹措、实施计划、水电供应、配套工程、征地拆迁补偿等情况。
（二）工程量提供原则各专业负责人在详细勘察与确定工程规模的基础上，根据各阶段设计的深度，详细、全面、合理地向编制人员以书面形式提
