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会计继续教育试题及全部答案企业内部控制规范第一节企业内部控制规范的形成过程及主要背景对本企业内部控制有效性进行自我评价提供的指引是（）(1分)企业内部控制评价指引企业内部控制审计指引企业内部控制应用指引《企业内部控制配套指引》第一节企业内部控制规范的形成过程及主要背景注册会计师和会计师事务所执行内部控制审计业务的执业准则是（）(1分)企业内部控制评价指引企业内部控制审计指引企业内部控制应用指引《企业内部控制配套指引》第一节企业内部控制规范的形成过程及主要背景20XX年1月1日起，企业内部控制规范体系在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市的公司施行的时间为（）(1分) 20XX年1月1日起20XX年1月1日起20XX年1月1日起20XX年1月1日起第一节企业内部控制规范的形成过程及主要背景SOX法案规定，若因不当行为而被要求重编会计报表，则公司CEO与CFO应偿还公司（）个月内从公司收到的所有奖金、红利或其他奖金性或有权益性酬金以及通过买卖该公司证券而实现的收益。
(1分)6122448第一节企业内部控制规范的形成过程及主要背景为保证审计的独立性，SOX法案规定：会计师事务所为某一审计客户提供审计服务时，审计项目合伙人（或对审计项目实施最终复核的人）担任该审计项目负责人的任期不得超过（）年。
(1分)13510第二节企业内部控制概述（内部控制发展回顾――西方实践）内部控制定义的演变经历了若干个阶段，第一个阶段是（）。
(1分)内部牵制阶段内部控制制度阶段内部控制结构阶段内部控制框架阶段第二节企业内部控制概述（内部控制发展回顾――西方实践）20XX年7月30日美国通过了（）(1分)20XX年企业会计内部控制答案Tumbull指南《萨班斯法案》COCO控制指南COSO框架第四节内部控制基础概念（）是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
(1分)内部控制内部管理内部监督内部会计控制第一节企业内部控制规范的形成过程及主要背景20XX年4月26日，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会等联合发布了《企业内部控制配套指引》包括18项《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》。
B、股东大会（股东会）?C、审计委员会?D、总经理?【正确答案】B【您的答案】C?【答案解析】股东大会（股东会）负责审批企业年度预算方案。
5、以下关于预算编制的相关说法中，不正确的是（）。
A、以销售为起点的预算模式是指以销售预算的结果为起点，以销售收入为主导指标，以利润和现金回收为辅助指标?B、以销售为起点的预算模式，适应市场状况，比较符合实际，适合于成长期的企业和成长期的市场?C、以利润为起点的预算模式就是以目标利润为起点，以利润为主导指标，销售收入和成本为辅助指标?D、以销售为起点的预算模式适合于提高企业利润、改善企业管理、降低营运成本，比较适合以利润最大化为目标的企业或大型企业集团的利润中心?【正确答案】D【您的答案】A?【答案解析】以利润为起点的预算模式就是以目标利润为起点，分别编制企业收入预算、成本预算，并进行反复平衡，直到实现目标利润为止。
该模式的指标体系以利润为主导指标，销售收入和成本为辅助指标。
该模式适合于提高企业利润、改善企业管理、降低营运成本，比较适合以利润最大化为目标的企业或大型企业集团的利润中心。
6、固定预算是（）。
A、指按照预算期内可预见的多种业务量水平而编制的、能够适应不同业务量情况的预算?B、按固定业务量编制的预算，一般按预算期的可实现水平来编制?C、预算期永远保持一个固定期间，其实质是动态的、不断连续更新调整的弹性预算?D、可以反映一定范围内各业务量水平下的预算，为实际结果与预算的比较提供了一个动态的基础?【正确答案】B【您的答案】B?????[正确]?【答案解析】本题考查的是固定预算的概念。
B、以图表的方式，通过书面、多媒体显示等方式传递信息?C、以文字叙述的方式来传递信息，常用于说明一些不能量化信息的特点及相互间关系?D、以数字的形式来描述一些量化的信息，它反映的信息较多，生成简便，且易被接受?【正确答案】C【您的答案】B?【答案解析】内部报告的文本格式的特点：以文字叙述的方式来传递信息，常用于说明一些不能量化信息的特点及相互间关系。
第三章企业内部控制应用指引第1号－－组织架构第一节该指引的现实与长远意义A “组织架构"应用指引的内容一共包括（2分)A、三章十一条B、四章十二条C、五章十三条D、六章十四条第二节组织架构设计运行的主要风险A企业组织架构设计的最大风险是内部机构设计不科学.（2分)A、对B、错第四节组织架构的设计风险控制（二）B 下列属于国有独资企业治理结构设计的特殊要求的是(2分)A、设立职工监事B、董事会成员中应当包括公司职工代表C、设立外部董事D、设立监事会第五节组织架构的设计风险控制（三）C 企业的“三重一大"是指(2分)A、重大采购、重大销售、重大决策和大额资金支付业务B、重大采购、重大销售、重大投资和大额资金收付业务C、重大决策、重大事项、重大人事任免和大额资金支付业务D、重大决策、重大事项、重大人事任免和大额工资支付业务第六节组织架构的运行风险控制B 下列有关企业组织架构运行的说法中不正确的是(2分）A、企业应当定期对组织架构设计与运行的效率和效果进行全面评估B、企业组织架构调整应当由总经理决策并审批后生效C、企业应当科学建立并运行对其子公司的投资管控制度D、企业梳理内部机构的重点是其设置的合理性和运行的高效性等第四章企业内部控制应用指引第2号--发展战略第一节为什么要制定和实施发展战略第二节企业战略制定与实施的风险（一）D “企业内部控制应用指引—-—发展战略"中的发展战略是企业在对现实状况和未来趋势进行综合分析和科学预测的基础上，制定并实施的长远发展目标与(2分）A、战略手段B、战略规则C、战略方向D、战略规划第四节如何制定企业发展战略（一）B 独立董事不得进入战略委员会,但为保证专业性，可吸纳一定数量的社会专业人士进入该委员会。
(2分）A、对B、错第六节如何制定企业发展战略（三）A “发展战略"分为发展目标和战略规划两个层次。
(2分)A、对B、错第七节如何制定企业发展战略（四）C 制定并发布“企业内部控制应用指引——-发展战略”的目的是(2分)A、促进企业日常经营效率的提高B、促进企业增强销售渠道和市场占有率C、促进企业增强核心竞争力和可持续发展能力D、促进企业增强硬实力和谈判能力第五章企业内部控制应用指引第3号－－人力资源第一节人力资源对企业发展的意义A 人力资源是企业董事、监事和高级管理人员的统称。
管理会计之——内部控制一、单选题1、企业在权衡成本效益之后，准备采取适当的控制措施降低风险或者减轻损失，将风险控制在风险承受度之内的策略指的是（）。
A、风险规避B、风险降低C、风险承担D、风险对冲【正确答案】B【您的答案】B[正确]【答案解析】风险降低是企业在权衡成本效益之后，准备采取适当的控制措施降低风险或者减轻损失，将风险控制在风险承受度之内的策略。
2、财务报告及信息的真实和完整，体现了内部控制目标中的（）。
A、企业安全B、资产安全C、信息安全D、发展战略【正确答案】C【您的答案】C[正确]【答案解析】暂无3、（）是指企业内部各管理层级之间通过内部报告形式传递生产经营管理信息的过程。
A、内部信息传递B、外部信息传递C、内部控制评价D、内部控制缺陷【正确答案】A【您的答案】A[正确]【答案解析】暂无4、属于组织结构设计与运行过程中的主要风险的是（）。
A、治理结构形同虚设，缺乏科学决策、良性运行机制和执行力，可能导致企业经营失败，难以实现发展战略。
B、缺乏明确的发展战略或发展战略实施不到位，可能导致企业盲目发展，难以形成竞争优势，丧失发展机遇和动力。
C、发展战略过于激进，脱离企业实际能力或偏离主业，可能导致企业过度扩张，甚至经营失败。
D、发展战略因主观原因频繁变动，可能导致资源浪费，甚至危及企业的生存和持续发展。
【正确答案】A【您的答案】A[正确]【答案解析】组织结构设计与运行过程中的主要风险的是治理结构形同虚设，缺乏科学决策、良性运行机制和执行力，可能导致企业经营失败，难以实现发展战略。
5、内部控制评价的方法不包括（）。
A、个别访谈B、调查问卷C、专题讨论D、汇总评价结果【正确答案】D【您的答案】D[正确]【答案解析】暂无6、“三重一大”中一大是指（）。
A、大事项B、大额资金支付C、大项目D、大决策【正确答案】B【您的答案】B[正确]【答案解析】暂无7、下列说法中正确的是（）。
A、采购计划安排不合理，市场变化趋势预测不准确，造成库存短缺或积压，可能导致企业生产停滞或资源浪费B、供应商选择不当，采购方式不合理，招投标或定价机制不科学，授权审批不规范，可能导致采购物资质次价高，但是不会出现舞弊或遭受欺诈C、采购验收不规范，付款审核不严，只会导致采购物资受损D、采购计划安排不合理，市场变化趋势预测不准确，造成库存短缺或积压，一定会导致企业生产停滞或资源浪费【正确答案】A【您的答案】A[正确]【答案解析】暂无8、（）是注册会计师和会计师事务所执行内部控制审计业务的业务指南。
会计继续教育内部控制指引试题及答案单选题
1、（），是指为实现控制目标所必需的内部控制要素都存在并且设计恰当。
A、内部控制的设计有效性
B、内部控制的运行有效性
C、内部控制的管理有效性
D、内部控制的计划有效性
【正确答案】A
【答案解析】内部控制的设计有效性，是指为实现控制目标所必需的内部控制要素都存在并且设计恰当。
2、（）强调内部控制评价工作应当准确地揭示经营管理的风险状况，如实反映内部控制设计和运行的有效性。
A、全面性原则
B、重要性原则
C、客观性原则
D、及时性原则
【正确答案】C
3、（）主要用于了解公司内部控制的现状，在企业层面评价及业务层面评价的了解阶段经常使用。
A、个别访谈
B、调查问卷
C、专题讨论
D、穿行测试
【正确答案】A
4、（）主要是集合有关专业人员就内部控制执行情况或控制问题进行分析，既可以是控制评价的手段，也是形成缺陷整改方案的途径。
A、个别访谈
B、专题讨论法
C、实地查验法
D、专题讨论法
【正确答案】B
5、内部控制重大缺陷应当由（）予以最终认定。
A、监事会
B、股东会
C、董事会
D、职工代表会
【正确答案】C。
第一章企业内部控制应用指引第1号——组织架构第一讲组织构架1、组织构架指引着力解决企业应如何进行组织架构和运行.如何嘉庆组织架构方面的风险管控.核心是防范和化解各种舞弊风险（判断题）（错误)11：18A、正确B、错误2、从治理结构层面上，组织构架设计运行的主要风险是什么（A.B.C。
D）21:30A、治理结构形同虚设B、缺乏科学决策C、缺乏执行力D、缺乏良性运行机制3、上市公司独立董事不得在上市公司担任出独立董事外的其他任何职务，但是可在董事会专门委员会中担任负责人。
(正确）30：18A、正确B、错误39：33:004、“三重一大”问题主要是指（A、B、C、D）A、重大决策B、重大事项C、重大人事任免D、大额资金使用50:19:005。
组织架构的运行从治理结构的层面来看应关注…。
(错误）第二讲企业发展战略8:551、企业在进行战略改变时，要注意什么。
（A、B、C）A、对手的战略B、市场的变化C、企业目标的变化D、企业员工的意愿16:242、战略委员会工作的范围。
（A、B、C、D）A、对公司产品战略提出建议B、对公司融资方案进行研究C、对公司营销战略提出建议D、考虑公司的长期发展规划25:08：003、有助于企业构建核心竞争力的资源有哪些。
（A、B、C、D）A、稀缺资源B、不可模仿资源C、不可替代资源D、持久的资源4、战略规划是企业发展战略的核心和基本内容，是为了实现发展目标而制定的具体规划，表明企业在每个发展阶段的具体目标、工作任务和实施路径。
（错误）A、正确B、错误47：50：005、保证发展战略的有效实施要做到下面哪几点（A、B、C、D）A、培养与发展战略相匹配的企业文化B、优化调整组织结构C、整合内外部资源D、相应调整管理方式58:08：006、事后评估是对发展战略实施后效果的评估，是战略调整的重要依据.（错误）A、正确B、错误第三节人力资源10:251、人力资源管理所关注的内容有哪些.（A、B、C）A、人员的招聘B、人员的培训C、员工的评价D、员工的家庭24:33：002、企业引进高管人员时，董事要关注那些方面.（A、B、C、D)A、是否符合企业发展战略B、是否符合企业当前及长远的需求C、是否有明确的岗位设定和能力要求D、是否设定了公平、公正、公开的引进方式30:34:003、企业在引进技术人员的时候要遵照国家的法律、法规要求，注意招收具有一定技能、能够独立承担工作任务的员工,以确保产品和服务质量。
下列选项中，符合货币资金内部控制制度规定的是（）。
A。
出纳人员负责应收账款的记账工作B.出纳人员负责总账的登记和保管C。
货币资金审批人员负责记账工作D.货币资金审批人员兼任出纳正确答案：C下列关于内部控制特征的论述，不正确的是( ）。
A。
内部控制是一个不断发展、完善的过程，随着企业经营管理的新情况适时改进B.内部控制由组织中各个阶层的人员共同实施C.内部控制从形式上表现为一套相互监督、相互制约、彼此联系的控制方法、措施和程序D.制定了严格的内部控制制度，就能确保一个企业必定成功正确答案：D企业的工程项目一般应当采用（）的方式，择优选择具有相应资质的承包单位和监理单位.A。
公开招标B。
转包C。
分包D. 熟人介绍正确答案:A下列关于工程招标描述错误的是（）。
A。
工程项目一般采取公开招标,招标成功后允许转包或分包B.企业可根据项目特点决定是否编制标底。
需要编制标底的，标底应当严格保密C.企业应当采取必要的措施,保证评标在严格保密的情况下进行D。
业和中标人不得再行订立背离合同实质性内容的其他协议正确答案：A内部控制评价,是指企业董事会或类似权力机构对内部控制( )进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。
A。
有效性B.局限性C。
全面性D。
重要性正确答案：A下列表述正确的是（）。
A.信息系统操作人员不得擅自进行系统软件的删除、修改等操作B.信息系统操作人员不得擅自升级、改变系统软件版本C.信息系统操作人员不得擅自改变软件系统环境配置D.信息系统操作人员可以安装新的软件正确答案:D内部控制的构成要素不包括下列哪项( )。
A。
内部环境B。
风险评估C.信息与沟通D.外部监管正确答案：D企业内部控制配套指引，自（）起在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市公司施行。
A.2011年1月1日B。
2012年1月1日C.2013年1月1日D.2014年1月1日正确答案：B下列关于内部报告的描述不正确的是（）。
A.内部报告只需让领导层了解就行B.企业应当建立内部报告审核制度，确保内部报告信息质量C。
企业内部控制习题(答案)-继续教育————————————————————————————————作者：————————————————————————————————日期：企业内部控制练习题（参考资料：内部控制基本规范与18个应用指引）第一章组织架构一、单项选择题1、（A）对股东大会负责，依法行使企业的经营决策权A董事会 B监事会 C经理层 D董事长2、经理层对（ A ）负责，主持企业的生产经营管理工作。
经理和其他高级管理人员的职责分工应当明确。
A董事会 B监事会 C股东大会 D、工会3、董事会对股东大会负责，依法行使企业的（B）。
A 监督权 B经营决策权 C执行权 D审核权4、企业拥有子公司的，应当建立科学的（C）A、现金出纳制度B、回避制度C、投资管控制度D、联签制度5、重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务等，应当按照规定的权限和程序实行（B）_或者联签制度。
A、回避制度 B集体决策审批 C联签制度 D、投资管控制度6、企业在确定职权和岗位分工过程中，应当体现不相容职务相互分离的要求。
不相容职务通常包括：（D）A．可行性研究与决策审批、决策审批与执行、执行与监督检查等、计划制定与决策执行B．决策审批与执行、执行与监督检查等、计划制定与决策执行C．决策审批与执行、执行与监督检查等D．可行性研究与决策审批、决策审批与执行、执行与监督检查等7、（D）的产生程序应当合法合规，其人员构成、知识结构、能力素质应当满足履行职责的要求。
A．董事会、监事会、股东大会、经理层； B、监事会、股东大会、经理层C．监事会、股东大会 D、董事会、监事会和经理层8、企业梳理内部机构设置，应当重点关注内部机构设置的( B )等。
A合理性、合法性、时效性、高效性 B合理性、高效性C合法性、时效性 D合理性、合法性9、( D )对董事会负责，主持企业的生产经营管理工作。
经理和其他高级管理人员的职责分工应当明确。
【练习题1·判断题】许多企业以失败、破产而告终，原因诸多，但都和内部控制不力有关（√）【练习题2·单项选择题】报销案例阐明（ A ）A．许多财务舞弊事件，重要原因在于内部控制B．财务舞弊旳原因都在财务人员身上C．财务舞弊和财务人员无关D．财务舞弊和内部控制无关【练习题3·判断题】企业一切管理工作都是从建立和健全内部控制开始旳；企业旳一切决策都是应统驭在完善旳内部控制体系之下；企业旳一切活动，都无法游离于内部控制之外。
（√）【练习题4·判断题】企业内部控制是企业发现问题后旳防备和补救措施。
（×）【练习题5·单项选择题】《企业内部控制审核指导意见》是（ C ）颁布旳。
A．财政部B．中国人民银行C．中国注册会计师协会D．中国证监会【练习题6·多选题】《企业内部控制基本规范》是由（ABCDE）联合公布旳。
A．财政部 B．证监会 C．银监会 D．保监会 E．审计署【练习题7·单项选择题】3623年美索不达米亚文化时期付款清单上旳“点、勾、圈”和我国公元前1123年周朝旳“一家财富之出入、数人耳目之同焉”等财富管理手段，反应了（ A ）理念。
A．内部控制 B．财务管理 C．企业治理 D．危机意识 E．都不是1《企业内部控制基本规范》，规定自（）起先在上市企业范围内施行，同步鼓励非上市旳其他大中型企业执行。
D2009年7月1日2不属于有效沟通旳特性旳是（）答案：D迅速3绩效考核按考核时间旳分类是（）。
答案：D定期和不定期考核4因市场突变、人为分割、竞争加剧、通货膨胀或紧缩、消费者购置力下降、原料采购供应等事先未预测到旳原因，导致市场份额急剧下降，或出现反倾销、反垄断指控旳风险是（答案：A市场风险5企业旳（）反应了企业旳资金周转状况，对此分析，可以理解企业旳营业状况及经营管理水平。
答案：C营运能力6有关内部控制旳基本特性错误旳是（答案：A内部控制是一种成果7（）是高级管理人员应具有旳最重要旳条件，也是对其任职旳首要规定旳。
企业内部控制应用指引第15号——全面预算选择题：1．预算管理工作机构一般设在（）。
财会部门2．企业对一定期间经营活动、投资活动、财务活动等作出的预算安排为（）。
全面预算3．应当定期组织预算执行情况考核，将各预算执行单位负责人签字上报的预算执行报告和已掌握的动态监控信息进行核对的是（）。
预算管理委员会4．为了对各预算执行单位和个人进行考核，切实做到有奖有惩、奖惩分明，企业应当建立严格的预算执行（）。
考核制度5．企业完成全面预算草案编制工作的时间是（）。
预算年度开始前6．预算管理委员会编制好全面预算草案后，负责审核企业的全面预算草案的是（）董事会7．履行全面预算管理职责的是（）。
预算管理委员会8．预算管理委员会中履行日常管理职责的是（）。
预算管理工作机构9．对预算管理工作机构在综合平衡基础上提交的预算方案进行研究论证的是（）。
预算管理委员会10．企业用来作为组织、协调各项生产经营活动的基本依据是（）。
年度预算判断题：1．全面预算是企业对特定时期经营活动、投资活动、财务活动等作出的预算安排。
（）错误2．企业全面预算一经批准下达，各预算执行单位应当认真组织实施，将指标层层分解，按纵向落实到内部各部门、各环节和各岗位。
错误3．企业应当加强对预算执行的管理，落实预算执行责任制，确保预算刚性，严格预算执行。
（）正确4．企业应当在预算年度开始时完成全面预算草案的编制工作。
（）错误5．企业应当加强资金收付业务的预算控制，及时组织资金收入，严格控制资金支付，对于超预算或预算外的资金支付，应当实行严格的审批制度。
（）正确6．企业预算管理工作机构应当加强与各预算执行单位的沟通，运用财务信息和其他相关资料监控预算执行情况，及时向企业负责人报告。
（）错误7．预算管理工作机构一般设在财会部门。
（）正确8．企业预算管理委员会制定的全面预算草案需要提交给董事会。
（）正确9．企业应当建立和完善预算编制工作制度，明确编制依据、编制程序、编制方法等内容，确保预算编制依据合理、程序适当、方法科学，避免预算指标过高或过低。
（）正确10．预算管理委员会只负责拟定预算目标。
（）错误企业内部控制应用指引第16号——合同管理选择题：1．不适用企业内部控制应用指引第16号--合同管理的是（）。
企业与职工签订的劳动合同2．企业与自然人、法人及其他组织等平等主体之间设立、变更、终止民事权利义务关系的协议是（合同3．上级单位应当加强对下级单位合同订立、履行情况的（）。
监督检查4．企业严格履行合同应当遵循的原则是（）。
诚实信用5．负责审核业务承办部门起草的合同文本的部门是（）。
法律部门6．企业对外发生的经济行为，除即时结清方式外，都应当订立（）。
书面合同7．企业对影响重大或法律关系复杂的合同文本，应当组织内部相关部门进行（）。
审核8．合同经编号、审批及企业法定代表人或由其授权的代理人签署后，方可（）。
加盖合同专用章9．企业对外订立合同，属授权签署合同的，应当（）。
签署授权委托书10．合同生效后，企业就质量、价款、履行地点等内容与合同对方没有约定或者约定不明确的，可（）。
协议补充判断题：1．企业应当加强合同管理，确定合同归口管理部门，明确合同拟定、审批、执行等环节的程序和要求，切实维护企业的合法权益。
（）正确2．企业签订的所有合同都适用于企业内部控制应用指引第16号--合同管理。
（）错误3．属于上级管理权限的合同，下级单位不得签署，下级单位认为确有需要签署涉及上级管理权限的合同，可以签署。
（）错误4．合同文本一般由业务承办部门起草并审核。
（）错误5．合同文本须报经国家有关主管部门审查或备案的，应当履行相应的程序。
（）正确6．企业应当建立合同专用章保管制度。
（）正确7．企业应当按照规定的权限和程序与对方当事人签署合同。
（）正确8．对于影响重大、涉及较高专业技术或法律关系复杂的合同，在必要时可聘请外部专家参与相关工作。
（）正确9．企业对外发生的所有经济行为都应当订立书面合同。
（）错误10．谈判过程中的重要事项和参与谈判人员的主要意见，应当予以记录并妥善保存。
（）正确企业内部控制应用指引第17号——内部信息传递选择题：1．为准确识别和系统分析企业生产经营活动中的内外部风险，确定风险应对策略，企业应当有效利用内部报告进行（）。
风险评估2．企业的各级管理人员应当充分利用内部报告，管理和指导企业的生产经营活动，严格绩效考核和责任追究，确保企业实现（）。
发展目标3．企业内部各管理层级均应当指定专人负责内部报告工作，重要信息应及时上报，并可以直接报告（）。
高级管理人员4．为防止泄露商业秘密，企业应当制定严格的内部报告（）。
保密制度5．企业为拓宽内部报告渠道，广泛收集合理化建议，可采取的措施有（）。
奖励措施6．企业应当制定严密的内部报告流程，充分利用信息技术，强化内部报告信息集成和共享，构建科学的（）。
内部报告网络体系7．为确保内部报告信息质量，企业应当建立内部报告（）。
审核制度8．企业内部各管理层级之间通过内部报告形式传递生产经营管理信息的过程是（）。
内部信息传递9．企业在设计内部报告指标体系时，应当关注企业的（）。
成本费用预算的执行情况判断题：1．内部报告指标体系的设计应当与全面预算管理相结合，并随着环境和业务的变化不断进行修订和完善。
（）正确2．内部信息传递中泄露商业秘密，可能削弱企业核心竞争力，这不属于企业内部信息传递中一定要关注的风险。
（）错误3．为了促进企业生产经营管理信息在内部各管理层级之间的有效沟通和充分利用，根据《企业内部控制基本规范》，制定指引--内部信息传递。
（）正确4．企业应当重视和加强反舞弊机制建设，鼓励员工及企业利益相关方举报和投诉企业内部的违法违规、舞弊和其他有损企业形象的行为。
（）正确5．企业应当建立内部报告的评估制度，不定期对内部报告的形成和使用进行全面评估。
（）错误6．内部信息传递是指企业内部各管理层级之间通过内部报告形式传递生产经营管理信息的过程。
（）正确7．企业对于内部报告反映出的问题应当及时解决，涉及突出问题和重大风险的应启动应急预案。
（）正确8．企业高级管理人员应当充分利用内部报告，管理和指导企业的生产经营活动。
（）错误9．企业应当拓宽内部报告渠道，通过落实奖励措施等多种有效方式，广泛收集合理化建议。
（）正确10．内部报告只需简洁明了就能便于企业各管理层级和全体员工掌握相关信息，正确履行职责。
（）错误企业内部控制应用指引第18号——信息系统选择题：1．企业应指定专门机构对信息系统建设实施归口管理，对信息系统建设工作负责的是（）。
企业负责人2．企业利用计算机和通信技术，对内部控制进行集成、转化和提升所形成的信息化管理平台称为（）。
信息系统3．企业中对信息系统建设实施归口管理的是企业的（）。
专门机构4．企业在系统开发过程中，控制用户的操作权限的功能是信息系统中的（）。
权限管理5．对开发单位完成的信息系统进行验收测试，确保其在功能、性能、控制要求和安全性方面符合开发需求的是（）。
专业机构6．企业应当根据业务性质、重要性程度、涉密情况等确定信息系统的安全等级，建立不同等级信息的（）。
授权使用制度7．企业选定外购或业务外包方式开发信息系统，择优确定供应商或开发单位的形式是（）。
公开招标8．企业应当切实做好信息系统上线的各项准备工作，确保新旧系统顺利切换和平稳衔接，系统上线涉及数据迁移的，应（）。
制定详细的数据迁移计划9．企业提出项目建设方案的依据是信息系统建设的（）。
整体规划判断题：1．企业信息系统归口管理部门应当严格按照建设方案、开发流程和相关要求组织信息系统的开发工作。
（）正确2．若系统运行维护和安全措施不到位，将可能导致信息泄漏或毁损，系统无法正常运行。
（）正确3．信息系统是指企业利用计算机技术对内部控制进行集成、转化和提升所形成的信息化管理平台。
（）错误4．企业可委托专业机构从事信息系统的开发、运行和维护工作。
（）正确5．信息系统操作人员可以进行系统软件的删除、修改等操作，不得擅自升级、改变系统软件版本。
（）错误6．对异常的或者违背内部控制要求的交易和数据，应当设计由系统自动报告并设置跟踪处理机制。
（）正确7．企业应当采取安装安全软件等措施防范信息系统受到病毒等恶意软件的感染和破坏。
（）正确8．企业根据信息系统建设整体规划提出的项目建设方案不需要进行审批即可实施。
（）错误9．企业在系统开发过程中，应当将不相容职责的处理权限授予不同用户。
（）正确10．企业采取外购调试或业务外包方式开发信息系统的，可自行选择供应商或开发单位。
（）错误企业内部控制规范形成过程及主要动因选择题：1．企业内部控制规范体系不包括下列哪项内容（）。
中央企业全面风险管理指引2．1999年对会计法进行了第二次修正，实现的突破不包括（）。
建立了内部控制规范体系3．《企业内部控制规范》阐述的内容，不包括内部控制的（）。
实施步骤判断题：1．《企业内部控制配套指引》连同《企业内部控制基本规范》的发布，标志着适应我国企业实际情况、融合国际先进经验的中国企业内部控制规范体系建成。
（）正确2．企业内部控制控制活动类指引是对企业层面的相关控制所进行的规范。
（）错误3．在实际工作中推迟实施《企业内部控制基本规范》原因在于配套指引没有完成。
（）正确4．我国内部控制规范包括基本规范和指引两个层次。
（）正确5．美国萨班斯法案要求公司披露内部控制评价报告，并聘请注册会计师对公司财务报告内控有效性出具审计报告只适用于在美上市的美国本土公司。
（）错误6．内部控制是指由企业董事会、管理层和全体员工共同实施的、旨在合理保证实现其基本目标的一系列控制活动。
（）正确7．内控体系的发布是企业自身发展的要求，是经济社会发展的要求，是应对国内国际激烈竞争转变发展方式与质量的重大举措。
（）正确企业内部控制基本规范及配套指引选择题：1．中航油事件是一个国企监管不到位和国企本身建立现代企业制度不到位的典型案例，事件根本原因在于（）。
内控失灵2．为注册会计师执行内部控制审计业务提供执业准则的指引是（）。
企业内部控制审计指引3．根据企业内部控制基本规范，企业实施内部控制的重要依据是（）。
风险评估4．根据企业内部控制基本规范，企业实施内部控制的重要手段是（）。
控制活动5．为企业管理层对本企业内部控制有效性进行自我评价提供指引的是（）。
企业内部控制评价指引6．根据企业内部控制基本规范，企业实施内部控制的重要条件是（）。
信息与沟通7．根据企业内部控制基本规范，企业实施内部控制的重要基础是（）。
内部环境8．根据企业内部控制基本规范，企业实施内部控制的重要保证是（）。
内部监督9．内部控制最初侧重于（）。
财务会计控制10．企业内部控制应用指引中所指的控制活动不包括（）。
内部监督判断题：1．企业内部控制活动类指引是对企业层面的相关控制所进行的规范。
