费用报销制度及流程

财务报销制度及报销流程

第一条、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为, 明确签字审核、审批职责，合理控制费用支出，根据公司经营活动的特点，特制定本制度。

第二条、公司对报销的经济业务实行三级审核制度。第一级为部门负责人审查，对报销的经济业务的真实性审核并签字确认。第二级为公司负责人审批。第三级为财务审核，审核票据是否符合要求。

第三条、费用报销的相关要求

一、费用的报销一律填写费用报销单。

二、费用报销单的填写要求

1、摘要栏简明扼要，能反映经济活动内容即可，如“招待费”、“电话费”等。

2、金额大小写相符，一律不允许涂改；小写合计栏首位前加“￥”，大写按数字要求完整规范书写，靠左不留空格。

3、附单据张数处用小写填写即可。

4、签名模式清晰可辩，使用与身份证一致的姓名。

三、报帐票据或发票的取得要求

1、公司员工外出办事产生费用，均应取得足以证明活动真实性、合法性、准确性及完整行的票据（发票联或收执联），公司的名称要正确填写，经济业务的内容、发生的时间真实，涉及实物的其数量单价金额准确，要加盖收款单位的财务章、发票章或公章，购买的物品需要验收入库的要随发票附入库单，并凭此报帐；特殊情况不能取得合法票据的，由经办人请示领导。原则上不许白条报账。

2、发票凭证遗失的处理办法

从外单位取得的发票如有遗失，应当取得原开出单位盖有公章或财务章的证明，并注明原来发票的号码、金额和内容等由公司领导签字批准后代做发票，如果确实无法取

得证明的，如火车、轮船、飞机票等凭证，由当事人写出详细情况，由公司领导签字批准后代做发票。

3、财务部门在报销时要认真审核发票等原始凭证。对填写不正确的发票财务部有权拒绝付款，退回经办人重新换开回符合要求的发票再报销。对弄虚作假、严重违规的发票，在拒绝报销的的同时，应当予以扣留，并及时向公司领导报告，请求查明原因，追究当事人责任。

四、外部人员来结账的要求

1、结帐人身份确认，要有本公司陪同或电话确认来结账人身份，以防止冒领等事件的发生。

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财务报销制度及报销流程

为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制成本费用支出，特对公司费用报销及资金使用作如下规定：

第一条 程序化原则。公司任何款项的支付必须符合相应的支付程序。支付时附件必须齐全，申请的资金支付或费用报销，应在具体办理时附审批意见。

第二条 责任明确的原则。审核人员和审批领导对各自签署的意见承担相应责任。各职能部门的意见代表对款项、费用、事件等的真实性的确认；财务人员审核是对款项原始凭证合法性、数额的准确性、是否超标、是否违反公司制度等的确认；公司领导的意见是对在以上各程序均完成后，对该笔款项是否同意办理的确认。（谁签字，谁负责）

第三条 本制度所指的款项支付，包括日常费用报销，备用金借支，购买原材料，预付应付款项，购买固定资产及其他款项支付。

第四条 经办人在办理费用报销和款项支付时，必须用相应的单据进行填列，费用报销应采用公司统一格式的《费用报销单》，特殊费用(包括差旅费、车辆使用费)采用特殊费用报销单据等。支取备用金的人员（包括各经办人员及出差人员）在5个工作日内办理报销还款手续。出差人员在回公司5个工作日内报销）。 其他临时借款，周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款不允许跨月借支。特殊情况（如出差人员等）延后报销的，每个月5号之前需把上月的费用明细传真到财务进行成本费用核算。借款未还者原则上不得再次借款。

第五条 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款

第六条 款项销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;

第七条 款项支出必须严格控制在公司下达的公司总体费用标准和部门费用标准内，固定性以外的大额费用支出(单笔l0000元以上)必须事先由所在部门和经办人提出申请，报分管领导审核并报董事长批准后予以办理。（ 以上报分管领导审核批准后予以办理）

公司费用报销制度及流程

一、目的

为完善财务管理，明确费用借支、报销手续，合理控制费用开支，提高资金安全性和使用效率，结合公司当前实际情况，特制定该制度及流程。

二、适用范围

公司全体员工。

三、借款制度

(一) 因公借款，必须填写统一的“借支单”，写明借款事由；

(二) 借款额度的审批根据实际需要额度合理批示；

(三) 负责人及财务两级审核签字后，方可支款；

(四) 借款数额在2000元（含2000元）以上，提前一天通知财务备款；

(五) 严格执行“前账不清，后账不借”制度；

(六) 员工借款需在当月结清，超过预计报销日期或跨月未报销的（除月末借款外），需向负责人及财务说明，并尽快清账；

(七) 员工长期请假、调动或离职时，如有欠款，必须还清借款；

(八) 严格遵守“公款公用”原则，不得挪作私用。

(九) 借款流程

四、报销制度 (一) 报销单据必须为正规发票，不得以白条、收据代替；

(一) 报销单据必须真实合法、内容完整清晰、无涂改破损； (二) 报销时先冲减报销人借款，借款如有余额，报销时交回财务，如超出借借款人填写借支单 负责人审批签字 财务审核并付款 借款人签字领款 款部分报销时财务将差额补足；

(三) 报销时采用统一的“费用报销单”规范填写，应力求整洁美观，不得随意涂改；经部门领导批准才有效；报销单据不得涂改，请仔细核对金额，票据金额与填写金额不符，财务有权不予报销。

(四) 报销单据统一粘贴在“原始凭证粘贴单”的正面。各票据不得突出于报销单和粘贴单之外（票据过大时应按粘贴单大小折叠好）

(五) 报销人应及时将收集到的费用单据加以整理归类，在填写和粘贴过程中区别费用性质（如：交通费、住宿费、餐饮招待费、办公费等），进行分类填写与粘贴，便于统计和整理。

(六) 报销流程

五、报销时间：

(一) 每周二、四，报销人将粘贴整理好的票据交财务会计处；

(二) 月底封账日为当月最后1天，封账日财务停止报销。

费用报销制度及报销流程

第一部分 总则

第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条 本制度适用公司全体员工。

第二部分 借支管理规定及借支流程

第四条 借款管理规定

(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

(四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 (五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第五条 借款流程

(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。

(二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。

(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第三部分 日常费用报销制度及流程

第六条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

第七条 费用报销的一般规定

(一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。