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集团公司财务管理制度(优秀6篇)在社会发展不断提速的今天，人们运用到制度的场合不断增多，制度是国家机关、社会团体、企事业单位，为了维护正常的工作、劳动、学习、生活的秩序，保证国家各项政策的顺利执行和各项工作的正常开展，依照法律、法令、政策而制订的具有法规性或指导性与约束力的应用文。
拟定制度的注意事项有许多，你确定会写吗？读书是学习，摘抄是整理，写作是创造，下面是可爱的编辑帮大家收集的集团公司财务管理制度【优秀6篇】，欢迎借鉴。
集团公司财务管理制度篇一参考建议各位财务、人资、行政的朋友，可以根据自己公司实际情况修改调整完善。
重要在于制度的实施流程与执行管理和执行监督，并与岗位职能挂钩，同时需要符合企业自身的业务特点。
可以将制度和办公OA软件及管理流程操作结合执行。
一。
总则1 为加强集团的财务管理，规范集团的各项财务管理行为，保证集团战略和目标顺利落实，保障集团资产的安全、完整，促进首联集团的发展，特制订本制度。
2 集团财务管理的根本目标：以集团股东为主体的利益相关人利益较大化。
3 集团财务管理的主要内容和任务：3.1 建立和健全集团基本财务管理体制。
包括组织机制、决策机制、内部控制和风险管理机制、信息流转机制等。
3.2 制定集团财务管理规则，包括各财务事项操作规范和管理权限，具体包括：3.3 投资融资和收益分配：其核心内容是企业发展“安全性、流动性、收益性”的科学统一，具体包括选择融资渠道及合理的资本结构，综合分析评估投资风险与报酬，协助进行投资决策；制定符合股东利益和企业长远发展需求的股利分配政策。
3.4 通过系统的全面预算制度和配套的监控体系，对集团业务运作和资金流转进行管理和监控，保证集团战略目标实现的效果和效率，实现股东权益的保值增值。
3.5 建立良好的企业内部控制系统，加强风险防范，保证资产安全，降低成本控制的费用。
3.6 遵照国家法律法规要求，为各政府机构和股东提交准确完整的财会信息。
公司财务风险评估与掌控管理制度第一章总则第一条目的与依据1.为保障公司财务安全，规范公司财务风险评估与掌控工作，订立本制度。
2.本制度所订立的内容和掌控措施适用于全体员工和相关部门。
3.本制度的依据包含国家相关法律法规、公司章程、公司财务管理制度等。
第二条财务风险的定义1.财务风险是指公司在财务活动中可能面对的各种潜在损失的风险。
2.财务风险重要包含流动性风险、信用风险、市场风险、操作风险等。
第二章财务风险评估第三条财务风险分析1.公司财务部门负责对公司的财务风险进行定期评估和分析。
2.财务风险评估的指标包含资产负债率、流动比率、偿债本领等财务指标。
3.财务部门依据评估结果，编制财务风险报告，并向公司管理层供应参考看法。
第四条项目投资风险评估1.公司各部门在进行项目投资决策时，应进行项目风险评估。
2.项目风险评估内容包含市场需求分析、竞争对手分析、资金回报猜测等。
3.项目风险评估报告应提交给公司财务部门进行审查并提出建议。
第五条外部风险评估1.公司应定期进行外部风险评估，了解外部环境对公司财务的影响。
2.外部风险评估内容包含宏观经济环境分析、行业竞争分析、政策变动分析等。
第三章财务风险掌控第六条流动性风险掌控1.公司财务部门应订立合理的现金流量猜测，避开因资金不足而导致的财务风险。
2.公司应建立健全的资金管理制度，保持适度的现金储备，并合理布置资金运作。
第七条信用风险掌控1.公司应建立客户信用评估制度，对与公司进行业务往来的客户进行信用评估。
2.公司应定期对客户信用额度进行复评，确保客户信用风险掌控在合理范围之内。
第八条市场风险掌控1.公司应定期进行市场风险分析，了解价格波动、市场需求等对公司财务的影响。
2.公司应建立市场风险防范机制，采取适当的对冲和保险措施，降低市场风险。
第九条操作风险掌控1.公司应建立健全的内部掌控体系，确保财务操作合规、准确、安全。
2.公司应加强员工培训，提高员工对财务操作风险的认得和防范本领。
一、总则为加强华润集团财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，防范财务风险，确保公司资产安全，根据国家有关法律法规和公司章程，特制定本制度。
二、财务管理原则1. 合法合规原则：遵守国家法律法规，严格执行国家财经纪律，确保公司财务活动合法合规。
2. 实事求是原则：如实反映公司财务状况和经营成果，确保财务信息真实、准确、完整。
3. 效率优先原则：优化财务管理流程，提高资金使用效率，降低财务成本。
4. 风险控制原则：建立健全风险管理体系，防范和化解财务风险。
5. 节约原则：厉行节约，合理使用资金，提高资金使用效益。
三、财务管理职责1. 财务部门负责公司财务管理的全面工作，具体职责如下：（1）制定和实施公司财务管理制度、财务规划和预算；（2）组织编制公司财务报表，及时、准确地反映公司财务状况和经营成果；（3）负责公司资金管理，确保资金安全、合规使用；（4）负责公司税务管理，依法纳税；（5）参与公司重大经营决策，提供财务分析和建议；（6）其他与财务管理相关的职责。
2. 各部门、子公司负责人对本部门、子公司财务管理工作负总责，具体职责如下：（1）贯彻执行公司财务管理制度；（2）组织编制本部门、子公司财务预算，报财务部门审批；（3）负责本部门、子公司资金使用，确保资金安全、合规；（4）建立健全本部门、子公司内部控制制度，防范财务风险；（5）其他与财务管理相关的职责。
四、财务管理内容1. 资金管理：建立资金管理制度，明确资金使用范围、审批流程和责任主体，确保资金安全、合规使用。
2. 成本管理：建立健全成本管理制度，加强成本核算和分析，提高成本控制能力。
3. 财务报表编制：按照国家会计准则和公司制度，及时、准确地编制财务报表，确保财务信息真实、完整。
4. 税务管理：依法纳税，合理避税，降低税负。
5. 风险管理：建立健全风险管理体系，防范和化解财务风险。
6. 财务监督：加强对各部门、子公司财务工作的监督，确保财务管理制度的有效执行。
第一章总则第一条为加强我国国企集团的财务管理工作，提高资金使用效益，防范财务风险，根据《中华人民共和国公司法》、《企业财务通则》等相关法律法规，结合国企集团实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于国企集团及其下属各级子公司、分支机构的财务管理工作。
第三条财务管理工作应遵循以下原则：（一）依法合规原则：严格遵守国家法律法规和财务制度，确保财务活动合法合规。
（二）真实准确原则：财务信息应真实、准确、完整地反映企业财务状况和经营成果。
（三）权责分明原则：明确各级财务人员的职责和权限，确保财务管理的规范化和有效性。
（四）效益优先原则：优化资源配置，提高资金使用效益，实现企业可持续发展。
第二章组织机构与职责第四条国企集团设立财务部，负责集团财务管理工作的组织、协调和监督。
第五条财务部的主要职责：（一）制定和实施集团财务管理制度，监督下属单位执行情况。
（二）负责集团资金筹集、使用、管理和监督。
（三）编制和审核集团财务报表，分析财务状况，提出改进措施。
（四）参与集团重大经营决策，提供财务支持。
（五）负责集团内部审计和风险控制。
第三章资金管理第六条集团资金管理应遵循以下原则：（一）统一管理原则：集团资金由财务部统一管理，确保资金安全、高效运作。
（二）计划管理原则：编制年度资金计划，合理分配资金，确保资金需求。
（三）审批管理原则：严格按照审批程序使用资金，防止资金浪费和流失。
第七条集团资金筹集渠道：（一）银行贷款：按照国家政策，合理利用银行贷款，满足企业资金需求。
（二）发行债券：根据企业需要，合理发行债券，拓宽融资渠道。
（三）股权融资：通过增资扩股、股权转让等方式，优化资本结构。
第四章财务核算与报告第八条集团财务核算应遵循以下原则：（一）权责发生制原则：以实际发生的经济业务为依据，进行会计核算。
（二）持续经营原则：假定企业将持续经营，合理估计资产和负债。
（三）历史成本原则：以取得资产时的成本为计价基础。
第九条集团财务报告应包括：（一）资产负债表：反映集团在某一特定日期的财务状况。
集团公司财务管理制度第一篇：集团公司财务管理制度的背景和目的背景随着公司规模的扩大和发展，财务管理在集团公司中变得愈发重要。
为了规范财务管理行为，加强对财务风险的控制，集团公司制定了一套完善的财务管理制度。
目的该制度的目的是确保财务管理的规范性和透明度，提高财务管理的效率并降低财务风险。
通过建立制度来规范各个环节的财务管理行为，集团公司能够更好地做出决策、评估风险和控制成本。
第二篇：集团公司财务管理制度的框架和内容框架该财务管理制度包括以下几个方面的内容：财务组织架构和职责分工、财务制度和流程、财务报告与分析、预算管理和控制、内部控制和审计、风险管理等。
财务组织架构和职责分工这部分涉及集团公司内部的财务部门设置、职责分工和人员配备等，确保财务管理的高效运作和信息的畅通流动。
财务制度和流程明确财务管理的各项制度和流程，包括会计制度、核算制度、报销制度、审批流程等，确保财务活动的合规性和准确性。
财务报告与分析规定了财务报告的内容、格式和时间表，以及财务分析的方法和依据。
为决策者提供准确的财务信息，帮助他们制定正确的决策和应对风险。
预算管理和控制明确了集团公司的预算编制流程和管理方法，以及预算执行和控制的措施，确保资金的合理运用和预算目标的达成。
内部控制和审计规定了内部控制的要求和方法，并明确了内部审计的职责和程序。
通过加强内部控制和审计，确保财务管理的合规性和系统的有效性。
风险管理制定了一套风险管理体系，包括风险识别、评估、控制和监测等，以及相应的风险管理政策和流程。
致力于防范和控制各类财务风险，保护公司的利益和稳定经营。
第三篇：集团公司财务管理制度的执行和监督执行集团公司财务管理制度的执行需要全员参与和支持。
各个部门和岗位应按照制度的要求，严格执行各项财务管理制度和流程。
同时，需要建立相应的督导机制，对执行情况进行监督和评估。
监督集团公司设立财务监督部门，负责对财务管理制度的执行情况进行监督和检查。
第一章总则第一条为加强本公司的财务风险控制，确保公司财务稳健运行，提高经济效益，根据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合本公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本公司全体员工，包括但不限于财务部门、业务部门、管理部门等。
第三条本制度的目的是：1. 建立健全财务风险管理体系，明确财务风险管理的组织架构和职责分工。
2. 提高全体员工的风险防范意识，确保财务活动合法合规。
3. 通过有效的内部控制措施，降低财务风险发生的可能性和损失程度。
第二章组织架构与职责第四条公司设立财务风险控制委员会，负责全面领导、协调和监督公司的财务风险管理工作。
第五条财务风险控制委员会下设以下机构：1. 财务风险管理部门：负责具体实施财务风险管理工作，包括风险评估、预警、控制和监督等。
2. 内部审计部门：负责对公司财务风险管理制度和执行情况进行审计，提出改进建议。
第六条各部门职责：1. 财务部门：负责制定财务风险管理制度，组织实施财务风险管理措施，定期进行财务风险评估和预警。
2. 业务部门：负责执行财务风险管理制度，对业务活动中可能出现的财务风险进行识别和评估，及时向财务部门报告。
3. 管理部门：负责监督财务风险管理制度执行情况，对违反制度的行为进行处理。
第三章风险管理第七条财务风险分为以下几类：1. 战略风险：因公司战略决策失误导致的财务风险。
2. 财务风险：因资金筹集、运用和管理不当导致的财务风险。
3. 运营风险：因公司运营管理不善导致的财务风险。
4. 法律风险：因法律、法规变化或违规操作导致的财务风险。
第八条财务风险管理工作包括以下内容：1. 风险识别：对可能出现的财务风险进行识别和评估。
2. 风险评估：对识别出的财务风险进行量化评估，确定风险等级。
3. 风险控制：针对不同等级的财务风险，采取相应的控制措施。
4. 风险预警：对可能发生的财务风险进行预警，提前采取防范措施。
5. 风险监控：对已采取的风险控制措施进行跟踪和监控，确保其有效性。
一、总则为加强财务公司风险管理体系建设，提高风险防控能力，确保公司稳健经营，根据国家相关法律法规及金融监管政策，结合公司实际情况，特制定本制度。
二、风险管理制度体系1. 风险管理组织架构（1）设立风险管理委员会，负责公司风险管理的战略决策和统筹协调。
（2）设立风险管理部门，负责公司风险管理的日常运作和监督执行。
2. 风险管理职责（1）风险管理委员会职责：①审议风险管理战略、政策和制度；②监督风险管理部门工作；③对重大风险事件进行决策；④定期评估风险管理体系的有效性。
（2）风险管理部门职责：①制定风险管理战略、政策和制度；②组织实施风险管理措施；③监测、评估和报告风险状况；④提出风险预警和建议。
3. 风险管理内容（1）市场风险：关注市场利率、汇率、股价等变动，评估市场风险对公司经营的影响。
（2）信用风险：评估客户信用状况，防范客户违约风险。
（3）操作风险：防范内部管理、业务流程、信息技术等方面的风险。
（4）流动性风险：确保公司具备足够的流动性，防范流动性风险。
（5）法律合规风险：确保公司业务符合国家法律法规和金融监管政策。
4. 风险管理流程（1）风险评估：定期对各类风险进行评估，识别、分析、评估风险状况。
（2）风险控制：针对评估出的风险，制定相应的风险控制措施，降低风险水平。
（3）风险监测：持续监测风险状况，确保风险控制措施有效执行。
（4）风险报告：定期向风险管理委员会报告风险状况，提出风险预警和建议。
三、风险管理制度执行1. 各部门应严格按照本制度要求，建立健全风险管理体系，落实风险管理职责。
2. 风险管理部门应定期对风险管理体系进行评估，持续改进和完善。
3. 公司应加强对风险管理人员和员工的培训，提高风险意识和防控能力。
4. 公司应建立健全风险事件应急预案，确保在发生风险事件时，能够迅速、有效地进行处置。
四、附则1. 本制度自发布之日起施行。
2. 本制度由风险管理委员会负责解释。
3. 本制度如有未尽事宜，由风险管理委员会负责修订。
公司财务管理制度：风险管理与内部控制1. 引言公司财务管理制度是为了维护公司财务安全和稳定运营而制定的一系列规章制度。
其中，风险管理和内部控制是财务管理制度中极为重要的组成部分。
风险管理旨在识别和评估潜在风险，并采取相应措施进行防范和应对；而内部控制则是指建立内部控制体系，确保公司财务活动合规、规范，防止欺诈、错误和滥用行为。
本文将详细介绍公司财务管理制度中的风险管理和内部控制。
2. 风险管理风险管理是指对可能对公司财务安全产生负面影响的事件进行识别、评估和应对的过程。
风险管理旨在帮助公司管理层了解和掌握商业和财务活动中的潜在风险，以便制定相应的风险应对策略。
2.1 风险识别风险识别是风险管理的起点，通过对公司财务活动的全面调研和分析，确定可能对公司财务安全造成威胁的因素。
一般来说，风险主要包括市场风险、信用风险、操作风险和法律风险等。
公司应设立专门的风险管理部门或委员会来负责风险识别工作。
2.2 风险评估风险评估是对识别出来的风险进行评估和定量分析的过程。
评估风险的目的是确定风险的概率和影响程度，以便制定相应的应对措施。
在风险评估中，可采用风险矩阵或其他风险评估工具进行量化分析。
2.3 风险应对风险应对是根据风险评估结果，制定相应的风险应对措施。
常见的风险应对策略包括风险避免、风险转移、风险缓解和风险接受等。
公司应建立健全的风险管理制度和应急预案，确保及时有效地应对风险事件的发生。
3. 内部控制内部控制是一种企业管理制度，旨在确保公司财务活动的合规性、规范性和有效性。
内部控制是通过建立一系列内控制度、流程和制度来预防和发现财务欺诈、错误和滥用行为。
3.1 内控环境内控环境是内部控制的基础，它指的是公司内部员工、管理层和企业文化对内控的共同认知和重视程度。
公司应建立良好的内控文化，明确内控的重要性，为内控工作提供必要的资源和支持。
3.2 控制活动控制活动是内部控制的核心，它指的是通过建立适当的控制措施和程序，确保公司财务活动的合规性和规范性。
财务风险预警管理制度第一章总则第一条为了规范企业的财务风险预警工作，提高企业的财务管理水平，加强风险掌控和防备，特订立本制度。
第二条本制度适用于我司全部部门、员工以及与我司有经济往来关系的供应商、客户等。
第三条财务风险预警是指通过猜测、分析和监测财务风险，及时发现和解决可能影响企业经营稳定的财务问题，保障企业的经济发展。
第四条财务风险预警管理应以科学、合理和效益最大化为原则，充分考虑企业的发展战略、财务政策、经营特点、市场环境等因素，订立相应的风险预警策略和管理制度。
第二章财务风险预警体系第五条建立财务风险预警体系是保障企业财务安全的基础。
我司应建立完善以下几个基本要素：1. 预警指标体系：订立合理的财务预警指标体系，包含财务指标、市场指标、行业指标等，准确猜测、识别和度量财务风险。
2. 预警方法和技术：运用多种财务预警方法和技术，包含趋势分析、比率分析、风险评估、模型建立等，提高财务风险预警的准确性和及时性。
3. 预警处理机制：建立财务风险预警处理机制，包含信息收集、分析、报告、决策和执行等环节，及时采取措施应对财务风险。
第六条财务风险预警重要包含以下几个方面：1. 市场风险预警：依据市场行情和经济环境的变动，猜测市场需求、价格波动等因素对企业经营的影响。
2. 资金风险预警：监测企业的资金流动情况，猜测资金短缺、资金链断裂等风险。
3. 收款风险预警：分析客户付款本领和支出习惯，提前预警潜在的收款风险。
4. 供应商风险预警：评估供应商的信用情形、供货本领等，防备供应商失信或供货停止的风险。
5. 资产风险预警：对企业的资产情况进行监测和评估，预警资产负债风险、资产损耗等问题。
第三章财务风险预警流程第七条财务风险预警应遵从以下流程：1. 信息收集：建立完善的信息收集机制，收集与财务风险相关的内外部信息。
2. 预警分析：对收集到的信息进行全面、准确及时的分析，识别潜在的财务风险。
3. 预警报告：将预警分析结果以报告的形式呈现给相关部门和管理层，供应建议和决策支持。
XXXX集团有限责任有限公司财务风险管理制度第一章总则第一条目的为明确财务风险管理的目标、原则、职责，财务风险识别、评估与分析、应对措施与控制、报告与监督等内容，特制定本制度。
第二条适用范围本制度适用于集团总部及各分子公司。
第二章部门、管理人员的职责第三条集团财务部具体负责统一公司财务风险归口管理工作（一）建立集团公司财务风险预警指标，制定财务风险应急方案；（二）收集、整理财务风险资料，强化对公司财务风险的识别；（三）用财务风险控制技术对重大经营事件的财务风险进行分析和预警；（四）定期提交集团公司财务风险管理的分析报告。
第四条各分子公司、业务部门应做好职责范围内的财务风险管理工作，执行风险管理的应对策略与措施。
第五条集团公司总经理负责组织领导公司财务风险管理工作，有效控制财务风险，批准财务风险应急方案。
第六条集团财务总监负责建立健全集团公司财务风险管理制度和体系，分析、评估财务风险，审定财务风险应急方案。
第三章工作程序本文共7页当前第1页第七条管理目标（一）确保财务风险管理与公司战略目标相适应、与集团公司发展战略相吻合，并可承受。
（二）确保公司生产经营活动与投资行为遵守国家法律法规和财务、税收管理制度。
（三）确保公司财务风险管理的相关制度和为实现公司发展规划而采取重大措施的执行，保障经营管理的有效性，提高经营活动的效率和效果。
（四）确保公司建立针对各项重大财务风险发生后的应急处理方案，保护公司不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失。
第八条管理原则（一）重要性原则。
财务风险管理应在全面控制的基础上，特别关注与财务活动有关的重要业务事项和高风险领域。
（二）制衡性原则。
财务风险管理应在公司筹资、投资、运营、收益分配、业务流程、审批决策等方面形成相互制约、相互监督。
（三）适应性原则。
财务风险管理应与企业经营规模、业务范围、风险水平等相适应，并随着情况的变化及时调整。
（四）成本效益原则。
财务风险管理应权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。
第九条财务风险识别（一）财务部收集的初始信息对公司各项财务管理及其重要业务流程进行风险评估，查找各部门、各项重要经营活动存在的财务风险，查找范围包括运营、投资、筹资、收益分配活动，具体财务风险事件包括但不限于：重大投资、筹资、金融工具、外汇收支和涉外合同、利率和汇率变动、担保、抵押、质押、重大交易、税收管理、资金支付、重大财产损失、重大自然灾害及其他对公司财务状况可能产生重大影响的事件。
（二）运营活动财务风险的识别1、销售的财务风险：主要体现在应收账款及产品异地库存实物安全，包括应收账款拖欠金额、拖欠时间、坏账清收核销控制，客户信用状况，异地产品库存控制权、保管状况，产品销售价格波动及销售时机把握。
2、采购的财务风险：主要体现在预付账款金额、应付账款金额、付款方式、采购方式、大宗原材料满足生产需要、质量风险及采购价格波动风险、供应商信用状况。
3、资金管理风险：生产经营过程中资金支付流程规范、资金支付授权、资金链安本文共7页当前第2页全、资金保管，资金管理符合国家法律法规及财务内控制度要求。
4、资产管理风险：资产管理主要包括固定资产、无形资产、存货等的安全和完整，风险主要体现在重要资产购置、资产非正常报废和毁损、工程项目停建或缓建风险、存货毁损和减值风险以及其他资产重大损失，重大自然灾害和人员操作失误导致的资产损失。
5、税收管理风险：违反税法法规应缴而未缴税款导致的罚款和滞纳金支出，应享受而未享受税收优惠政策导致的税负增加。
6、成本费用控制风险：成本费用发生金额和范围失控，导致超预算、预算外支出大幅增加的风险。
7、合同管理风险:主要是由于合同签订违反法律规定，免责条款不当，责权不对等，违反合同约定内容等导致公司可能损失产生的财务风险。
8、担保管理风险:主要因为担保不符合法律规定或被担保方的生产经营或财务状况的恶化,可能导致公司承担的担保责任风险。
（三）投资活动财务风险的识别：1、公司投资活动中的股权投资风险：被投资单位的经营不善，导致经营和财务状况发生变化等，违反投资决策程序、违法违规投资被国家有权部门处罚、被勒令停产等造成公司的投资损失或权益减少。
2、公司项目投资应客观论证可行性，综合分析项目投资产品市场前景、资金来源比例及成本、经济效益等，科学评估项目投资对公司未来整体财务状况的影响，投资项目未产生预期效益或低于可行性研究论证的效益，违反国家法律法规、与产业政策不相符导致投资项目停建、缓建，建成后无法获取国家有关部门的验收、无法取得生产许可证导致资产闲置带来的风险。
3、公司应严格控制项目投资总额，严格审核项目投资合同款项支付，防止工程设计及施工方案随意改变，加强工程造价过程控制等，投资总额超概导致项目投产后不经济产生的风险。
4、公司投资股票、债券及其他金融工具、金融衍生品等可能存在价格波动和操作过程违反国家法律法规及公司管理制度产生的财务风险。
（四）筹资活动财务风险的识别：1、利率和汇率变动风险对企业财务状况产生变动的影响。
2、公司因抵押、担保事项不符合相关法律规定或超过担保能力而导致的财务风险。
本文共7页当前第3页3、股利分配政策选择不当对公司财务状况与资本结构及负债的影响。
4、融资成本过高或资产负债率超警戒线导致资金链断裂的风险。
第十条财务风险评估与分析（一）公司应当根据设定的控制目标，全面系统持续地收集国家法律法规和公司经营状况相关信息，开展风险评估。
（二）公司开展风险评估，应当准确识别与实现控制目标相关的内部风险和外部风险，确定相应的风险承受度，包括整体风险承受能力和业务层面的可接受风险水平。
（三）公司财务风险评估和分析，应结合定性及定量评估方法，合理利用科学有效的风险评估技术。
定性方法可采用问卷调查、集体讨论、管理层访谈、专家咨询、情景分析、政策分析、行业标杆比较、调查研究等；定量方法可建立分析模型，采用统计推论（如集中趋势法）、失效模式与影响分析、事件树分析等。
（四）公司应从盈利能力、偿债能力、资产使用效率、现金生成能力等方面建立财务风险预警指标体系，至少应包括以下关键指标：货币资金、负债总额、带息负债、担保总额、抵押总额、销售毛利率、净资产收益率、资产负债率、流动比率、速动比率、现金流动负债比率、总资产周转率、经营性净现金流量及增长率、应收款项余额及增长率、预付款项余额及增长率。
（五）财务部门应重点跟踪分析以下财务风险指标的变动原因，持续时间以及与同行业差异：1、公司资产负债率超过75%，特别是超过90%时，表明企业偿债风险增加；2、速动比率小于0.7时，表明财务状况可能不稳定；3、现金比率越小，表明企业偿付流动负债能力较差；4、营运资本小于零时，则表明财务状况不稳定；5、已获利息倍数小于1时，表明偿还到期利息的保证能力差；6、产品边际贡献率小于零时，表明产品销售不能产生经营现金流入；7、销售利润率小于零时，表明产品盈利能力越差；8、成本费用利润率越小，表明企业成本费用控制越差；9、总资产报酬率和净资产收益率越小，表明企业盈利能力越差；10、长期资产适合率小于1时，表明企业财务结构的稳定性、长期安全性可能较差；11、大额应收账款、预付账款、应付账款、其他应收或应付款项超过账龄或账龄二年以上或应收账款、预付账款超过诉讼时效；本文共7页当前第4页XXXX集团有限责任公司ZYJT/CK/ZD-7/2015-912、连续六个月以上经营活动产生的现金净流量为负数或经营活动的现金净流量占净利润的比重较小；13、连续三年经济增加值（EVA）与净利润变动趋势不同步；14、其他可能对公司财务报表产生重要影响的风险预警指标。
第十一条财务风险应对与控制（一）财务风险的控制应遵循事前、事中、事后控制相结合，严格监控灾难性财务风险事件，积极监控和处置重大财务风险事件，适度监控轻微的财务风险事件。
（二）财务风险控制兼顾安全性和经济性，合理控制财务风险处置成本。
（三）财务风险的处置应当综合运用风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等几种措施或综合措施，对于潜在影响重大的财务风险，应避免采取风险承担的处置措施。
（四）加强和规范公司运营管控，重点做好以下工作：1、建立健全公司各项管理制度。
各项经营活动和业务流程须严格按相关标准、法规及公司制度规定进行，规范审批决策程序，切实防范可能产生的风险。
2、加强全面预算管理。
严格执行财务预算，切实抓好成本费用控制和分析，加强财务预算的分析考核，加强财务风险指标的监控与分析。
3、加强公司经济运行分析，及时查找生产经营发展中可能存在的财务风险，提出应对措施和对策。
4、加强公司财务检查工作，规范公司会计核算和财务行为，及时发现不合规或违法等高风险行为，特别关注重要的业务事项或高风险领域。
5、规范资金支付管理，加强对外支付资金的授权审批管理，加强合同审核切实防范支付引发的财务风险。
6、规范公司财产保险，防范保险到期而未及时办理续保手续可能导致的风险；规范公司财产的实物管理，加强异地仓库物资管理。
7、公司相关职能部门应当加强国家政策法规的跟踪分析和研究。
及时跟踪分析国家会计、税收、安全、环保、产业、投资、金融、货币、外贸等重要政策对公司生产、经营和发展的影响。
对公司可能产生重要影响的，应及时提交分析报告，为公司提供决比分.4A J策参^考。
（五）加强和规范公司融资管理，重点做好以下工作：1、财务部门应加强银行借款管理，按月统计分析银行贷款状况，设立银行贷款还款分布图，拟定未来两年内各月的银行贷款还款计划，对于还款过于集中存在还款风险本文共7页当前第5页的情况，及时做出还款调整计划。
2、财务部门定期分析公司资产负债率变动情况，并预计未来一年内公司融资计划对资产负债率的影响，对可能超过当期风险预警指标的情况进行财务预警，并提出相应的融资计划调整方案。
3、财务部门应加强现金流量管理，保持合理的资金持有量，原则上应保证有两个月的日常资金支付，防止资金链断裂引发企业破产或倒闭。
（六）加强和规范公司投资管理，重点做好以下工作：1、规范公司重大投资的决策和审批程序，并且符合国家投资及产业政策法规的规定。
2、规避风险较高的投机活动，包括权证、ST股和不作为套期保值用途的商品或金融期货、期权等金融衍生品高风险投机产品，严禁进行与公司主营业务不相关的大宗商品期货、期权的投资。
（七）加强和规范公司内部控制体系建设。
1、公司应当在治理结构、机构设置及权责分配、重要业务流程等方面形成相互制约、相互监督和相互制衡的机制。
2、加强公司内部控制制度和流程建设，规范业务流程，防范风险。
第十二条财务风险报告与监督（一）分子公司发现或遇到重要的、紧急的财务风险，应立即报告集团公司财务部，并及时采取有效措施，最大限度控制风险。
