财务报表指标分析计算模版

财务报表分析财务指标汇总表Modified by JEEP on December 26th, 2020.财务报表分析财务指标汇总表一、短期偿债能力（一本三率）1、一本：营运资本＝流动资产―流动负债×100%2、一率：流动比率＝流动资产÷流动负债×100%3、二率：速动比率＝速动资产÷流动负债×100%4、三率：现金比率＝（现金＋短期有价证券）÷流动负债×100%二、长期偿债静态指标（一数五率）1、一数：权益乘数＝资产总额÷所有者权益总额＝1÷股权比率2、一率：资产负债率＝负债总额÷资产总额×100%3、二率：股权比率＝所有者权益总额÷资产总额×100%4、三率：产权比率＝负债总额÷所有者权益章额×100%5、四率：有形资产债务比率＝负债总额÷有形资产总额×100%6、五率：有形净值债务比率＝负债总额÷有形净值总额×100%三、长期偿债动态指标（二数一率）1、一数：利息保障倍数＝息税前利润÷利息2、二数：现金流量利息保障倍数＝息税前经营活动现金流量÷利息四、流动资产周转情况分析（四率二期）1、一率：应收款周转率＝销售收入净额÷应收款平均余额应收款周转天数＝360÷应收款周转率2、二率：存货周转率＝主营业务成本÷存货平均余额存货周转天数＝360÷存货周转率3、一期：营业周期＝存货周转天数＋应收款周转天数4、二期：现金周期＝营业周期―应付款周转天数5、三率：营运资本周转率＝销售净额÷平均营运资本6、四率：流动资产周转率＝主营业务收入÷流动资产平均余额流动资产周转天数＝360÷流动资产周转率五、固定资产与总资产周转情况分析（二率）1、一率：固定资产周转率＝主营业务收入÷平均资产总额固定资产周转天数＝360÷固定资产周转率2、二率：总资产周转率＝主营业务收入÷平均资产总额总资产周转天数＝360天÷总资产周转率六、资产收益率1、总资产收益率①净利：总资产收益率＝净利润÷总资产平均额100%②税前：总资产收益率＝（净利率＋所得税）÷总资产平均额100%③息前：总资产收益率＝（净利率＋利息）÷总资产平均额100%④息税前：总资产收益率＝（净利率＋所得税＋利息）÷总资产平均额100%2、净资产收益率①全面摊薄净资产收益率＝净利润÷期末净资产×100%②加权平均净资产收益率＝净利润÷净资产平均额×100%3、长期资金收益率＝息税前利润÷平均长期资金×100%4、资本保值增值率＝期末所有者权益÷期初所有者权益100%(注意扣除项)5、资产现金流量收益率＝现金流量÷资产平均总额×100%6、流动资产收益率＝净利润÷流动资产平均额7、固定资产收益率＝净利润÷固定资产平均额七、销售利润1、销售毛利率＝(销售收入净额―销售成本) ÷销售收入净额×100%2、销售净利率＝净利率÷销售收入×100%八、与股本有关的收益1、每股收益＝净利润÷发行在外普通股的加权平均数2、每股现金流量＝经营活动现金净流量÷发行在外的普通股平均股数3、每股股利＝现金股利总额÷发行在外的普通股股数4、市盈率＝每股股价÷每股收益5、股利支付率（发放率）＝每股股利÷每股收益×100%6、股利收益率＝每股股利÷股价×100%九、发展能力指标1、销售增长率＝本年销售增长额÷上年销售增长额×100%2、总资产增长率＝本年总资产增长额÷年初资产总额×100%3、流动资产增长率＝本年流动资产增长额÷年初流动资产额×100%4、固定资产增长率＝本年固定资产增长额÷年初固定资产额×100%5、无形资产增长率＝本年无形资产增长额÷年初无形资产额×100%6、员工增长率＝本年员工增长人数÷年初员工总数×100%7、固定资产成新率＝平均固定资产净值÷平均固定资产原值×100%8、资本积累率＝本年所有者权益增长额÷年初所有者权益×100%9、股利增长率＝本年每股股利增长额÷上年每股股利×100%。

财务报表分析报告模板[公司名称][报告日期]一、概述本报告对[公司名称]的财务报表进行了分析和解读，旨在帮助投资者更好地了解公司财务状况和业务发展情况。

二、财务状况分析1. 利润表分析根据[公司名称]的利润表，我们可以得出以下结论：（1）营业收入下降了X％，主要原因是……（2）净利润同比下降X％，主要原因是……（3）毛利率下降了X％，主要原因是……2. 资产负债表分析根据[公司名称]的资产负债表，我们可以得出以下结论：（1）总资产同比增长了X％，主要原因是……（2）负债总额同比增长了X％，主要原因是……（3）净资产同比增长了X％，主要原因是……3. 现金流量表分析根据[公司名称]的现金流量表，我们可以得出以下结论：（1）经营活动现金流同比下降了X％，主要原因是……（2）投资活动现金流同比增长了X％，主要原因是……（3）筹资活动现金流同比增长了X％，主要原因是……三、业务发展分析1. 产品销售情况根据[公司名称]的销售数据，我们可以得出以下结论：（1）产品销售总量同比下降了X％，主要原因是……（2）不同产品的销售占比变化如下……2. 市场占有率分析根据市场调研数据和[公司名称]的销售数据，我们可以得出以下结论：（1）[公司名称]的市场占有率同比下降了X％，主要原因是……（2）[公司名称]在不同地区的市场占有率变化如下……四、风险和挑战分析根据以上分析，我们认为[公司名称]面临以下风险和挑战：（1）……（2）……（3）……五、结论和建议根据以上分析，我们得出以下结论和建议：（1）……（2）……（3）……六、免责声明本报告仅供参考，不对任何人产生任何义务和责任。

报告中的分析和建议可能会发生变化，投资者需自行决定是否进行投资。

一、偿债能力指标㈠短期偿债能力指标1.流动比率表1-1金额单位:期初数期末数7,100.00 8,050.003,400.00 4,000.00208.82%201.25%2.速动比率表1-2金额单位:期初数期末数7,100.00 8,050.004,000.00 5,200.0040.00 70.00- -60.00 80.003,000.00 2,700.003,400.00 4,000.0088.24%67.50%3.现金流动负债比率表1-3金额单位:2014年2015年300.00 850.003,400.00 4,000.008.82%21.25%年经营现金净流量年末流动负债现金流动负债比率 公式：现金流动负债比率=年经营现金净流量÷年末流动负债×100%其中：年经营现金净流量指一定时期内，企业经营活动所产生的现金及现金等价物流入量与流出量的差额本公司本年度的现金流动负债比率比上年度有所提高，表明本公司的短期债能力有所增强。

公式：动比率=速动资产÷流动负债×100%其中：速动资产=流动资产-存货-预付账款-一年内到期的非流动资产-其他流动资产分析表明本公司期末的速动比率比期初有所降低，虽然本公司流动比率超过一般公认标准，但由于流动资产中存货所占比重过大，导致公司速动比率未达到一般公认标准，公司的实际短期偿债能力并不理想，需现金流动负债比率计算表项 目预付账款一年内到期的非流动资产其他流动资产速动资产流动负债速动比率 公式：流动比率=流动资产÷流动负债×100%本公司期初和期末的流动比率均超过一般公认标准，反映本公司具有较强的短期偿债能力。

速动比率计算表项 目流动资产存 货财 务 指 标 分 析流动比率计算表项 目流动资产流动负债流动比率㈡长期偿债能力指标1.资产负债率表1-4金额单位:期初数期末数5,400.00 6,500.0020,000.00 23,000.0027.00%28.26%2.产权比率表1-5金额单位:期初数期末数5,400.00 6,500.0014,600.00 16,500.0036.99%39.39%3.或有负债比率表1-6金额单位:期初数期末数- -200.00 150.00- -- -200.00 150.0014,600.00 16,500.001.37%0.91%本公司期初和期末的产权比率都不高，同资产负债率的计算结果可相互印证，表明公司的长期偿债能力较强，债权人的保障程度较高。

项目公式流动资产/流动负债流动比率(流动资产-存货)/流动负债速动比率资产负债率负债总额/资产总额产权比率负债总额/所有者权益总额获取利息倍数息税前利润(利润总额+利息费用)/利息费用销货成本/存货平均余额（次/年）存货周转天数=360/存货周转次数存货周转率销售收入净额(扣除销售退回、折让、折扣 )/ 应收账款周转率应收帐款平均余额总资产周转率销售收入/总资产平均余额销售毛利率销售收入-销售成本/销售收入净额销售净利率净利润/销售(营业)收入净额资产报酬率权益报酬率财务比较分析模型意义流动比率越高，资产流动性越强，短期偿债能力越强企业短期可变现资产偿还短期内到期债务能力，越高，短期偿债能力越强。

越高,企业利用债权人提供资金经营活动能力越强,偿还长期债务能力越弱.越高,企业短期偿债能力越弱.利息是支付给债权人全部的利息,包括财务费用中的利息和计入固定资产的利息,反应经营所得支付债务利息能力. 存货周转次数越多,说明存货周转越快,企业实现利润会相应增加,企业的存货管理水平越高,相反,企业占用存货上的资越多,管理水平越低;反应年度内应收账款平均变现次数,次数越多，变现能力越强，应收账款管理水平越高。

企业财务比率=资产负债表!D11/资产负债表!H1 =(资产负债表!D11-资产负债表!D=资产负债表!H11/资产负债表!D2 =资产负债表!H11/资产负债表!H1=(利润表!D19+利润表!D11)/利润=2*利润表!C4/(资产负债表!C8+资=2*利润表!C4/(资产负债表!C20+差异=D3-#REF!=D4-#REF!=D5-#REF!=D6-#REF!=D7-#REF!=D9-#REF!=D10-#REF!=D12-#REF!=D13-#REF!=D14-#REF!=D15-#REF!=5*2。

财务报表分析模板财务报表分析第一部分盈利能力分析一、营业盈利能力分析1.营业毛利率计算与分析计算公式：营业毛利率=x100%由上表可知，该公司20xx年营业毛利为20.33%，20xx年的营业毛利率为23.05%,营业毛利率整体水平较高。

且在20xx年比20xx年营业收入和营业成本都要大幅度提高的前提下，营业毛利率变动幅度不大。

说明企业市场需求及销售情况良好，营业获利能力较强。

相比之下，该企业的营业毛利率还是有小幅度的减少，这样适当的降低营业毛利率，加速资金周转在一定程度上有利于企业的发展。

2.销售净利润计算与分析计算公式：销售净利率=x100%从计算结果中可以看出，20xx年的销售净利润为8.24%，相比20xx年的9.43%减少了0.19%。

减少幅度有所下降，说明企业管理水平需要提高。

企业要想提高销售净利率，一方面要扩大营业收入，另一方面要降低成本费用。

从利润表中不难看出该企业的管理费用所占比例增长较大。

所以企业应进行成本费用的结构分析，加强成本的控制，寻求降低成本的途径，促使企业该井经营管理，提高盈利水平。

3.成本费用利润率计算与分析计算公式：成本费用利润率=x100%从该公司的营业盈利能力情况看，20xx年和20xx年的营业毛利率比较高，说明企业的获利能力比较强。

虽然营业收入增加，但营业成本的增加幅度大于营业收入，所以营业毛利率有所减少。

20xx年比20xx年的销售净利率稍有提高，说明企业获利能力减弱。

由于主营业务税金及附加大幅度的增加，管理费用及销售费用的增加，导致20xx 年期间费用大幅度增加，从而导致了成本费用利润率大幅度下降。

总之，20xx年公司营业盈利能力总体水平比20xx年有所下降。

二、资产盈利能力分析1.流动资产利润率计算与分析计算公式：流动资产利润率=x100%2010流动资产利润率=(178,637,122.52/2,691,039,888.91)*100%=7%2009流动资产利润率=(179,594,091.20/1,638,428,007.00)*100%=10.96%可以看出该公司利润总额没有较大改变，流动资产平均额有所增加，流动资产利润率降低，盈利能力减弱。

财务报表分析财务指标汇总表一、短期偿债能力（一本三率）1、一本：营运资本＝流动资产―流动负债×100%2、一率：流动比率＝流动资产÷流动负债×100%3、二率：速动比率＝速动资产÷流动负债×100%4、三率：现金比率＝（现金＋短期有价证券）÷流动负债×100%二、长期偿债静态指标（一数五率）1、一数：权益乘数＝资产总额÷所有者权益总额＝1÷股权比率2、一率：资产负债率＝负债总额÷资产总额×100%3、二率：股权比率＝所有者权益总额÷资产总额×100%4、三率：产权比率＝负债总额÷所有者权益章额×100%5、四率：有形资产债务比率＝负债总额÷有形资产总额×100%6、五率：有形净值债务比率＝负债总额÷有形净值总额×100%三、长期偿债动态指标（二数一率）1、一数：利息保障倍数＝息税前利润÷利息2、二数：现金流量利息保障倍数＝息税前经营活动现金流量÷利息四、流动资产周转情况分析（四率二期）1、一率：应收款周转率＝销售收入净额÷应收款平均余额应收款周转天数＝360÷应收款周转率2、二率：存货周转率＝主营业务成本÷存货平均余额存货周转天数＝360÷存货周转率3、一期：营业周期＝存货周转天数＋应收款周转天数4、二期：现金周期＝营业周期―应付款周转天数5、三率：营运资本周转率＝销售净额÷平均营运资本6、四率：流动资产周转率＝主营业务收入÷流动资产平均余额流动资产周转天数＝360÷流动资产周转率五、固定资产与总资产周转情况分析（二率）1、一率：固定资产周转率＝主营业务收入÷平均资产总额固定资产周转天数＝360÷固定资产周转率2、二率：总资产周转率＝主营业务收入÷平均资产总额总资产周转天数＝360天÷总资产周转率六、资产收益率1、总资产收益率①净利：总资产收益率＝净利润÷总资产平均额100%②税前：总资产收益率＝（净利率＋所得税）÷总资产平均额100%③息前：总资产收益率＝（净利率＋利息）÷总资产平均额100%④息税前：总资产收益率＝（净利率＋所得税＋利息）÷总资产平均额100%2、净资产收益率①全面摊薄净资产收益率＝净利润÷期末净资产×100%②加权平均净资产收益率＝净利润÷净资产平均额×100%3、长期资金收益率＝息税前利润÷平均长期资金×100%4、资本保值增值率＝期末所有者权益÷期初所有者权益100%(注意扣除项)5、资产现金流量收益率＝现金流量÷资产平均总额×100%6、流动资产收益率＝净利润÷流动资产平均额7、固定资产收益率＝净利润÷固定资产平均额七、销售利润1、销售毛利率＝(销售收入净额―销售成本) ÷销售收入净额×100%2、销售净利率＝净利率÷销售收入×100%八、与股本有关的收益1、每股收益＝净利润÷发行在外普通股的加权平均数2、每股现金流量＝经营活动现金净流量÷发行在外的普通股平均股数3、每股股利＝现金股利总额÷发行在外的普通股股数4、市盈率＝每股股价÷每股收益5、股利支付率（发放率）＝每股股利÷每股收益×100%6、股利收益率＝每股股利÷股价×100%九、发展能力指标1、销售增长率＝本年销售增长额÷上年销售增长额×100%2、总资产增长率＝本年总资产增长额÷年初资产总额×100%3、流动资产增长率＝本年流动资产增长额÷年初流动资产额×100%4、固定资产增长率＝本年固定资产增长额÷年初固定资产额×100%5、无形资产增长率＝本年无形资产增长额÷年初无形资产额×100%6、员工增长率＝本年员工增长人数÷年初员工总数×100%7、固定资产成新率＝平均固定资产净值÷平均固定资产原值×100%8、资本积累率＝本年所有者权益增长额÷年初所有者权益×100%9、股利增长率＝本年每股股利增长额÷上年每股股利×100%。

一,总体评述(一）总体财务绩效水平根据xxxx公开发布的数据,运用xxxx系统和xxx分析方法对其进行综合分析，我们认为xxxx本期财务状况比去年同期大幅升高。

(二）公司分项绩效水平项目公司评价二,财务报表分析（一）资产负债表1.企业自身资产状况及资产变化说明:公司本期的资产比去年同期增长xx％。

资产的变化中固定资产增长最多，为xx万元.企业将资金的重点向固定资产方向转移。

应该随时注意企业的生产规模,产品结构的变化，这种变化不但决定了企业的收益能力和发展潜力，也决定了企业的生产经营形式.因此,建议投资者对其变化进行动态跟踪与研究。

流动资产中,存货资产的比重最大，占xx%,信用资产的比重次之,占xx%。

流动资产的增长幅度为xx%.在流动资产各项目变化中，货币类资产和短期投资类资产的增长幅度大于流动资产的增长幅度，说明企业应付市场变化的能力将增强。

信用类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长,说明企业的货款的回收不够理想,企业受第三者的制约增强，企业应该加强货款的回收工作.存货类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长,说明企业存货增长占用资金过多,市场风险将增大,企业应加强存货管理和销售工作.总之，企业的支付能力和应付市场的变化能力一般。

2.企业自身负债及所有者权益状况及变化说明：从负债与所有者权益占总资产比重看,企业的流动负债比率为xx％，长期负债和所有者权益的比率为xx％。

说明企业资金结构位于正常的水平.企业负债和所有者权益的变化中，流动负债减少xx％，长期负债减少xx%,股东权益增长xx%.流动负债的下降幅度为xx％，营业环节的流动负债的变化引起流动负债的下降，主要是应付帐款的降低引起营业环节的流动负债的降低.本期和上期的长期负债占结构性负债的比率分别为xx％,xx%,该项数据比去年有所降低,说明企业的长期负债结构比例有所降低.盈余公积比重提高，说明企业有强烈的留利增强经营实力的愿望.未分配利润比去年增长了xx％，表明企业当年增加了一定的盈余.未分配利润所占结构性负债的比重比去年也有所提高，说明企业筹资和应付风险的能力比去年有所提高。

财务报表分析分类指标计算结果流动比率 1.154782463速动比率0.88297499偿债能力分析保守速动比率0.585365346现金比率0.159985591应收账款周转率 4.938335265应收账款周转天数72.89906024股东权益比率0.395743708资产负债比率0.604256292资本负债比率 1.526887929资本结构分析长期负债比率0.045221662有息负债比率0净资产调整系数调整后每股净资产营业费用率0.050192185财务费用率-0.000710861三项费用增长率-0.16196711三项费用合计587881842.8存货周转率4.696620363存货周转天数76.65086215固定资产周转率 6.232860869总资产周转率0.941943318主营业务收入增长率0.156595947其他应收账款与流动资产比率0.02448074营业成本比率0.829392313营业利润率0.073192065销售毛利率0.170607687税前利润率0.074469844税后利润率0.065442894资产收益率0.061643497净资产收益率0.310560589经常性资产收益率0.173667219经营效率分析：盈利能力分析主营业务利润率固定资产回报率0.466193502总资产回报率0.0614512经常性总资产回报率0.060251359市盈率净资产倍率资产倍率销售商品收到现金与主营业务收入比率经营活动产生的现金流量净额与净利润比率净利润直接现金保障倍数营业现金流量净额对短期有息负债比率每股现金及现金等价物净增加额每股自由现金流量自由现金流量现金保障能力分析投资收益率参考值备注2流动比率可以反映短期偿债能力。

一般认为生产企业合理的最低流动比率是2。

影响流动比率的主要因素一般认为是营业周期、流动资产中的应收帐款数额和存货周转速度。

1由于种种原因存货的变现能力较差，因此把存货从流动资产种减去后得到的速动比率反映的短期偿债能力更令人信服。

财务分析表万能模板一、引言财务分析表是企业经营管理中非常重要的工具，能够帮助企业了解和分析公司的财务状况，帮助管理层做出正确的经营决策。

为了更方便地进行财务分析，制作一份万能模板是非常有必要的。

本文将介绍一份适用于各类企业的财务分析表万能模板，帮助用户快速准确地进行财务分析。

二、财务分析表万能模板1.资产负债表项目本期数额（单位：万元）上期数额（单位：万元）资产流动资产–现金及现金等价物–应收账款–存货非流动资产–固定资产–投资总资产负债与所有者权益流动负债–应付账款–短期借款非流动负债–长期借款–应付债券所有者权益–实收资本–留存收益总负债与所有者权益2.利润表项目本期数额（单位：万元）同比增减（%）营业收入–销售收入–利息收入营业成本–原材料成本–人工成本–其他成本–折旧费用营业利润–利润率税前利润所得税费用净利润3.现金流量表项目本期数额（单位：万元）累计数额（单位：万元）经营活动现金流–营业收入–营业支出投资活动现金流–购建固定资产–投资收益筹资活动现金流–借款–偿还债务现金净增加额期初现金余额期末现金余额三、使用说明1.填写资产负债表中的数据时，保证各项资产和负债项目的准确性；2.利润表中的数据需仔细核对，确保计算准确无误；3.现金流量表中的现金流数据要细致到每笔交易，确保对公司的现金流情况了如指掌。

四、总结财务分析表是企业财务管理工作中的重要组成部分，通过对财务分析表的合理填写和分析，可以帮助企业更好地了解和把握经营状况。

本文提供的财务分析表万能模板，旨在帮助企业更方便地进行财务分析，提升企业的管理水平和决策效率。

希望读者能够通过本模板更好地规划和管理企业财务。