第一章概论
1 养老保险的概念。
P2
养老保险是指劳动者在达到国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限，或因年老丧失劳动能力的情况下，能够依法获得经济收入、物质帮助和生活服务的社会保险制度。
2 养老保险的特征。
P2-4
1强制性。
任何单位和个人都不能按照自己的意愿和利益得失来决定是否参加基本养老保险。
2互济性。
在全社会的范围内统一筹集基金，统一调剂使用，依靠全社会的力量均衡负担和分散风险。
3普遍性。
养老的问题不仅是社会问题，而且是一个全球性的问题。
任何一个国家，任何一个社会，要想求生存、求发展，就必须重视和解决好养老保险问题。
养老保险有其自身的主要特征：
1保障水平的适度性
养老保险的整体水平要高于失业保险金的水平，但低于社会平均工资。
2享受待遇的长期性
达到享受待遇的条件就可以长期享受待遇直至死亡。
3保障方式的多层次性
补充养老保险和储蓄性养老保险。
4与家庭养老的关联性
养老保险并不能完全替代家庭养老，前者需要后者的有益补充。
3 养老保险的基本原则。
P9-11
1基本保障制度
2保障水平与社会生产力发展水平相适应的原则。
3强调公平与兼顾效率的原则
4权利与义务相对应的原则
5广覆盖原则
6管理服务社会化原则
7分享经济社会发展成果原则
8法制化原则
（非重点部分）
4养老保险的基本要求及基本内容。
P2
基本要求是：保障水平与社会生产力发展水平相适应，劳动者的权利与义务相对应，公平与效率相结合，社会互济与自我保障相结合。
基本内容包括制度覆盖范围、制度模式、享受条件、待遇标准、基金筹集、管理体制等方面。
5养老保险的地位和作用。
P6-8
1养老保险作为社会保险制度的重要组成部分，在我国国民经济与社会发展中占有十分重要的地位，发挥着积极的作用。
2养老保险基金是在国民收入的再分配过程中形成的。
3养老保险在社会再生产过程中处于中介地位，是联结生产与消费的中间环节。
4建立养老保险制度是我国建立社会主义市场经济体制的客观要求，又是发展社会主义市场经济的基本条件。
5养老保险基金将纳入国家预算管理的轨道。
国家规定企业缴纳的基本养老保险费在税前列支，等于国家已经承担了养老保险的责任。
6养老保险与商业人寿保险的区别。
P11-12
商业人寿保险是以自愿投保的公民为保险对象，在被保险人年老退休或保期届满时，由保险公司按照合同规定给予养老保险金补偿的一种制度。
1保险的性质不同。
养老保险属于政府行为，具有强制性、保障性、福利性、互济性和社会性等基本特性。
商业人寿保险则主要体现了自愿性、赔偿性、对等性和补偿性等特性。
2保险的对象不同。
养老保险的保险对象通常是法律法规所规定的社会劳动者，而商业人寿保险的对象是一切自愿投保的自然人。
3实施的依据不同。
养老保险是依据国家法律强制实施的，都必须参加。
商业人寿保险一般采用自愿原则。
4保障的水平不同。
养老保险的保障水平是相对稳定的，接近于中等生活水平。
商业人寿保险的水平是不稳定的，多投多保、少投少保、不投不保。
5权利与义务相对应的程度不同。
养老保险强调的是保障大多数被保险人的基本生活，在权利和义务之间不存在严格对等关系，而商业人寿保险则强调权利与义务的严格对应。
6经营主体和目的不同。
养老保险的经营主体是政府设置的社会保险机构，不以营利为目的。
商业人寿保险的经营主体是商业性保险公司，是以追求自身营利为目的的。
7智利“新制”的基本框架。
P24-25
1完全个人供款。
2建立个人账户。
3养老保险由私营公司经营。
4养老金给付方法：计划提款方法、终生年金方式、临时提款加终生年金方式。
8养老保险模式选择的发展趋势。
养老保险制度的改革一般是由现收现付体制下遇到的困难而引发的。
而新的养老金储蓄账户促进了储蓄率的上升，促进资本汇集，使金融市场得到发展。
政府和私营企业有了更多的资金来源，得以投资于各项计划。
目前，越来越多的国家已经采取步骤，试图将公共的现收现付体制转变为完全积累体制，允许员工和雇主为他们的退休生计选择私营体制，以防止危机。
一些国家或者以对其公共养老金体制进行了部分私有化，或者已设立私营管理的养老金计划。
一些国家要求雇主在传统的社会保障款项之外提供养老金。
第二章
中国养老保险制度的创建和创新历程
1 为什么进行基本养老保险费社会统筹。
P42
进入20世纪80年代，退休费用由各单位自己支付引发的矛盾越来越突出，不仅影响了离退休人员的正常生活，也给经济改革带来了严重影响，更不利于社会的安定。
针对这一情况，国家提出全民所有制单位退休费用要实行社会统筹。
2 养老金计发办法改革的必要性。
P45
20世纪90年代初期，随着我国经济体制改革的不断深化，特别是企业劳动用工和内部分配制度改革的推进，既有的养老金计发办法已经无法适应现实情况的需要。
首先是国有企业内部分配权的落实，打破了原有的等级工资制度。
其次，原有养老金计发办法是计划经济时代的产物，其执行结果是职工退休后的养老金标准和绝对数额大体平均。
第三，新成立国有企业和大量涌现的非国有企业没有标准工资或档案工资，无法按照原有养老金计发办法进入社会统筹体系。
3 在我国现行的社会保险制度中，实行社会统筹与个人账户相结合的意义。
P47
“社会统筹与个人账户相结合”模式，目的是将两种模式的优势集中起来，实现优势互补、优化组合。
既体
现传统意义上社会保险的社会互济、分散风险、保障性强的特点，又强调职工的自我保障意识和激励机制，从而建立一种公平与效率相结合、社会互济与自我保障相结合的新的养老保险运行机制。
4 基本养老保险制度改革的主要内容。
P48
1明确提出了企业职工养老保险制度改革的目标。
2规定了养老保险改革的原则。
3明确规定基本养老保险费用由企业和个人共同负担，实行社会统筹与个人账户相结合。
4建立基本养老金正常调整机制，鼓励企业建立补充养老保险及个人参加储蓄性养老保险。
5加强养老保险基金管理。
6提高养老保险管理服务的社会化程度。
7加强养老保险监管。
（非重点部分）
5传统养老保险制度的弊端。
P40-42
1养老保险覆盖面窄，社会化程度低。
2养老保险层次单一。
3养老保险享受权利、待遇水平因职工身份不同存在差异。
4退休条件和待遇标准不尽科学合理。
5基本养老金计发办法不适应劳动工资制度改革的要求。
6基本养老金没有调整机制。
6社会统筹与个人账户相结合原则。
P47
党的十四届三中全会通过的《中共中央关于建设社会主义市场经济体制若干问题的决定》中提出，城镇职工养老保险金由单位和个人共同负担，实行社会统筹与个人账户相结合，为后来养老保险制度的进一步深化改革指明了方向。
7社会统筹与个人账户相结合的基本内涵。
P47（05考）
国家按照养老保险基金部分积累的模式，由社会保险机构按照规定的缴费基数和比例向企业和职工统一筹集、统一管理、统一调剂使用养老保险基金的一种制度，同时由社会保险机构为参保职工建立个人账户，记录相关信息，作为职工退休时计发基本养老金的依据。
8企业职工养老保险制度改革的目标。
P48
到20世纪末，基本建立起适应社会主义市场经济体制要求，适应城镇各类企业职工和个体劳动者，资金来源多渠道，保障方式多层次、社会统筹与个人账户相结合、权力与义务相对应、管理服务社会化的养老保险体系。
养老保险改革的原则。
P48
保障水平与我国生产力发展水平及各方面承受能力相适应，社会互济与自我保障相结合，公平与效率相结合，政策统一，管理法制化，行政管理与基金管理分开。
