润禾材料：关于更换保荐机构和保荐代表人的公告

宁波润禾高新材料科技股份有限公司关于创业板非公开发行股票申请文件反馈意见的回复中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所：根据贵会、贵所《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》（200994号）（以下简称“反馈意见”）的要求，宁波润禾高新材料科技股份有限公司（以下简称“润禾材料”、“公司”）和国泰君安证券股份有限公司（以下简称“国泰君安”、“保荐机构”）会同容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“容诚”、“会计师”）、北京市中伦律师事务所（以下简称“中伦”、“律师”），对反馈意见所涉及的问题进行了认真核查，并对申请文件进行相应的补充、修订。

现回复如下，请予以审核。

说明：一、如无特别说明，本回复报告中的简称或名词释义与本次非公开发行股票预案、尽调报告、发行保荐书及保荐工作报告中的相同。

二、本回复报告中部分合计数与各加数直接相加之和在尾数上有差异，系四舍五入造成的。

目录目录 (2)一、重点问题 (3)问题（一） (3)问题（二） (6)问题（三） (20)问题（四） (32)问题（五） (35)问题（六） (37)二、一般问题 (56)问题（一） (56)一、重点问题问题（一）请申请人补充说明并披露，上市公司及其合并报表范围内子公司最近36个月内行政处罚情况，是否构成重大违法违规行为，是否符合《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》第十条规定。

请保荐机构及律师发表核查意见。

回复：1、上市公司及其合并报表范围内子公司最近36个月内行政处罚情况，是否构成重大违法违规行为，是否符合《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》第十条规定根据发行人2017年年度报告、2018年年度报告、2019年年度报告、上市后的其他信息披露文件及发行人出具的确认函，截至本反馈意见回复出具之日，发行人及其合并报表范围内子公司不存在尚未了结或可预见的重大行政处罚案件。

发行人及其合并报表范围内子公司最近36个月内行政处罚情况如下：根据德清县市场监督管理局于2019年4月24日出具的《德清县市场监督管理局行政处罚决定书》（德市监处字[2019]101号），德清县市场监督管理局对德清润禾擅自使用未经定期检验的叉车、分气缸的行为作出罚款人民币五万元的行政处罚；对德清润禾擅自使用未取得使用登记证书的叉车、分气缸的行为，责令当事人一周内办理使用登记。

证券代码：300727 证券简称：润禾材料公告编号：2020-026宁波润禾高新材料科技股份有限公司2020年第一次临时股东大会决议公告特别提示：1、本次股东大会未出现否决议案的情形；2、本次股东大会未涉及变更以往股东大会已通过的决议。

一、会议召开和出席的情况1、本次股东大会的召开时间（1）现场会议时间：2020年3月16日（星期一）下午14:00（2）网络投票时间：通过深圳证券交易所交易系统进行网络投票的时间为：2020年3月16日上午9:30至11:30，下午13:00至15:00；通过互联网投票系统进行网络投票的时间为：2020年3月16日9:15至15:00期间的任意时间。

2、会议召开地点：宁波润禾高新材料科技股份有限公司会议室（浙江省宁波市宁海县桃源北路2号科创中心17楼）3、会议召开方式：现场投票与网络投票相结合的方式4、会议召集人：公司董事会5、会议主持人：董事长叶剑平6、会议召开的合法、合规性：公司于2020年2月27日召开了第二届董事会第五次会议，审议通过了《润禾材料关于召开2020年第一次临时股东大会的议案》，本次股东大会的召集、召开符合相关法律、行政法规、部门规章、规范性文件、深圳证券交易所规则和公司章程等的规定。

7、参加本次股东大会现场会议及网络投票的股东及股东代理人共6人，代表有表决权的股份84,869,710股，占公司总股本126,880,000股的66.8897％。

其中，参加现场会议的股东及股东代理人为5人，代表有表决权的股份84,853,210股，占公司总股本的66.8767%；通过网络投票出席会议的股东1人，代表有表决权的股份16,500股，占公司总股本的0.0130％。

参加本次股东大会表决的中小投资者（中小投资者是指除单独或合计持有上市公司5%以上股份的股东及除公司的董事、监事、高级管理人员以外的其他股东）共1人，代表有表决权的股份16,500股，占公司总股本的0.0130%。

中国证监会关于核准宁波润禾高新材料科技股份有限公司首次公开发行股票的批复
文章属性
•【制定机关】中国证券监督管理委员会
•【公布日期】2017.10.27
•【文号】证监许可〔2017〕1916号
•【施行日期】2017.10.27
•【效力等级】部门规范性文件
•【时效性】失效
•【主题分类】证券
正文
关于核准宁波润禾高新材料科技股份有限公司首次公开发行
股票的批复
证监许可〔2017〕1916号宁波润禾高新材料科技股份有限公司：
你公司报送的《宁波润禾高新材料科技股份有限公司关于首次公开发行股票并在创业板上市的申请报告》（润禾字【2016】006号）及相关文件收悉。

根据《公司法》《证券法》和《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》（证监会令第123号）等有关规定，经审核，现批复如下：
一、核准你公司公开发行不超过2,440万股新股。

二、你公司本次发行股票应严格按照报送我会的招股说明书和发行承销方案实施。

三、本批复自核准发行之日起12个月内有效。

四、自核准发行之日起至本次股票发行结束前，你公司如发生重大事项，应及时报告我会并按有关规定处理。

中国证监会2017年10月27日。

关于深圳市乾德电子股份有限公司申请首次公开发行股票并在创业板上市的审核中心意见落实函的回复保荐机构（主承销商）深圳市福田区福田街道福华一路111号深圳证券交易所：贵所于2020年12月19日出具的《关于深圳市乾德电子股份有限公司申请首次公开发行股票并在创业板上市的审核中心意见落实函》【审核函〔2020〕010972号）（以下简称“《审核中心意见落实函》”】已收悉。

招商证券股份有限公司（以下简称“保荐人”或“保荐机构”）作为深圳市乾德电子股份有限公司（以下简称“发行人”、“公司”或“乾德电子”）首次公开发行股票并在创业板上市的保荐机构，已会同发行人、天健会计师事务所（以下简称“申报会计师”或“天健”）、北京市中伦律师事务所（以下简称“发行人律师”或“中伦”），就需要发行人及各相关中介机构做出书面说明和核查的有关问题逐项落实，并对招股说明书等申请文件进行了相应的修改、补充完善。

现将《审核中心意见落实函》回复如下，请予审核。

发行人、保荐机构保证回复真实、准确、完整。

如无特别说明，本《审核中心意见落实函》回复使用的简称与《深圳市乾德电子股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书（申报稿）》中的释义相同。

涉及招股说明书补充披露或修改的内容已在《招股说明书》中以楷体加粗方式列示。

在本《审核中心意见落实函》回复中，合计数与各分项数值相加之和若在尾数上存在差异，均为四舍五入所致。

目录目录 (3)1. 关于收入及毛利率下滑风险 (4)2．关于研发情况 (26)3．关于净利润变动趋势 (37)4．关于深圳君泽、启东乾朔 (53)1. 关于收入及毛利率下滑风险申报文件及问询回复显示：（1）报告期内，发行人主营业务毛利率高于同行业水平，净利润呈爆发式增长。

（2）报告期各期发行人“三选三”卡座产品毛利率分别为29.45%、39.92%、54.89%、46.30%，高于发行人综合毛利率水平。

“三选三”卡座产品工艺较为简单。

IPO审核问答汇编目录一、首发业务若干问题解答（2020年6月修订） (1)问题１、持续经营时限计算 (1)问题２、工会、职工持股会及历史上自然人股东人数较多的核查要求 (1)问题３、锁定期安排 (2)问题４、申报前后引入新股东的相关要求 (2)问题５、对赌协议 (3)问题６、“三类股东”的核查及披露要求 (4)问题７、出资瑕疵 (4)问题８、发行人资产来自于上市公司 (5)问题９、股权质押、冻结或发生诉讼 (6)问题10、实际控制人的认定 (7)问题11、重大违法行为的认定 (8)问题12、境外控制架构 (9)问题13、诉讼或仲裁 (9)问题14、资产完整性 (10)问题15、同业竞争 (11)问题16、关联交易 (12)问题17、董监高、核心技术人员变化 (13)问题18、土地使用权 (13)问题19、环保问题的披露及核查要求 (14)问题20、发行人与关联方共同投资 (15)问题21、社保、公积金缴纳 (16)问题22、公众公司、H股公司或境外分拆、退市公司申请IPO的核查要求 (16)问题23、军工等涉秘业务企业信息披露豁免 (16)问题24、员工持股计划 (18)问题25、期权激励计划 (19)问题26、股份支付 (21)问题27、工程施工（合同资产）余额 (23)问题28、应收款项减值测试 (24)问题29、固定资产等非流动资产减值 (25)问题30、税收优惠 (26)问题31、无形资产认定与客户关系 (27)问题32、委托加工业务 (28)问题33、影视行业收入及成本 (30)问题34、投资性房地产公允价值计量 (31)问题35、同一控制下的企业合并 (32)问题36、业务重组与主营业务重大变化 (34)问题37、经营业绩下滑 (35)问题38、客户集中 (37)问题39、投资收益占比 (38)问题40、持续经营能力 (39)问题41、财务内控 (40)问题42、现金交易 (43)问题43、第三方回款 (44)问题44、审计调整与差错更正 (46)问题45、引用第三方数据 (47)问题46、经销商模式 (47)问题47、劳务外包 (48)问题48、审阅报告 (49)问题49、过会后业绩下滑 (50)问题50、过会后招股说明书修订更新 (51)问题51、分红及转增股本 (52)问题52、整体变更时存在未弥补亏损 (53)问题53、信息系统核查 (54)问题54、资金流水核查 (56)二、上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答（2019.3.3） (58)问题1、上市标准 (58)问题2、尚未盈利或最近一期存在累计未弥补亏损 (59)问题3、重大违法行为 (61)问题4、重大不利影响的同业竞争 (61)问题5、境外控制架构（控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东所持发行人股权清晰） (62)问题6、最近2年内董事、高管及核心技术人员的重大不利变化 (62)问题7、研发投入 (63)问题8、上市指标中市值要求 (64)问题9、科创板的定位 (64)问题10、主要依靠核心技术开展生产经营 (65)问题11、员工持股计划 (67)问题12、期权激励计划 (68)问题13、整体变更存在累计未弥补亏损 (69)问题14、研发支出资本化 (70)问题15、政府补助 (71)问题16、信息披露豁免 (72)三、上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答（二）（2019.3.24） (74)问题1、工会、职工持股会及历史上自然人股东人数较多 (74)问题2、申报前后新增股东 (75)问题3、出资或改制瑕疵 (76)问题4、发行人资产来自于上市公司 (77)问题5、实际控制人的认定 (77)问题6、没有或难以认定实际控制人情形下的股份锁定 (79)问题7、发行人租赁控股股东、实际控制人房产或商标、专利、主要技术来自于控股股东、实际控制人的授权使用 (80)问题8、发行人与控股股东、实际控制人等关联方共同投资 (80)问题9、“三类股东” (81)问题10、对赌协议 (82)问题11、同一控制下的企业合并 (82)问题12、客户集中 (84)问题13、持续经营能力 (85)问题14、财务内控不规范 (86)问题15、第三方回款 (88)问题16、会计政策、会计估计变更与会计差错更正 (90)四、科创板常见问题的信息披露和核查要求自查表 (91)一、科创板审核问答落实情况 (91)1-1、尚未盈利或最近一期存在累计未弥补亏损【保荐机构、申报会计师】披露要求： (91)1-2、重大违法行为【保荐机构、发行人律师】 (92)1-3、重大不利影响的同业竞争【保荐机构、发行人律师】 (92)境外控制架构（控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东所持发行人股权清晰）【保荐机构、发行人律师】 (93)最近2年内董事、高管及核心技术人员的重大不利变化【保荐机构、发行人律师】 (94)1-6、研发投入【保荐机构、申报会计师】 (94)1-7、主要依靠核心技术开展生产经营【保荐机构】 (95)1-8、员工持股计划【保荐机构、发行人律师】 (95)1-9、期权激励计划【保荐机构、申报会计师】 (96)1-10、整体变更存在累计未弥补亏损【保荐机构、发行人律师】 (96)1-11、研发支出资本化【保荐机构、申报会计师】 (97)1-12、政府补助【保荐机构、申报会计师】 (98)1-13、信息披露豁免【保荐机构、申报会计师、发行人律师】 (98)1-14、工会、职工持股会及历史上自然人股东人数较多【保荐机构、发行人律师】 (98)1-15、申报前后新增股东【保荐机构、发行人律师】 (99)1-16、出资或改制瑕疵【保荐机构、发行人律师】 (100)1-17、发行人资产来自于上市公司【保荐机构、发行人律师】 (101)1-18、实际控制人的认定【保荐机构、发行人律师】 (101)1-19、没有或难以认定实际控制人情形下的股份锁定【保荐机构、发行人律师】 (102)1-20、发行人租赁控股股东、实际控制人房产或商标、专利、主要技术来自于控股股东、实际控制人的授权使用【保荐机构、发行人律师】 (103)1-21、发行人与控股股东、实际控制人等关联方共同投资【保荐机构、发行人律师】 (104)1-22、“三类股东”【保荐机构、发行人律师】 (104)1-23、对赌协议【保荐机构、发行人律师】 (105)1-24、同一控制下的企业合并【保荐机构、申报会计师】 (105)1-25、客户集中【保荐机构】 (106)1-26、持续经营能力【保荐机构、申报会计师】 (107)1-27、财务内控不规范【保荐机构、申报会计师、发行人律师】 (107)1-28、第三方回款【保荐机构、申报会计师】 (108)1-29、会计政策、会计估计变更与会计差错更正【保荐机构、申报会计师】 (109)二、首发业务若干问题解答以及常见审核问题落实情况 (109)2-2、无实际控制人的认定【保荐机构、发行人律师】 (110)2-3、控股股东、实际控制人支配的股权存在质押、冻结或发生诉讼仲裁等不确定性事项【保荐机构、发行人律师】 (110)2-4、发行人报告期内存在应缴未缴社会保险和住房公积金【保荐机构、发行人律师】 (110)2-5、客户【保荐机构、申报会计师】 (111)2-6、供应商【保荐机构、申报会计师】 (111)2-7、引用第三方数据【保荐机构】 (112)2-8、劳务外包【保荐机构、申报会计师、发行人律师】 (112)2-9、发行人使用或租赁使用集体建设用地、划拨地、农用地、耕地、基本农田及其上建造的房产【保荐机构、发行人律师】 (113)2-10、环保问题【保荐机构、发行人律师】 (114)2-11、合作研发【保荐机构、发行人律师】 (114)2-12、重要专利系继受取得或与他人共有【保荐机构、发行人律师】 (115)2-13、经营资质及产品质量瑕疵【保荐机构、发行人律师】 (115)2-14、安全事故【保荐机构、发行人律师】 (116)2-15、生产模式主要采用外协加工【保荐机构】 (116)2-16、同行业可比公司的选取【保荐机构】 (117)2-17、技术先进性的客观依据【保荐机构】 (117)2-19、注销或转让重要关联方（含子公司）【保荐机构、发行人律师】 (118)2-20、收入确认政策【保荐机构、申报会计师】 (119)2-21、报告期收入波动较大【保荐机构、申报会计师】 (119)2-22、境外销售收入金额较大或占比较高【保荐机构、申报会计师】 (120)2-23、经销收入金额较大或占比较高【保荐机构、申报会计师】 (120)2-24、毛利率波动较大或与同行业可比公司存在较大差异【保荐机构、申报会计师】 (121)2-25、期间费用报告期内波动较大或占营业收入的比重与同行业可比公司存在较大差异【保荐机构、申报会计师】 (122)2-26、股份支付【保荐机构、申报会计师】 (122)2-27、应收账款及应收票据【保荐机构、申报会计师】 (123)2-28、存货【保荐机构、申报会计师】 (124)2-29、在建工程余额或发生额较大【保荐机构、申报会计师】 (124)2-30、固定资产闲置或失去使用价值【保荐机构、申报会计师】 (124)2-31、商誉余额较大【保荐机构、申报会计师】 (125)2-32、税收优惠到期或即将到期【保荐机构、申报会计师、发行人律师】 (125)2-33、无形资产认定与客户关系【保荐机构、申报会计师】 (126)2-34、建筑施工类企业存在大量已竣工并实际交付的工程项目余额【保荐机构、申报会计师】 (126)2-35、委托加工业务【保荐机构、申报会计师】 (127)2-36、投资性房地产采用公允价值计量【保荐机构、申报会计师】 (127)2-37、现金交易【保荐机构、申报会计师】 (128)2-38、信息系统核查【保荐机构、申报会计师】 (129)2-39、资金流水核查【保荐机构、申报会计师】 (131)2-40、重大诉讼或仲裁【保荐机构、发行人律师】 (132)2-41、发行人为新三板挂牌/摘牌公司、H 股或境外上市公司，或者涉及境外分拆、退市【保荐机构、发行人律师】 (133)2-42、发行人存在曾经申报IPO但未成功上市的情形【保荐机构】 (134)2-43、重大事项提示【保荐机构】 (134)2-44、红筹企业【保荐机构、发行人律师】 (135)2-45、境内上市公司分拆【保荐机构、申报会计师、发行人律师】 (137)2-46、存在特别表决权股份【保荐机构、发行人律师】 (139)2-47、科创板定位中的例外条款–其他领域【保荐机构】 (140)2-48、科创板定位中的例外条款–科技创新能力突出【保荐机构】 (140)五、深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答 2020.6.12 (141)问题1、持续经营时限计算 (141)问题2、出资瑕疵 (142)问题3、资产完整性 (142)问题4、持续经营能力 (143)问题5、重大不利影响的同业竞争 (144)问题6、发行人资产来自于上市公司 (144)问题7、客户集中 (145)问题8、最近2年内董事、高管管理人员的重大不利变化 (146)问题9、实际控制人的认定 (147)问题 10、境外控制架构问题（控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东所持发行人股权清晰） (149)问题11、工会、职工持股会及历史上自然人股东人数较多的核查要求 (149)问题12、申报前后引入新股东的相关要求 (150)问题13、对赌协议 (151)问题14、“三类股东” (152)问题15、信息披露豁免 (153)问题16、上市标准 (154)问题17、尚未在境外上市的红筹企业适用上市标准中“营业收入快速增长” 如何把握？ (154)问题18、没有或难以认定实际控制人情形下的股份锁定 (155)问题19、整体变更时存在未弥补亏损 (155)问题20、发行人与关联方共同投资 (156)问题21、信息披露豁免 (156)问题22、员工持股计划 (158)问题23、期权激励计划 (159)问题24、审阅报告 (161)问题25、财务内控不规范 (161)问题26、第三方回款 (163)问题27、同一控制下的企业合并 (165)问题28、会计政策、会计估计变更与会计差错更正 (167)问题29、经销商模式 (168)问题30、劳务外包 (169)问题31、研发支出资本化 (170)问题32、尚未盈利或最近一期存在累计未弥补亏损 (171)一、首发业务若干问题解答（2020年6月修订）问题１、持续经营时限计算描述：公司拟申请首发上市，应当如何计算持续经营起算时间等时限？答：有限责任公司按原账面净资产折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算。

深证上（2018）556号附件4：深圳证券交易所股票上市规则（2018 年 11 月修订）（1988年1月实施 2000年5月第一次修订 2001年6月第二次修订2002年2月第三次修订 2004年12月第四次修订 2006年5月第五次修订 2008年9月第六次修订 2012年7月第七次修订 2014年10月第八次修订 2018年4月第九次修订 2018年6月第十次修订2018年11月第十一次修订）目录第一章总则 (3)第二章信息披露的基本原则及一般规定 (3)第三章董事、监事和高级管理人员 (7)第一节董事、监事和高级管理人员任职要求 (7)第二节董事会秘书任职要求 (10)第四章保荐人 (13)第五章股票和可转换公司债券上市 (16)第一节首次公开发行的股票上市 (16)第二节上市公司新股和可转换公司债券的发行与上市 (18)第三节有限售条件的股份上市流通 (21)第六章定期报告 (23)第七章临时报告的一般规定 (26)第八章董事会、监事会和股东大会决议 (28)第一节董事会和监事会决议 (28)第二节股东大会决议 (29)第九章应披露的交易 (31)第十章关联交易 (36)—1—第一节关联交易及关联人 (36)第二节关联交易的程序与披露 (38)第十一章其他重大事件 (42)第一节重大诉讼和仲裁 (42)第二节变更募集资金投资项目 (43)第三节业绩预告、业绩快报和盈利预测 (44)第四节利润分配和资本公积金转增股本 (46)第五节股票交易异常波动和澄清 (47)第六节回购股份 (48)第七节可转换公司债券涉及的重大事项 (50)第八节收购及相关股份权益变动 (52)第九节股权激励 (53)第十节破产 (54)第十一节其他 (58)第十二章停牌和复牌 (61)第十三章风险警示 (64)第一节一般规定 (64)第二节退市风险警示 (65)第三节其他风险警示 (71)第十四章暂停、恢复、终止和重新上市 (74)第一节暂停上市 (74)第二节恢复上市 (77)第三节主动终止上市 (85)第四节强制终止上市 (89)第五节重新上市 (99)第十五章申请复核 (101)第十六章境内外上市事务 (102)第十七章监管措施和违规处分 (102)第十八章释义 (104)第十九章附则 (108)附件一、董事声明及承诺书 (108)附件二、监事声明及承诺书 (108)附件三、高级管理人员声明及承诺书 (108)—2—第一章总则1.1为了规范股票、存托凭证、可转换为股票的公司债券（以下简称“可转换公司债券”）及其他衍生品种（以下统称“股票及其衍生品种”）上市行为，以及发行人、上市公司及相关信息披露义务人的信息披露行为，维护证券市场秩序，保护投资者的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》(以下简称《公司法》)、《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）等法律、行政法规、部门规章、规范性文件及《深圳证券交易所章程》，制定本规则。

股市最新重组公告9月20日的股市午间公告范文一一汽轿车拟向一汽股份出售红旗品牌资产一汽轿车0008009月18日晚间公告称，目前红旗产品处于品牌培育期，尚未形成规模效应，一定程度上影响公司的盈利能力，对公司当前发展构成压力。

从公司实际情况和红旗的长远发展出发，公司拟向控股股东中国第一汽车股份有限公司出售相关红旗资产。

由于该事项当前尚处于筹划论证阶段，相关资产需要评估测算，后续存在不确定性。

金河生物并购美国普泰克公司金河生物0026889月18日晚间公告称，为积极推进公司疫苗行业的战略规划，公司以自有资金向控股子公司法玛威公司提供总额不超过2.88亿元的人民币借款并购美国普泰克公司100%股权。

并购交易首期支付价款为2000万美元。

公司股票将于9月19日起复牌。

东旭光电投资设立液晶玻璃基板公司东旭光电0004139月18日晚间公告称，公司、公司全资子公司福州东旭与日本NEG，根据《中华人民共和国中外合资经营企业法》等法律、法规的规定，本着平等互利的原则，经友好协商签订了《合资合同》，共同出资成立旭福光电，并保证该公司顺利加工并销售平板显示器用液晶玻璃基板。

江海股份设立全资子公司江海股份0024849月18日晚间公告称，公司拟投资5000万元，建设月生产5000万只直径为D4~D12液态引线式小型铝电解电容器生产线25条、月产3000万只直径为D6~D12引线式小型电容器生产线18条。

拟新征用土地约为50亩，拟建筑面积为三层框架结构通用标准厂房1.8万平方米一幢，一幢3000平方米的办公楼及一幢3000平方米的食堂宿舍楼。

以上厂房可满足未来月产2亿只小型铝电解、5000万只引线式固态电容器以及3000万只片时固态电容器的需要。

闰土股份投资设立化工产品公司闰土股份0024409月18日晚间公告称，9月17日，公司与新和成特种材料签署了《合作协议书》，双方拟共同投资设立合资公司，合资公司注册资金2亿元，公司出资1.02亿元，占股51%，新和成特种材料出资0.98亿元，占股49%。

新三板成A股IPO强大“后备军”!11月28家闯关成功!转板上市新政具体解读……11月25日，随着前新三板公司中兰环保闯关创业板IPO成功，至此11月以来30家公司冲击“转板”，其中28家已经成功“通关”。

新三板已刮起IPO“旋风”，11月以来，48家新三板公司发布了上市辅导相关公告，其中多家公司计划二度闯关。

新三板公司密集冲刺IPO上会11月25日，曾在新三板挂牌的中兰环保闯关创业板IPO，由此11月已有30家新三板公司上会，创出今年单月新高。

新三板公司成为A股IPO队伍强大的“后备军”。

其中，除了冲击创业板的江苏网进科技股份有限公司未获通过，拟在科创板上市的上海皓元医药股份有限公司上会被暂缓表决，另外28家公司成功“转板”。

从上市板块来看，实施注册制的创业板是新三板公司主要意向上市地点，11月以来17家公司闯关创业板IPO上会，其中有16家公司已经拿到“转板”创业板的“门票”，占比过半。

科创板也是新三板公司意向上市的热门板块，西安凯立等8家公司计划在科创板IPO上市，其中7家已成功获通过。

据安信证券新三板首席分析师诸海滨统计，2020年IPO过会总数为501家，新三板贡献其中148家，新三板公司整体占比约三成。

其中主板中小板过会的新三板公司有29家，创业板过会的新三板公司62家，科创板过会新三板公司共57家。

在主板中小板IPO 中，过会的三板公司占过会公司比重为19%。

在创业板IPO中，过会的三板公司占过会公司比重为37%。

在科创板IPO中，过会的新三板公司占过会公司比重为31%。

值得一提的是，挖金客已是二度闯关A股IPO，2018年1月上会被否后，该公司在一年后再度启IPO计划，并于今年冲击创业板成功。

中原证券分析师林思闪统计指出，截至11月20日，2020年以来有46家新三板公司摘牌“转板上市”，有14家公司已上市交易。

其中转板主板公司3家，科创板16家，创业板13家，中小板2家。

主要行业分布于工业、信息技术、可选消费、材料和医疗保健等。

证券代码：300727 证券简称：润禾材料公告编号：2020-020宁波润禾高新材料科技股份有限公司关于会计政策变更的公告宁波润禾高新材料科技股份有限公司（以下简称“润禾材料”、“公司”）于2020年3月4日召开了第二届董事会第六次会议、第二届监事会第六次会议，审议通过了《润禾材料关于会计政策变更的议案》。

公司本次会计政策变更无需提交股东大会审议。

现将具体情况公告如下：一、本次会计政策变更概述（一）本次会计政策变更的原因财政部于2017年7月5日发布了《关于修订印发<企业会计准则第14号——收入>的通知》（财会〔2017〕22号），对《企业会计准则第14号——收入》进行了修订。

通知要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2018年1月1日起施行；其他境内上市企业，自2020年1月1日起施行；执行企业会计准则的非上市企业，自2021年1月1日起施行。

同时，允许企业提前执行。

（二）变更前采用的会计政策本次会计政策变更前，公司执行财政部发布的《企业会计准则—基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。

（三）变更后采用的会计政策公司于2020年1月1日起开始按照财政部《关于修订印发<企业会计准则第14号——收入>的通知》（财会〔2017〕22号）的要求执行新收入准则。

其他未变更部分，仍按照财政部前期颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。

（四）本次会计政策变更的审议程序公司于2020年3月4日召开了第二届董事会第六次会议、第二届监事会第六次会议，审议通过了《润禾材料关于会计政策变更的议案》。

根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等的有关规定，公司本次会计政策变更由董事会审议，无需提交股东大会审议。

更换保荐机构的相关要求
根据《上市公司再融资管理办法》和《上市公司保荐业务管理办法》的规定，上市公司在更换保荐机构时需满足以下要求：
1.保荐机构更换前应当履行完毕保荐业务，并按照规定提交保荐工作报告和保荐终止报告。

2.上市公司应当在更换保荐机构前及时告知原保荐机构，并在保荐终止报告中说明更换原因。

3.上市公司应当在更换保荐机构后及时告知新保荐机构，并与新保荐机构签订相关协议。

4.上市公司更换保荐机构应当按照证监会的有关规定进行申请和审批，必要时需征得股东会和董事会的同意。

5.保荐机构更换后，上市公司应当加强与新保荐机构的沟通和合作，确保顺利完成后续工作。

综上所述，上市公司更换保荐机构需遵守相关规定，保障投资者利益，提高公司治理水平，促进市场健康发展。

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股票代码：300184 股票简称：力源信息公告编号：2013-028
武汉力源信息技术股份有限公司
关于更换持续督导保荐代表人的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

武汉力源信息技术股份有限公司（以下简称“公司”）于近日收到公司首次公开发行股票并在创业板上市保荐机构国信证券股份有限责任公司（以下简称“国信证券”）的《关于更换武汉力源信息技术股份有限公司保荐代表人的通知》。

担任公司首次公开发行股票并在创业板上市的保荐代表人刘兴华先生因工作变动，不再负责公司持续督导期的保荐工作。

为保证持续督导工作的有序进行，国信证券决定由王平先生接替刘兴华先生担任公司持续督导保荐代表人，履行持续督导职责。

本次保荐代表人变更后，公司首次公开发行股票持续督导保荐代表人为：王英娜女士、王平先生，持续督导期至2014年12月31日止。

特此公告！
附件：保荐代表人王平先生简历
武汉力源信息技术股份有限公司董事会
2013年06月17日
王平先生：
国信证券投资银行业务部业务总监，金融学硕士，保荐代表人。

2005年加入国信证券开始从事投资银行业务，曾负责民和股份2011年再融资项目、高鸿股份2012年再融资项目，担任法国SEB并购苏泊尔项目、中颖电子首发项目主要成员，力源信息首发项目协办人，民和股份2011年再融资项目、南山铝业2012年再融资项目保荐代表人。

证券代码：603259 证券简称：药明康德公告编号：临2020-064无锡药明康德新药开发股份有限公司
关于更换保荐代表人的公告
无锡药明康德新药开发股份有限公司（以下简称“公司”）于2020年7月28日收到公司首次公开发行股票并上市项目保荐机构华泰联合证券有限责任公司（以下简称“华泰联合证券”）出具的告知函，其原指派的保荐代表人吕洪斌先生因工作变动不再负责公司的持续督导保荐工作。

为保证持续督导工作的有序进行，华泰联合证券决定由保荐代表人高元先生（简历后附）接替其担任公司的持续督导保荐代表人，继续履行相关保荐职责。

本次保荐代表人更换后，公司首次公开发行股票并上市项目持续督导保荐代表人为茹涛先生、高元先生，持续督导期至2020年12月31日止。

特此公告。

无锡药明康德新药开发股份有限公司董事会
2020年7月29日
附件：
高元先生简历
高元先生，华泰联合证券投资银行部执行总经理、保荐代表人。

正在或者曾经主持及参与的项目有：迈瑞医疗IPO项目、奥赛康重组上市项目、药明康德IPO项目、艾迪药业科创板IPO项目、苏宁环球非公开发行项目、宝胜股份非公开发行项目、江南嘉捷IPO项目、鹏鹞环保IPO项目、雅克科技IPO项目、国科微IPO项目、江苏省新能源开发公司新三板挂牌等数十家企业融资、并购等资本运作。

证券代码：300727 证券简称：润禾材料公告编号：2020-044宁波润禾高新材料科技股份有限公司关于拟聘任会计师事务所的公告宁波润禾高新材料科技股份有限公司（以下简称“润禾材料”、“公司”）于2020年8月26日召开第二届董事会第九次会议，审议通过了《润禾材料关于拟聘任会计师事务所的议案》，同意继续聘任容诚会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2020年度审计机构，该议案尚需提交公司2020年第二次临时股东大会审议。

现将相关事宜公告如下：一、拟聘任会计师事务所事项的情况说明容诚会计师事务所（特殊普通合伙）具备从事证券、期货相关业务资格，具有丰富的上市公司审计工作经验，已连续多年为公司提供审计服务。

在担任公司以往年度审计机构期间，该所恪尽职守，遵循独立、客观、公正的职业准则，较好地完成了公司各项审计工作，其出具的报告能够客观、公正、真实地反映公司的实际情况、财务状况和经营成果，切实履行了审计机构职责，从专业角度维护了公司及股东的合法权益。

为保持公司财务审计工作的连续性，公司董事会同意续聘容诚会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司2020年度审计机构，并提请股东大会授权公司经营管理层依照市场公允合理的定价原则，根据审计范围和审计工作量，参照有关规定和标准，与审计机构根据市场行情协商确定其2020年度审计费用，办理并签署相关服务协议等事项。

二、拟聘任会计师事务所的基本信息1.机构信息容诚会计师事务所（特殊普通合伙）系特殊普通合伙制企业，由原华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）更名而来，初始成立于1988年8月，2013年12月10日改制为特殊普通合伙企业，注册地址为北京市西城区阜成门外大街22号1幢外经贸大厦901-22至901-26，具有特大型国有企业审计资格等，是国内最早获准从事证券服务业务的会计师事务所之一，长期从事证券服务业务，是全球知名会计网络RSM国际在中国内地的唯一成员所。

该所已购买职业责任保险累计责任限额4亿元，建立了较为完善的质量控制体系，能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任，具有较强的投资者保护能力。

关于南京贝迪新材料科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的审核问询函的回复保荐机构（主承销商）（北京市朝阳区安立路66号4号楼）二〇二二年五月深圳证券交易所：贵所于2022年1月21日出具的《关于南京贝迪新材料科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的审核问询函》（审核函〔2022〕010110号）（以下简称“审核问询函”）已收悉。

南京贝迪新材料科技股份有限公司（以下简称“贝迪新材”、“公司”或“发行人”）与中信建投证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”）、北京德恒律师事务所（以下简称“发行人律师”）、天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申报会计师”）对审核问询函所涉及的问题认真进行了逐项核查和落实，现回复如下，请予审核。

如无特别说明，本审核问询函回复（以下简称“本回复”）所使用的简称或名词释义与《南京贝迪新材料科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书（申报稿）》（以下简称“招股说明书”）中一致。

本回复中的字体代表含义如下：本回复中若合计数与各分项数值相加之和在尾数上存在差异，均为四舍五入所致。

目录1.关于创业板定位 (3)2.关于储备产品LCP膜 (28)3.关于实际控制人持有股份争议 (39)4.关于上市条件 (49)5.关于收入 (59)6.关于毛利率 (93)7.关于应收账款与经营性现金流量 (115)8.关于关联方资金往来 (134)9.关于存货 (137)10.关于固定资产与在建工程 (155)11.关于主要客户 (167)12.关于主要供应商 (176)13.关于NANOSYS量子点技术授权 (189)14.关于可比公司选择 (199)15.关于成本 (215)16.关于期间费用 (226)17.关于应收票据和应收款项融资 (241)18.关于历史沿革 (246)19.关于信息披露 (267)20.关于信息披露豁免 (274)1.关于创业板定位申请文件显示：（1）发行人80%以上销售收入来自功能膜精加工，即公司外购其他品牌厂商的功能膜卷材后，按照下游客户要求，精加工成片材后进行销售。

证券代码：300384 证券简称：三联虹普公告编号：2021-041
北京三联虹普新合纤技术服务股份有限公司
关于变更持续督导保荐代表人的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

北京三联虹普新合纤技术服务股份有限公司（以下简称“三联虹普”或“公司”）于近日收到保荐机构浙商证券股份有限公司（以下简称“浙商证券”）出具的《浙商证券股份有限公司关于变更保荐代表人的函》。

浙商证券作为公司2017年完成的非公开发行股票项目的保荐机构，持续督导期至2019年12月31日止。

鉴于公司募集资金尚未使用完毕，浙商证券对公司募集资金使用继续履行持续督导义务。

浙商证券原指派的保荐代表人赵晨先生工作变动原因，将不再负责公司的持续督导工作。

为保证持续督导工作的有序进行，浙商证券决定由保荐代表人尉宗庆先生接替赵晨先生的持续督导工作，履行持续督导职责。

本次变更后，公司持续督导保荐代表人为苗本增先生和尉宗庆先生，持续督导期限至募集资金使用完毕止。

尉宗庆先生的简历详见附件。

特此公告。

北京三联虹普新合纤技术服务股份有限公司
董事会
2021年6月22日
附件：尉宗庆先生简历
尉宗庆先生：保荐代表人、注册会计师（非执业），现任浙商证券投资银行高级业务副总监。

2015年起从事投资银行业务，曾先后主持或参与多个IPO、再融资和并购重组项目，具有丰富的资本市场运作经验，在保荐业务执业过程中严格遵守《证券发行上市保荐业务管理办法》等相关规定，执业记录良好。

IPO Focus 聚焦IPO722024/02/03证券市场周刊 第05期刘 楠创业板四家公司过会逾一年主动撤回IPO 申请2023年12月，创业板四家通过上市委会议审核已逾一年的IPO 公司，受业绩下滑影响，最终选择以主动撤回申报材料的方式终止其IPO 审核。

2023年12月，深交所IPO 终止企业的数量突然开始增加，一个月因主动撤回材料而终止企业数量达到32家。

值得关注的是，创业板有四家IPO 企业已过会一年有余，却一直未向证监会提交注册申请，最终因主动撤回而终止，分别是12月13日终止的彩虹集团新能源股份有限公司（下称“彩虹新能源”）、12月30日终止的芯天下技术股份有限公司（下称“芯天下”）、以及12月31日终止的嘉兴凯实生物科技股份有限公司（下称“凯实生物”）和瑞博奥（广州）生物科技股份有限公司（下称“瑞博奥”）。

彩虹新能源：毛利率持续下滑叠加巨额未弥补亏损彩虹新能源于2022年8月25日通过创业板的上市委会议审核，经过15个多月的等待，最终在2023年12月13日选择以主动撤回材料的方式终止了其IPO 审核。

据招股书披露，彩虹新能源主营业务为光伏玻璃的研发、生产和销售。

除光伏玻璃外，公司还曾从事光伏组件和新材料（锂电池正极材料、电子银浆料、光刻胶）业务。

不过在2020年末，公司转让了从事上述业务的子公司江苏永能和陕西新材料股权，自此，公司主营业务内容只剩光伏玻璃业务。

最新数据显示，2020-2022年，彩虹新能源实现营业收入17.63亿元、20.67亿元和24.7亿元，实现净利润1.36亿元、1.64亿元和0.89亿元，其中2020年数据仅包含光伏玻璃业务。

2022年，在营业收入同比增加19.51%的情况下，彩虹新能源归母净利润下滑45.73%，几近腰斩。

这主要归因于其光伏玻璃业务毛利率的持续下滑。

2020-2022年，彩虹新能源光伏玻璃业务毛利率分别为24.96%、21.32%和13.7%，2021年及2022年，公司光伏玻璃业务毛利率分别同比下滑11.26个百分点和7.62个百分点。

刚刚！1家IPO终止！行业龙头……2022 年 8 月 18 日,你公司向本所提交了《江苏嘉好热熔胶股份有限公司关于撤回首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的申请》,保荐人向本所提交了《民生证券股份有限公司关于江苏嘉好热熔胶股份有限公司撤回首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的申请》。

根据《深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则》第六十七条，深交所决定终止对其首次公开发行股票并在创业板上市的审核。

发行人及本次发行的中介机构基本情况公司专注于热熔压敏胶的研发、生产和销售,为客户提供通用型和定制个性化的热熔压敏胶。

公司的愿景是“成为世界级热熔压敏胶制造商”。

公司是中国胶粘剂和胶粘带工业协会热熔胶粘剂专业委员会主任委员单位。

经过多年的行业积累和快速发展,截至报告期末公司已具备年产 8 万吨热熔压敏胶系列产品的生产能力,为国内热熔压敏胶龙头企业之一。

因热熔压敏胶为防护服制作的重要原材料之一,公司在 2020 年初疫情期间被江苏省发改委列入省疫情防控重点保障物资生产企业名单。

公司是国内较早从事热熔压敏胶研发、生产和销售的企业,依靠良好的产品品质和快速响应的粘接方案服务,“嘉好”的品牌知名度在行业中不断攀升。

公司注重自主创新,坚持以市场需求为导向,响应各类客户的需求,重视相关技术的开发与储备,不断研发探索热熔压敏胶的新配方、新工艺,持续拓展产品种类及其应用领域。

公司掌握了较为全面的热熔压敏胶配方,拥有 300 多个产品型号,能根据下游客户对终端产品应用环境要求、性能要求、功能要求、加工要求等个性化需求提供最合适的热熔压敏胶粘解决方案。

公司十分注重自主开发知识产权,掌握核心的配方和生产工艺。

截至报告期末,公司拥有各项专利技术 75 项(其中发明专利 38 项)。

同时,公司积极推进产、学、研合作创新方式,加强与南京工程学院等高校合作,不断促进核心技术的提升。

公司高度重视研发投入,报告期内累计研发投入 7,545.87 万元。

证券代码：300727 证券简称：润禾材料 公告编号：2020-035宁波润禾高新材料科技股份有限公司关于《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》之反馈意见回复的公告宁波润禾高新材料科技股份有限公司（以下简称“润禾材料”、“公司”）于近日收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）出具的《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》（200994号）（以下简称“反馈意见通知书”）。

中国证监会依法对公司提交的《宁波润禾高新材料科技股份有限公司创业板上市公司非公开发行新股核准（一般程序）》行政许可申请材料进行了审查，要求公司就有关问题作出书面说明和解释，并在30天内向中国证监会行政许可受理部门提交书面回复意见。

具体内容详见公司于2020年6月6日在中国证监会指定的信息披露网站巨潮资讯网站（ ）披露的《润禾材料关于收到<中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书>的公告》（公告编号2020-034）。

根据《反馈意见通知书》的要求,公司会同相关中介机构对《反馈意见通知书》所列问题进行了认真研究和逐项回复，并按照相关要求对反馈意见回复予以披露，具体内容详见公司同日于中国证监会指定的信息披露网站巨潮资讯网站（ ）披露的《宁波润禾高新材料科技股份有限公司关于创业板非公开发行股票申请文件反馈意见的回复》。

公司将依据《创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行）》、《上市公司非公开发行股票实施细则》（2020年修订）等法律法规的规定及时向深圳证券交易所报送相关回复材料。

公司本次非公开发行股票事项尚需通过深圳证券交易所审核，并经中国证监会注册，能否通过审核并取得注册尚存在不确定性。

公司将根据本次非公开发行股票事项的进展情况，及时履行信息披露义务。

敬请广大投资者理性投资，注意投资风险。

特此公告。

宁波润禾高新材料科技股份有限公司董事会2020年6月23日。