外贸企业财务风险分析与防范

外贸企业财务风险表现形式及管控策略

外贸企业财务风险表现形式及管控策略

近年来，全球经济增长乏力，新兴市场汇率大幅贬值，外贸形势十分严峻。外贸企业国际贸易面对复杂多变的国内外经济形势，经营风险陡然增加。财务风险管控是外贸企业管理工作的重要组成部分，市场经济形势下，外贸企业面临着客户违约、汇率大幅贬值、现金流紧张、反倾销等各种风险。要想有效抵御风险，创造预期的经济效益，企业就要深入分析财务风险的表现形式，明确风险的成因，并分析科学的管控策略，只有这样才能从根本上防范风险，提高经营的稳健性。

一、外贸企业财务风险的表现形式

企业是以盈利为目的的经济体，实际经营运营过程中通过投入一定的成本来获取经济收益，这其中势必将出现一定的财务风险。对外贸企业来说，财务风险主要来源于以下几大方面：提供信用销售后，客户由于各种主客观因素出现信用违约，造成大量呆账坏账；贸易国出现大的汇率贬值，造成巨大的汇兑损失；结算时由于出现各种意外因素而造成结算失败；遭遇反倾销时不能及时有效应对造成损失。财务风险关系到外贸企业的可持续经营，影响到经营主体的经济利益。现代市场经济环境下，外贸企业主要面临的财务风险形式包括：

1.信用风险。信用风险是外贸企业面临的常见财务风险，具体指的是企业从事外贸业务交易时，出口企业在给客户提供商业信用后，由于对方国家政治动荡、政策变化或者客户资金短缺、履约信用度低、经营不善破

产、清算等原因，造成出口企业的货款被拖欠或无法回收的风险。比如有些企业由于风险意识薄弱，或为了抢订单而弱化风险管理，大量提供商业信用，最后导致货款收不回，形成呆账坏账。

2.汇率风险。汇率风险是指外贸企业在一定时期内，进行国际金融交易、经济往来和国际贸易时，由于贸易国的汇率变化，使得企业以外币计价的资产和负债价值发生增加或减少，对预期收益造成损失的可能。当前世界经济增长乏力，贸易形势严峻，汇率风险尤其突出，2022年来货币大幅贬值的国家货币有：俄罗斯的、土耳其、阿尔拜疆、马来西亚、印尼、新西兰、巴西、阿根廷、委内瑞拉、南非、安哥拉、尼日利亚、肯尼亚。。可见，汇率风险已经是外贸企业时刻面对重大风险，特别是新兴市场经济体，外贸企业为了扩大业务量，轻视或弱化风险管理就很容易遭受重大汇兑损失。

浅议企业财务风险的分析与防范

随着社会经济的飞速发展，企业经营方式日益复杂化，企业信息使用者日益多元化，我国企业财务风险衡量与管理还比较滞后，许多企业都是在危机发生后才来总结失败和教训。随着金融风暴的影响，一些知名企业纷纷破产倒闭，而有些企业却抓住这次机会，加速转型从而踏出一条不一样的道路，在这种经济背景下,企业财务管理将成为企业管理的核心问题，忽视财务风险与投资决策失误是大多数公司倒闭的重要原因,因此对财务风险的认识、预防和控制的研究已成为当今企业所面临的重要课题。所以，在现实的经济发展中，企业应树立财务风险意识，有效防范财务风险，积极促进企业财务系统的健康发展和经济效益的提高。财务风险问题是我国当前企业面临的重大问题, 关系到企业的生存发展, 是其能否获取利益的关键问题。本文结合当前中小企业实际情况进行分析研究，从财务风险形成的原因开始，提出防范财务风险的对策，为企业经营管理者如何降低财务风险进行有益的探讨。通过研究，构建科学的财务风险控制方法，达到预先防范的作用，以真正的做到规避风险，减少不必要的损失，从而为企业带来更高的效益。

一 、财务风险的含义及主要内容

财务风险是指在各项财务活动过程中，由于各种难以预料或控制的因素影响，使企业的财务收益与预期收益发生偏离，从而使企业有蒙受损失的可能性。

从时间性上考虑，财务风险可以分为短期财务风险和长期财务风险。前者要求公司用较快的变形能力，即资产的流动性来化解；后者要求公司保持较高的盈利能力，即用资产的获利性来化解。从业务对象上考虑，企业财务风险又可以分为债务风险、信贷风险、担保风险、利率风险和收益分配风险等。

（一）筹资风险

筹资风险包括增加企业资金成本和降低企业偿债能力两类风险。

企业可以通过权益融资和债务融资两种方式筹集资金，他们往往在控制资金成本和增强偿债能力方面是相对而行的。权益融资能够增加企业的偿债能力，但是往往股东需要较高的资金回报；而债务融资由于可以抵扣一部分税收而降低了融资成本，但是过多的债务可能使企业无法支付本息而濒临破产。如何有效管理企业资本结构，是企业财务风险管理的重要内容。权益融资还将面临政府监管风险和市场行情风险，而债务融资也将面临利率变动风险。

江西财经大学

自 学 考 试 毕 业 论 文

题 目 浅谈企业财务风险分析与防范

专 业 会计

学生姓名 张利娟 论文编号 01

准考证号 011908400049

2012 年度 上 (上/下)

江西财经大学自学考试毕业论文指导登记表（一）

姓名：张利娟 专业：会计 编号： 论文撰写成绩（百分制）：

论文题目：浅谈企业财务风险分析与防范

开题报告（选题研究的意义及主要内容）：

一、 选题意义

随着时代进入21世纪，企业面临的风险随着新经济环境的变化向更广范围、更深层次的方向发展，在企业发展的同时企业财务风险管理愈来愈成为企业财务管理的核心问题。财务风险是企业面临的一种风险，而财务风险的控制就是企业在识别、评估和分析的基础上，充分预见、有效控制财务风险，通过对财务风险的风险研究，找出风险成因，从而采取相应的预防策略或建立预警体系，用最经济的方法把财务风险可能导致的不利后果减少到最低限度的管理方法。本文针对加强企业财务风险管理进行论述，在系统分析财务风险的本质及我国企业财务风险成因的基础上，建立我国企业的财务预警指标，进行适当的财务风险决策，以期为财务风险管理及防范提供参考。随着现代市场经济的建立，市场环境瞬息万变，各种不确定性影响因素日益增多，企业财务风险问题显得越来越复杂多变。因此，加强财务风险管理已经成为各层次管理者密切关注的问题。资企业财务风险预测研究的需求日益迫切。急需建立有效的财务预警系统来预测、预控和处理财务风险。以期降低风险，提高效益，实现预期财务收益。

二、主要内容：

1) 企业财务风险概述

2) 加强企业财务风险管理的重要性

3) 我国企业财务风险控制的原则

4) 企业财务风险管理的现状

企业财务风险成因及防范措施研究

内容摘要：在市场经济条件下，企业生产经营容易发生财务危机,即因无力支付到期债务或费用,导致企业经营出现困难甚至破产的各种情况。企业财务危机尽管形成的原因有多种,结果的严重程度也不相同,但基本上都有一个逐步恶化的过程。因此,企业应该及早发现财务危机信号,预测并化解可能的财务危机。

现代企业的经营，要根据过去和现在的信息资料推测未来，并以预测的结果为依据来确定企业的经营目标，优选实现目标的方案，以及组织安排企业未来的经营活动。而未来的经营活动所面临的环境往往是千变万化的，包含着种种不确定性的因素。企业在这种动态和多变的不确定的经营环境中进行经营理财活动，客观上就存在着经营理财风险的问题。既然风险是客观存在的，而且经营和风险总是相互联系的，只要你搞经营，就会有风险。因此，企业要想获得经营理财活动的成功，就必须树立风险意识。就是要使企业经营者认识到只要搞经营就会有风险，它是不可能完全消除的，只可能是尽量减少，这是本文写作的目的和意义之所在。

关键词：财务风险、风险意识、风险防范

一、财务风险的表现形式

企业财务风险根据企业经营理财需求主要分为三种：筹资决策风险、投资决策风险和股利决策风险。

（一）筹资决策风险

筹资决策是指企业对各种筹资方式的资金代价进行比较分析，使企业资金达到最优结构的过程。其核心是在多渠道、多种筹资方式条件下，力求筹集到最经济、资金成本最低的资金来源。企业在筹资过程中，在筹资实际、筹资方式和筹资规模等方面，由于筹资环境和筹资决策失误而可能带来风险。由于企业筹集资金是一项技术性、政策性很强的财务活动，筹资结果对企业发展能力和未来效益能产生深远影响，所以研究筹资风险是企业经营理财的主要内容。

企业要谋生存求发展，就必须拓宽思路、更新观念、加强管理、提升企业的国际竞争力。企业的财务管理工作，特别是筹资决策，起着连接金融市场和实业投资市场的桥梁的作用。投资决策与筹资决策密不可分。投