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我国商业银行金融衍生品的风险管理研究随着我国商业银行金融衍生品市场的不断发展，对于金融衍生品的风险管理问题也越来越引人关注。
商业银行金融衍生品的风险管理研究旨在通过对金融衍生品的风险管理机制、风险评估方法及风险控制策略的深入探讨，促进商业银行的风险管理能力不断提升，保障金融市场稳健运行。
一、商业银行金融衍生品风险管理机制商业银行金融衍生品的风险管理机制主要包括监管、风险管理制度、风险控制体系以及监测技术等方面。
商业银行应通过加强监管，强化风险管理制度，建立完善的风险控制体系，并借助监测技术的不断升级提升对金融衍生品的风险管理水平。
1．监管。
监管是保障金融衍生品市场稳健发展的基础。
我国商业银行需要遵循相关金融法律、法规和监管规定，在金融衍生品交易前进行实质性审查，确保交易产品的合法性和有效性。
同时，我国应开展定向监管，完善监管制度并通过强化监管能力，加强风险监测。
2．风险管理制度。
商业银行应建立健全的金融衍生品交易及风险管理制度，制定风险控制的基本原则、风险管理机构设置、风险管理流程及各项业务的授权等制度。
商业银行应建立高效的风险管理机构，对于所有与金融衍生品交易相关的风险进行全面控制及监督。
3．风险控制体系。
商业银行应建立完善的风险控制体系，包括风险管理控制、风险分析和风险管理监测等。
在风险管理控制方面，商业银行应明确风险控制层级、设立风险容忍度和确定风险控制措施。
在风险分析方面，商业银行应建立透明的风险评估体系及评估标准，实现针对性的风险评估。
在风险管理监测方面，商业银行应建立监测数据搜集、分析及风险预警等监测体系。
4．监测技术。
监测技术是商业银行金融衍生品监管的重要手段，可帮助银行实现对市场风险、信用风险和操作风险的全方位监控和有效管理。
监测技术主要采用定量方法和定性方法，例如风险场景分析、敏感性分析、压力测试和历史回测等。
二、商业银行金融衍生品风险评估方法商业银行在进行金融衍生品交易时需要对市场风险、信用风险、操作风险及流动性风险等进行全面评估。
第一章风险管理基础考点难点分析一、风险与损失收益的区别风险是收益的概率分布。
损失是一个事后概念，反映风险事件发生后所造成的实际结果；风险是一个明确的事前概念，金融性风险可能造成的损失分为预期损失、非预期损失和灾难性损失。
二、商业银行风险管理发展阶段商业银行的风险管理模式大体经历四个阶段，顺序依次为资产风险管理模式一负债风险管理模式一资产负债风险管理模式一全面风险管理模式。
其中缺口分析，久期分析成为资产负债风险管理的重要分析手段。
1988年《巴赛尔资本协议》的出台，标志着国际银行业的全面风险管理原则体系基本形成。
三、商业银行风险主要类别的重要内容1．信用风险信用风险分为违约风险、结算风险，违约风险既可以针对个人，也可针对企业，很多银行倒闭案例都是由信用风险引发的。
2．操作风险操作风险普遍存在于商业银行业务和管理的各个方面，具有非营利性。
3．国家风险国家风险分为政治风险、社会风险和经济风险三类，国家风险发生在国际经济金融活动中，在同一个国家范围内的经济金融活动不存在国家风险，无论是政府、商业银行、企业，还是个人，都可能遭受国家风险带来的损失。
四、商业银行风险管理的主要策略1．风险管理五大策略这五大策略分为风险分散、风险对冲、风险转移、风险规避、风险补偿。
2．风险对冲风险对冲是管理利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险非常有效的办法，风险对冲可以管理系统性风险和非系统性风险，风险对冲可分为自我对冲和市场对冲。
五、监管资本核心资本和附属资本的内容区别：核心资本包括权益资本(股本、盈余公积、资本公积和未分配利润)和公开储备。
附属资本包括未公开储备、重估储备、普通贷款储备以及混合性债务工具。
第二章商业银行风险管理基本架构考点难点分析一、商业银行风险管理四个步骤的区别商业银行风险管理流程这一节很重要。
风险管理流程可以概括为风险识别、风险计量、风险监测和风险控制四个主要步骤。
其中，风险管理部门承担了风险识别、风险计量、风险监测的重要职责，而各级风险管理委员会承担风险控制、决策的责任。
商业银行专业知识解读利率风险管理在商业银行的运营中，利率风险管理是一个至关重要的方面。
合理的利率风险管理可以帮助银行控制风险，确保其经营的稳定性和盈利能力。
本文将对商业银行专业知识中的利率风险管理进行解读，帮助读者更好地理解和应用。
第一节：利率风险的定义与分类利率风险是指商业银行面临的由于市场利率波动而导致的风险。
一般来说，利率风险可以分为两类：利率上升风险和利率下降风险。
利率上升风险指的是市场利率上升导致的资产负债表价值下降，而利率下降风险则是指市场利率下降导致的资产负债表价值增加。
第二节：利率风险的影响因素利率风险的大小取决于多种因素。
其中，市场利率的波动幅度和方向是最主要的因素。
此外，银行的资产负债结构也会对利率风险产生影响。
如果银行的资产和负债大部分都是短期的，那么利率风险就会相对较高。
此外，市场对利率的预期也会影响银行的利率风险。
阿尔金斯模型是一种常用的利率风险模型，通过考虑以上因素来评估银行的利率风险水平。
第三节：利率风险管理的方法商业银行可以采用多种方法来管理利率风险。
其中，最常见的方法是利率互换。
利率互换是指两个交易方通过协商，在一定的期限内交换利率支付。
这样，银行可以通过利率互换来转移利率风险，确保其利差收入的稳定性。
此外，商业银行还可以通过购买利率期货或者使用利率期权等金融衍生品来管理利率风险。
第四节：利率风险管理的挑战尽管利率风险管理是商业银行必须面对的一项任务，但其实现并不容易。
首先，利率风险管理需要银行具备较高的专业知识和技能，这对于一些规模较小的银行来说可能是一个挑战。
其次，市场利率的变动往往是不可预测的，这给利率风险管理带来了一定的困难。
此外，金融衍生品的交易和风险管理也需要银行具备较高的风险管理能力。
结论利率风险管理在商业银行的专业知识中占据着重要地位。
通过合理的利率风险管理，银行可以降低风险，保障自身的盈利能力和稳定性。
利率风险的定义与分类、影响因素、管理方法以及管理挑战都是了解和应用利率风险管理的基础。
CO-OPERATIVE ECONOMY&SCIENCE提要我国商业银行在国民经济中起着举足轻重的作用，明确银行监管的含义，通过认识我国商业银行监管的目标定位，由此得出商业银行监管的着力点，是现阶段银行工作的当务之急。
本文从商业银行自身角度出发，对其监管的内在含义和完善我国商业银行监管进行分析。
关键词：商业银行；监管机制；巴塞尔协议中图分类号：Ｆ８３２．２文献标识码：Ａ随着中国四大国有商业银行的上市，我国商业银行在产权、公司治理方面有了很大的提高，但与优秀外资银行相比在公司治理、风险防范方面还有一定差距，由于我国商业银行在国民经济中发挥着日益重要的作用，如何规范商业银行的经营行为，营造一个稳定的金融环境，就成为我们面临的重大课题。
一、商业银行监管形式商业银行监管形式可以分为以下几种：1、从央行金融调控、货币政策角度看，银行监管是指监管机构由于金融业对国家利益和社会经济稳定有巨大影响所采取的某种法律约束行动。
2、从银行的现场检查角度看，银行监管是指银行检查与银行审计。
3、从银行法律和规则角度看，银行监管是指银行管理即对银行经营活动加以法律与规则的约束，也包括显著影响银行业运行的所有规则，或是有系统地进行管理控制，使其遵守规则或符合标准。
4、从银行非现场检查与监管角度看，银行监管是指银行监督是指报表监督和指标管理，促成一个迅速、准确反映商业银行经营状况的信息系统。
综上，银行监管是指银行监督与银行管理，包括对货币政策与银行合规情况监督、现场检查与非现场监督、外部监管与内部控制、银行准入与退出的全部流程。
二、我国商业银行监管的目标定位及状况随着银监会的成立，我国逐步形成了与分业经营相适应的分业监管体制框架。
根据《中国银行业监督管理法》，我国银行业监管的宏观目标与微观目标首次得到了明确区分，解决了长期以来人民银行既承担维护金融系统稳定的宏观职能又负我国商业银行监管探讨□文/彭金龙金融/投资考核体系，将开展中间业务的种类、数量、直接的收益作为目标考核的一项重要内容列入年度责任目标一同进行考核，调动各级领导和从业人员发展中间业务的积极性。
《我国商业银行风险管理——理论与实证研究》篇一一、引言随着全球金融市场的日益复杂化和我国金融体系的持续发展，商业银行风险管理的重要性愈发凸显。
有效的风险管理不仅关乎银行自身的稳健运营，也与国家金融安全、经济稳定密切相关。
本文旨在深入探讨我国商业银行风险管理的理论框架，并结合实证研究，分析当前商业银行风险管理的现状、问题及优化策略。
二、商业银行风险管理理论框架1. 风险管理的定义与目标商业银行风险管理是指银行通过识别、评估、监控和控制风险，以保障资产安全、维护经营稳定的一系列管理活动。
其目标在于实现风险与收益的平衡，确保银行的稳健运营和持续发展。
2. 风险管理的基本原则商业银行风险管理应遵循全面性、审慎性、及时性和有效性原则。
全面性原则要求银行对各类风险进行全面识别和评估；审慎性原则要求银行在风险管理中保持谨慎态度，充分考虑各种不利因素；及时性原则强调银行应迅速应对突发事件，降低风险损失；有效性原则要求银行的风险管理措施应具有实际操作性和针对性。
三、我国商业银行风险管理现状与问题1. 风险管理现状目前，我国商业银行已建立较为完善的风险管理组织架构和制度体系，运用先进的风险管理工具和技术，如信用评分模型、压力测试等，对各类风险进行识别、评估、监控和控制。
同时，监管部门也加强了对银行风险管理的监督和指导。
2. 存在问题尽管我国商业银行风险管理取得了一定成效，但仍存在一些问题。
一是风险管理意识有待提高，部分银行过于追求业务扩张，忽视风险管理；二是风险管理手段和技术有待更新，部分银行仍采用传统的手工操作方式，缺乏现代化的信息技术支持；三是风险管理人才队伍建设滞后，部分银行缺乏专业的风险管理人才。
四、实证研究本研究采用案例分析法和定量分析法，对我国商业银行风险管理进行实证研究。
选取了我国几家具有代表性的商业银行作为研究对象，收集了其近几年的风险管理数据和相关资料。
通过对这些数据和资料的分析，发现以下问题：1. 风险管理体系的完善程度与银行经营状况呈正相关关系。
*商业银行交易业务审慎监管研究王胜邦 甘 煜1摘要：本轮金融危机充分揭示了交易业务的风险，因此，加强交易业务监管是后危机时期国际金融监管改革的重要课题之一。
本文认为，交易业务风险不仅包括短期价格波动带来的市场风险，而且还包括与此相关的信用风险、操作风险和亲周期风险等。
更值得关注的是，交易业务的快速发展和工具创新，扩大了金融体系的杠杆效应、复杂性和关联性，加剧了金融市场的波动度。
危机以来，国际层面的交易业务监管改革主要集中在事前限制性措施和事后成本补偿性措施两个方面。
国内监管当局应在更为宏观的框架内看待交易业务发展的影响，建立广覆盖、全流程的审慎交易业务监管规则，采取有效监管措施推动交易业务稳健发展，并尽可能降低交易业务快速扩张对商业银行经营模式、银行体系结构以及消费者利益可能带来的负面影响。
关键词：交易业务；自营交易；交易对手信用风险；沃克尔规则；限制性措施；资本监管一、引言交易业务有狭义和广义之分。
狭义交易业务是指商业银行以交易为目的，希望从短期价格波动中获益而开展的业务，包括购买和出售各种即期和远期头寸；广义交易业务还包括商业银行从事的其收益与风险主要受金融市场波动影响的其他业务。
与交易业务相关的概念包括资金业务、投资业务、自营交易、做市商交易、风险对冲交易、代理客户交易等。
本文所称的交易业务是指广义交易业务。
近几十年来，全球金融市场交易活动发展迅猛。
受金融脱媒的影响，商业银行为了寻找新的利润来源，不断扩大交易业务规模，交易业务的结构也随之日趋复杂。
本轮全球危机中，交易业务，特别是复杂衍生品交易，使得相当一部分全球大型金融机构出现了巨额亏损，并显著放大了金融危机的负面影响。
加强交易业务监管因此成为后危机时期国际金融监管改革的重要课题。
随着人民币利率、汇率等基础金融价格市场化改革的提速，我国银行的业务模式也在加快转型，国际化程度亦相应提高，交易性业务在资产组合中的占比不断上升。
因此，如何有效加强交易业务监管、控制交易业务快速扩张可能带来的潜在风险，已成为我国监管当局面临的新挑战。
第九章中央银行与金融监管第一节中央银行概述【知识点1】中央银行的产生及独立性（一）中央银行的产生1.两个基本前提商品经济的发展比较成熟；金融业的发展对此有客观需求：集中货币发行权、代理国库和为政府筹措资金、管理金融业、国家干预。
2.历程最早设立的中央银行是瑞典银行。
英格兰银行成立晚于瑞典银行，但被公认为近代央行的鼻祖。
英格兰银行的演变过程是典型的央行的演变过程。
3.三个途径由商业银行转化为中央银行。
专门设置的央行：美联储。
由综合型银行改革为单一职能的央行：中国人民银行。
（二）中央银行的独立性1.界定：不能把中央银行看作一般的政府机构，但是也不能完全独立于政府之外，而是应该在国家总体经济发展战略和目标之下，独立地制定、执行货币政策。
2.表现：独立的货币发行制度，稳定货币。
独立制定、实施货币政策。
3.独立性的模式独立性较大的模式：直接对国会负责，如美德。
独立性稍弱的模式：名义隶属于政府，实则独立性较大，如英日。
独立性较小的模式：接受政府指令，如意大利。
【知识点2】中央银行的性质与职能（一）中央银行的性质：中央银行是一国最高的货币金融管理机构，在各国金融体系中居于主导地位。
（二）中央银行的职能（常考的重要考点）1.发行的银行2.政府的银行3.银行的银行4.管理金融的银行1.发行的银行：垄断货币发行，具有货币发行的特权、独占权。
适时适度发行货币，保持货币供求基本一致。
以稳定货币为前提，适时适度增加货币供给。
适时印刷、铸造或销毁票币等，满足流通中货币支取的不同要求。
2.政府的银行：（1）代理国库。
主要是预算收入的缴纳、划拨和留用，预算支出的拨付。
（2）代理政府金融事务：代理国债发行等。
（3）代表政府参加国际金融活动。
（4）充当政府金融政策顾问。
（5）为政府提供资金融通，以弥补政府在特定时间内的收支差额。
（6）作为国家的最高金融管理机构，执行金融行政管理职能。
（7）保管外汇和黄金储备。
3.银行的银行（1）集中保管存款准备金商业银行及有关金融机构：相互调剂准备金、增强清偿能力；机构稳定；为非现金结算创造条件。
2024年中级银行从业资格之中级风险管理通关题库(附带答案)单选题（共45题）1、下列商业银行资金来源中，（）对利率最为敏感，随时都有可能被提取，商业银行应对这部分负债准备比较充足的备付资金。
A.居民储蓄B.政府税款C.证券业存款D.公共事业费收入【答案】 C2、按照我国银行业的监管要求，银行机构的市场准入包括三个方面，即机构准入、业务准入和（）。
A.注册资本准入B.高级管理人员准入C.金融产品准入D.区域准入【答案】 B3、在选择数据中心的地理位置时，不属于环境威胁的是（）。
A.是否接近自然灾害多发区B.危险或有害设施C.繁忙或主要公路D.繁华的商务中心区【答案】 D4、商业银行在使用内部评级法计量信用风险监管资本时，（??）不属于合格信用缓释工具。
A.黄金B.上市公司发行的企业债券C.商业银行承兑的汇票D.人民银行发行的票据【答案】 B5、在资本供给方面，一般情况下应以（）合格标准为准，适当考虑可以使用的资本工具等确定。
A.账面资本B.监管资本C.经济资本D.实收资本【答案】 B6、下列关于《商业银行资本管理办法（试行）》中的系统重要性银行附加资本要求为（?）。
A.5%B.1%C.6%D.8%?【答案】 B7、下列关于声誉危机管理规划的说法，正确的是（）。
A.制定危机管理规划是声誉危机管理规划的主要内容之一B.危机管理应当采用“辩护或否认”的对抗策略C.声誉危机管理需要技能、经验以及全面细致的危机管理规划，以便为商业银行在危机情况下保全甚至提高声誉提供行动指南D.危机可能永远不会发生，所以声誉危机管理规划没有给商业银行创造附加价值【答案】 C8、主要货币汇率出现大的变化，属于（）压力测试情景。
A.操作风险B.市场风险C.声誉风险D.战略风险【答案】 B9、对银行业稳定经营最大的威胁是（）。
A.市场利率剧烈波动B.大量借款人违约C.存款人挤提存款D.外部监管的强化【答案】 C10、在监管实践中，（）监管贯穿于商业银行设立、持续经营、市场退出的全过程。
我国商业银行的期限转换风险监管研究编者语：净稳定融资比率是巴塞尔委员会于2010年推出的用于测量银行期限转换风险的监管指标。
本文基于2012—2013年数据测算了我国41家商业银行的净稳定融资比率，进而从银行业整体和同业比较的角度探讨我国商业银行的期限转换风险，并提出相关政策建议。
《故宫的回忆》（《Paean To Palace Memories》），是大型纪录片《故宫》的配乐，其曲作者为日本乐界新世纪代表乐队神思者（S.E.N.S），他们用电子键盘模拟出中国古乐器，创作出著名的《故宫三部曲》。
大气恢宏的配乐与故宫相吻合，似乎从音乐中能看到琉璃瓦的飞檐、庄严的大殿，以及高深的宫闱，一曲完结，故宫的大门缓缓关闭，等待着下一次的重逢，敬请品阅！文/巴曙松、尚航飞当前浏览器不支持播放音乐或语音，请在微信或其他浏览器中播放3:49 神思者：故宫的回忆来自金融读书会长期以来，虽然一些国家针对期限转换风险实施了存贷比监管或限定融资工具种类等措施，但大多数发达国家都不情愿对商业银行的期限转换设定限制，甚至巴塞尔II也仅在第二支柱中提供了定性的流动性风险监管方法。
2008年国际金融危机期间，以往对资产负债表中期限转换风险不屑的银行遭受巨大打击。
很多学者的研究表明，过度的期限转换风险是银行倒闭的主要原因。
国际金融危机后，在对既有流动性监管制度进行深刻反思和各国监管实践总结的基础上，巴塞尔委员会于2010年12 月出台了《巴塞尔III：流动性风险计量、标准和检测的国际框架》，确立了全球统一的长期流动性风险监管指标：净稳定融资比率(Net Stable Funding Ratio，NSFR)，要求商业银行在2018年达到100%的最低监管标准。
本文以我国银行业为研究对象，并将其划分为国有银行、全国性股份制银行和地方性商业银行三个子样本，探讨不同类型银行间净稳定融资比率存在的差异，并且结合我国银行业运营的内外部特征，力图对测算结果给出合理恰当的解释。
一.巴塞尔委员会2014年对净稳定融资比率的修订巴塞尔委员会在2013年完成对流动性覆盖率(LCR)的修订工作后，继续修订了NSFR监管规则，于2014年1月和10月颁布了《巴塞尔III净稳定融资比率》的征求意见稿和最终稿。
与2010年版NSFR相比，2014年版NSFR增添了资产和负债(担保和非担保的)剩余期限的划分时间节点，引入了2013年版LCR 中优质流动性资产的分类方法，对一些稳定资金的折算率进行调整。
（一）新增6个月的时间节点对资产和负债的剩余期限进行划分在2010年版NSFR监管规则中，对资金剩余期限的划分较为简单，仅选用了1年期这一节点，对剩余期限小于1年的同种类资金使用相同的折算率，这可能导致银行过度地用短期资金来代替长期稳定资金，诱发悬崖效应。
因此，2014年版新增6个月的时间节点对资产和负债的剩余期限进行划分，并设置了对应的折现率，这不仅有助于改善NSFR计算的准确性，更好地反映银行流动性状况，而且有助于减少悬崖效应，避免金融市场动荡。
（二）使用2013年版LCR中的优质流动性资产定义来设置折算率巴塞尔委员会于2010年12月正式对外颁布了LCR和NSFR监管规则。
那时，LCR中的优质流动资产(HQLA)仅仅分为一级资产和二级资产，NSFR在对不同资产种类设置折算率时也基本沿用了这些分类方法。
2013年1月，优质流动性资产中的二级资产被划分为2A级资产和2B级资产，并对资产的具体名目进行调整。
此次修订中，巴塞尔委员会将优质流动性资产的最新分类方法纳入进来，并设置了不同的折算率，提高了NSFR和LCR的一致性。
（三）调整了部分可用稳定资金的折算率2014年版可用稳定资金的折算率比2010年版总体上有所上升。
一是突出了储蓄存款在银行流动性管理中的重要作用，稳定存款和不稳定存款的折算率分别从2010年版的90%和80%提高至95%和90%。
二是鼓励银行与非金融企业开展交易，来自非金融企业的、剩余期限小于1年的担保融资的折算率从2010年版的0提高至50%。
三是与LCR中的业务关系存款定义保持一致，明确银行所有的业务关系存款接受50%的折算率。
四是将剩余期限为6个月至1年的融资项目的折算率从2010年版的0提高至50%。
可见，相比2010年版NSFR，此次可用稳定资金折算率的修订，预期会帮助大部分银行减轻NSFR 达标的压力。
（四）调整了部分所需稳定资金的折算率一是将有变现障碍、剩余期限为6个月到1年的HQLA的折算率由0%调高至50%，并将包括黄金在内的实体大宗商品的折现率从50%提高至85%。
二是鼓励银行支持实体经济发展，将银行提供给零售商、小企业客户的剩余期限小于1年的贷款的折算率从85%降低至50%。
三是增强了对银行同业业务的流动性要求，将银行提供给金融机构和央行、剩余期限为6个月到1年的贷款以及存放在其他金融机构的业务关系存款的折算率均从0提高至50%。
四是将无变现障碍、剩余期限在一年以上的良好贷款(风险权重大于35%)以及未被划分为HQLA、无变现障碍的未违约证券等的折算率从100%降低至85%。
二.对我国商业银行测算样本的选择和方法净稳定融资比率是用于测量银行期限转换风险的审慎监管工具，借助该指标，可发现商业银行资产中流动性较差部分(如银行使用短期或不稳定的融资所发放的1年期以上的贷款)的具体情况及银行对此的防范能力。
相比于其他期限转换风险监管指标，如存贷比，净稳定融资比率的计算更加复杂。
（一）样本选取目前，学术界和银行业界主要使用银行在某一特定时间节点的数据来对巴塞尔III净稳定融资比率进行定量测算，数据来源主要有两个。
一是银行向巴塞尔委员会上报的用于计算净稳定融资比率的数据，巴塞尔委员会基于这些数据每半年颁布一次监测报告。
这类数据的局限是样本量较小且不对外公开，无法用于评判发展中国家银行以及中小型银行的期限转换风险。
二是可公开获得的资产负债表数据。
许多学者都曾基于这些公开数据对多国银行的净稳定融资比率进行测算，虽然研究所选取的样本银行数量有所增加，但却无法像监管部门那样准确设定银行各项资产和负债的折算率，从而只能近似地测算银行业的净稳定融资比率。
总之，鉴于我国银监会尚未对外公开商业银行的巴塞尔III流动性监管数据，本文只能基于第二个数据来源展开测算。
本文的样本银行限定为2013年底资产规模不小于2000亿元人民币的商业银行。
本文选用的数据来自Bankscope数据库中样本银行2012年和2013年的数据，剔除政策性银行、非银行金融机构以及外资银行后共有41家银行2年的观测值，这也是目前同类研究所使用到的最全面的数据。
此外，本文按类别将银行样本划分成国有银行(5家)、全国性股份制银行(12家)以及地方性商业银行(24家)这三类。
(二)计算方法净稳定融资比率被定义为银行可用稳定资金与所需稳定资金的比例，而可用稳定资金和所需稳定资金的测算均为特定的资产、负债、权益或表外项目与相应折算率相乘后的汇总求和。
其中，可用稳定资金是指在持续存在的压力情景下，在1年内能保证为稳定资金来源的权益类和负债类资金。
所需稳定资金则是银行资产项目和表外项目中流动性较差的部分。
这样的设计旨在使银行在面临特定的融资压力时至少可持续经营和生存1年以上，同时也有助于降低银行流动性流失和业务违约的概率。
（三）折算率假设可用稳定资金和所需稳定资金的折算率从0到100%不等，反映不同债务融资种类的稳定性和不同资产种类的流动性。
可用稳定资金的折算率越大，意味着该类资金越稳定;所需稳定资金的折算率越大，意味着该类资产流动性越差，需要更多的稳定资金来支撑。
因此，相关项目折算率的设定对测算结果有重要影响。
一般来讲，资产项目中，贷款应按照其剩余期限及借款者的特征(零售客户、小企业客户还是公司客户)确定折算率，其他种类的资产应按照其剩余期限、信用风险及是否可顺利变现等特征来确定折算率。
负债项目中，存款应按照其剩余期限和存款者的特征确定折算率，其他种类的负债也需按照其剩余期限和风险大小来确定折算率。
但我国商业银行目前并没有与上述项目分类方法完全吻合的财务数据。
因此，本文在2014年版净稳定融资比率监管规则的基础上，借鉴IMF (2011)和Jeanne等(2014)的假设方法，对我国商业银行各类项目的折算率做出具体假设，如表1所示。
将上述折算率假设应用于本文的每家样本银行。
其中，在资产及表外项目中，本文假设所有贷款的剩余期限均在1年以上，而且除住房抵押贷款项目外，其余所有贷款对应的折算率均是85%。
证券类资产则由一级证券和二级证券组成，由于数据信息有限，本文未对二级资产进一步划分。
一级证券仅包含政府有价证券，折算率是5%；可供出售证券、持有至到期证券等其余类别的证券均划分为二级证券，折算率是50%。
其他资产包含其他盈利性资产、物业投资、非利息业务资产等，折算率是100 %。
负债项目中，本文将客户存款区分为短期、储蓄和长期类存款。
本文以6个月期限为节点划分其他存款及短期类融资项目(下文称批发融资)，假设剩余期限小于6个月以及6个月至1年期的负债各占一半。
混合资本工具则被视为长期融资工具，折算率为100%。
此外，由于无法详细获得银行同业存贷款的期限，因此两者的折算率均设定为0。
三.从我国商业银行的净稳定融资比率看面临的期限转换风险我国一直是巴塞尔监管规则的践行者。
2013年10月，我国银监会发布《商业银行流动性风险管理办法(试行)》(征求意见稿)，宣布引入流动性覆盖率和净稳定融资比率两个指标。
本文基于41家样本银行2013年的数据，使用2010年版NSFR监管规则进行测算，得出样本银行的NSFR平均值为137.26% 。
如果使用2014年版的规则重新测算后，样本银行的NSFR平均值提高了11. 62%(如图1所示)。
其中，渤海银行和厦门国际银行在使用新版的规则后，NSFR达到100%的标准。
虽然恒丰银行在新旧规则下都存在NSFR达标缺口，但新规则使其NSFR提高了6%。
而导致商业银行NSFR 普遍提升的关键因素就是存款类稳定资金折现率的提高。
(一)商业银行净稳定融资比率较高，期限转换风险较小1.商业银行净稳定融资比率保持高位，遭受极端期限转换风险的可能性很小。
用2014年版NSFR监管规则对我国41家商业银行NSFR的测算结果显示，商业银行2013年的NSFR平均值为148.88% (如图2所示)。
2014年9月，巴塞尔委员会对来自27个委员会成员国的208家银行的2013年底数据进行测算，结果显示78%的样本银行己满足或超过100%的最低标准。
其中，一组银行中的平均NSFR 为111.1%，二组银行的平均NSFR达111.7%。
由此可见，我国商业银行的NSFR在全世界范围内处于较高水平，遭受极端期限转换风险的可能性很小，银行因为NSFR不达标而大幅调整自身资产负债结构的激励也较小。
