广东农信社不良资产措施

2005年第3期（总第343期）No.3, 2005General No. 343南 方 金 融South China Finance金融机构不良资产的清收盘活是一项任务艰巨、涉及面广、政策性强的工作，也是一项讲究原则、策略以及与债务人斗智斗勇的工作。

近年来，广东省农信社把清收盘活不良资产当作“生命工程”来抓，通过健全机构，落实责任，强化管理，动真碰硬等措施，不良贷款连续多年实现了“双降”，不良资产的处置工作取得了一定的成效。

一、不良资产清收、盘活的主要措施（一）及早部署，全力攻坚。

近几年，广东农信社改变了以往在下半年突击清贷收息的做法，及早部署、动手，在年初召开了维护金融债权工作会议，对上一年的资产保全工作进行总结及下一年的资产保全工作进行部署，要求大家转变观念、提高认识、增强紧迫感，及早制定不良资产“双降”工作目标，加大清收盘活工作力度，并通过开展“资产保全年”、“攻坚战”等活动掀起不良贷款清收盘活工作高潮。

上级行业管理部门及时下发资产保全工作意见，对清收盘活工作的要求、措施、手段、政策等内容给予明确和指导，以推动辖内资产保全工作的深入进行。

（二）加强领导，落实责任。

一是每年年初由省行业管理部门制订出各地资产保全工作的任务和目标，各地层层下达分解至每个基层网点直至每个员工，上下级之间签订责任状或承诺书，定期考核、定期预警，强化责任落实，使到人人都有危机感和责任感。

二是联社推行领导重点联系制度，领导班子深入了解辖内清收盘活的工作进展和任务落实情况，掌握不良资产的动态变化，及时找出差距、分析原因、制订措施。

三是建立主任清收盘活负责制，各级联社成立清收盘活领导小组，联社主任任组长，对辖内的不良资产抓降负总责。

四是实行联社、农信社领导挂点清收制度，拿出部分工资收入与挂点社的清收成绩挂钩，积极帮助农信社解决疑难问题。

近几年广东省信合办领导通过对全省资产风险最突出的个别联社挂钩蹲点，资产质量继续恶化的局面得以扭转，有力地促进了农信社不良贷款处置工作的开展。

（三）依法收贷，不讲情面。

各地农信社在清收盘活不良贷款工作中，排除干扰，敢于动真碰硬，通过起诉、发出支付令、发律师函、动用经侦大队等法律手段，处理了一批赖债户、钉子户，取得了明显效果。

截至2004年9月底，全省农信社共提起不良贷款诉讼40821件、标的金额214亿元（剔深圳，下同），已执行23159件，已收回金额16亿元，采用委托或风险代理方式清收5亿元，通过发律师函方式清收3亿元。

河源、韶关等地的农信社，争取到当地司法机关的支持和配合，与法院成立依法收贷工作组，法院专门设立为农信社提供追贷服务的合议庭，凡是受理农信社的贷款诉讼案件都快审、快结和快执行，取得了可喜的成绩。

依法收贷工作真正起到了“起诉一些、收回一批、震慑一大片”的作用。

（四）奖罚分明，强化考核。

从2001年以来，广东省信合办加强考核，颁布实施清收不良贷款激励机制和责任追究制度，将压缩不良资产的有关指标列入经营目标责任制考核中，对清收不良贷款有功人员按收回本息额的一定比例给予奖励。

2002年初，广东省信合办对上年度不良贷款抓降成绩突出的前15家联社进行了奖励，对部分在考核中居广东农信社不良资产处置的措施及经验陈演佳(广东省信用合作管理办公室, 广东广州510230)摘要:不良资产风险是目前农信社的主要风险，如何化解其风险是农信社整个改革工作的重点和难点。

本文总结了广东省农信社近年来不良资产抓降工作的经验措施，并结合广东省农信社的实际提出了一些具体的对策、措施。

关键词：农村农信社；不良资产；金融改革中图分类号： F832.35文献标识码： B 文章编号：1007－9041－2005(03)－0028－04收稿日期：2004－12－27作者简介：陈演佳（1967－），男，广东信宜人，供职于广东省信用合作管理办公室。

《南方金融》2005年第3期三农金融末位的联社主任进行了撤换，这项措施极大地推动了各地抓降工作的开展。

同时，为调动一切可以调动的力量清收盘活不良贷款，各地从2001年起制定不良贷款清收奖励标准，2003年又对奖励标准加以提高、对奖励范围加以放宽，在物质、待遇、职务等方面予以倾斜，并将激励机制和约束机制有机结合起来，对不良贷款清收工作缓慢或不良贷款不降反升的农信社采取经济和行政处罚的手段坚决追究有关人员的责任。

（五）多策并举，灵活清收。

广东省各地农信社从实际出发，解放思想，转变观念，按照“只要是有利于保全农信社资产，有利于降低风险、减少损失，有利于提高贷款本息回收率的各种保全、盘活、处置方法都可以采用”的“三个有利于”原则，运用以物抵债、风险代理、招标清收、固化利息、折扣收贷、出售债权、行使代位权、资产重组等多种方法对不良资产进行清收盘活，收到明显的效果。

如南海某农信社为了打破集体不良贷款清收难的僵局，对当地经济联合社拖欠农信社5000多万元贷款而村集体的债权又分散在300多户村民的情况进行摸底后，筛选出38户最具偿还能力和影响力的进行处置，开展代位清收，成功清收处置了5户、收回不良贷款300多万元；起诉2户、收回现金49万元；利用协商拉直方式盘活了该经济联合社不良贷款1600万元。

（六）以物抵债，维护债权。

2001年以来，广东省信合办先后出台了《广东省农村信用社以物抵债管理暂行办法》、《关于加强农村信用社抵债资产管理、加速抵债资产处置的指导意见》、《转发关于加快金融机构抵债土地处置的若干意见的通知》等若干个指导性文件，以指导全省农信社对抵债资产的处置工作。

各地农信社在清收过程中通过起诉、法院裁决、双方协商等方式接收了数额不菲的抵债资产，在管理抵债资产中边学边干，加强对抵债资产的日常管理，加快办理办证确权过户手续，同时加大抵债资产的营销，通过出租、拍卖、协议转让、委托处置、合作经营等手段，千方百计确保抵债资产的保值、增值，提高抵债资产变现率，降低农信社的信贷资产损失。

（七）强化信贷管理，防范与清收并重。

鉴于部分农信社不良贷款边清边冒的情况，各地加强对隐性不良贷款进行清查，对隐性不良贷款户加强管理，要求大家树立“堵新”比“清旧”更为重要的风险意识，把握清收机遇，防止新增不良贷款冒出；在落实清收盘活存量不良资产的同时切实推行贷款责任制，改革信贷管理架构，实行贷款营销、管理、监督三岗彻底分离，管好存量正常贷款，严控新增不良贷款，并建立完善的信贷管理制度，积极拓展优质资产市场，从而实现真正意义上的“双降”。

（八）党政支持，各方配合。

针对广东省农信社在不良资产清收盘活工作中存在的问题和困难，广东省信合办多次与广东省政府、省地方税务局、省高级人民法院等部门汇报沟通，争取优惠政策和支持，广东省人民政府办公厅于2001年11月份下发了《关于做好维护农村信用社金融债权工作的通知》，要求各地政府及有关部门加大对农信社的政策扶持力度，为农信社的发展创造良好的经营环境。

各地也陆续争取到法院、财政、国土、税务等部门提供优惠政策，部分地方政府还成立了由政府、国土、税务、司法、工商、农信联社等部门组成的维护金融债权领导小组，对农信社的维权工作给予大力支持配合。

如云浮某联社紧紧抓住当地政府贯彻粤府办〔2001〕105号文的有利时机，历时多年与当地区政府达成资产置换、合作开发等协议，实施“一揽子”解决方案，以该区价值较高的土地抵偿该区所属各镇、所、部门等12个单位所欠农信社贷款本息共1.3亿元，解决了历史遗留乡镇企业不良贷款，目前该开发区开发顺利，既有效地保全了农信社的资产，又促进了地方经济的发展，真正实现了“多赢”。

二、经验体会由于农信社不良资产形成的原因十分复杂，其处置手法也千差万别，不同地方、不同时期的清收处置手段各不相同。

广东省农信社通过几年的实践和摸索，清收盘活不良资产积累了以下一些经验体会。

（一）领导重视、组织落实是不良资产抓降工作的有力保证。

广东省信合办成立后，要求各联社必须成立健全不良贷款抓降工作领导小组和专门机构，明确了农信社、联社主任为抓降工作的第一责任人，并为此撤换了一批资产保全工作不力的联社、农信社领导以来，各地抓降工作从组织、机构上得以保证，人员得以落实，工作力度明显加大，成效明显提高，不良资产连续多年实现“双降”。

（二）奖罚分明的责任落实和追究制度是主动做好不良资产处置工作的内在动力。

从2001年开始，广东省信合办制定实施了责任制考核方案，实行重奖重罚，对于不能完成任务的严格实行责任追究和末位淘汰等考核制度，此一系列制度的实施无论是对于领导或员工思想均有所触动，埋怨、等待、观望的局面有所改观，各地抓降工作情况立即有所好转，省办提出的新增贷款不良率控制在超过3％以内的要求得到较好执行，较好促使信贷人员不敢、不能或不愿触犯信贷管理中的“雷池”和“禁区”,使大家把《南方金融》2005年第3期三农金融资产风险的防范化解贯穿到具体的业务操作中，变成内在自觉的行为。

（三）地方政府及有关部门的支持是清收盘活不良资产的强力助推器。

农信社是地方性金融机构和农村金融的主力军，“服务三农”是农信社的经营宗旨。

据调查，农信社的不良贷款约65％是由政府所属企业形成，地方政府有理由也有责任支持和帮助农信社发展。

近年来，部分地区争取到当地政府等有关部门减免不良资产处置过户费、个别地方政府用优质资产置换不良资产或安排财政资金帮助企业偿还部分贷款等，在帮助农信社稳定农村金融市场、打击逃废债行为、理顺企业债务、促进企业还贷方面起到了重要作用。

农信社多年发展的经验和教训证明，哪个地区地方政府对农信社支持的力度较大，那个地区农信社不良资产处置工作的进展就较快；哪个地区地方政府对农信社干预的力度较大，那个地区农信社不良资产处置工作的困难和阻力就较多，资产风险就较高。

（四）多策并举、灵活多变的手段是清收盘活不良资产的捷径和致胜法宝。

农信社通过这几年的攻坚，剩下的不良资产基本上是“硬骨头”、“钉子户”，传统的清收方法往往无功而返，因此不能从本本和框框出发，而应转变思想观念，结合自己的实际情况重点进行研究，制定“一社一策”、重点突破的策略，积极借鉴探索多种清收办法和渠道，大胆借鉴一些市场化和多元化手段，打破常规手段进行清收和处置才能取得更好的效果。

（五）完善的信贷管理制度，是有效防范不良资产产生的内在基础。

只有建立有一套完善的设计科学、责任明确、互相制约的涵盖贷款发放、管理和收回各个环节的管理规章制度，各部门、各环节各司其职、不得随意超越并相互制衡、实时落实、及时跟踪，将纸上的制度实实在在转化为实际的行动，才能明确贷款管理各个岗位的职责和分工，才能保证贷款在发放、跟踪、回收等环节得到有效安全的管理、监督和监控，信贷资金才有可能安全运行，道德风险才能避免，才能更好地防范资产风险的萌芽、滋生和蔓延。