科研经费报销流程PPT课件(34页)

(10%)。
♦课题组提成:按实际到院的科研经 费提
取，并需在课题结题后办理， 其金额以 课题组的结余额为限，专 职教师、行政
人员比例20%，专职 科研人员15%。
（五）配套经费及院级科研团队项目 经
费的丹宠范围
在以上一般开支范围中所列的各项费用 均可报销，此外对下列开支作出要求：
►为争取新的科研项目或项目实施过程中
（六）科研经费支出违规现象
►纵向课题必须与科技主管部门签订科技 合同，实行合同化管理，资金专款专用, 经费的使用不能超越合同规定的范围， 要严格按照经费预算进行管理。
►用科研经费购买汽车、家庭电器、生活 用品等，最后纳为私产。
►用科研经费为自己及家人购买保险。 ► 个人旅游消费。
►将以外协费、合作费的形式经费转入与 自己利益相关的企业，再地下分赃。
►购买仪器设备吃回扣。
三、科研经费报销流程
纵向课题及院级课题 科 研经费裉销流程图
► “超过500元”是指一张票据超过500
元， 或者一次报销同一类票据总额超过
500
7C o ►科研处审核时间：每周三。
向课题科研经费报销流程图
►与纵向、院级课题报销流程的区别在于: 横向课题经费无论金额大小，无需科研 处、 主管院长审批。
必要的接浮费｛10%），金额不超过
5000元。 *劳务费（.10%），最多不超过2万示。
►与课题研究有关的通济费（包括网络费， 固定电话费和移动电话费）以及向外联 系 科研课题的交通费，总开支不得超过 配套
经费总额的10%.支出最多不超过
5000元。
配套经费的使用要求
►在纵向课题经费下达之后由学院下拨给 课题组，在合同书中所写结题日期之后 剩余经费收归学院所有。

二、预算编制—各科目支出应本卷须知
▪ 国际合作与交流费：是指在课题研究开发过程中课题研究人员出国及外国专家
ห้องสมุดไป่ตู้来华工作的费用。国际合作与交流费应当严格执行国家外事经费管理的有关规 定。课题发生国际合作与交流费，应当事先报经工程组织单位审核同意。
▪ 〔差旅费、会议费、国际合作与交流费之和不超直接费用的10%〕
工程概算应符合国家财务政策和各方案经费管理制度的相关规定，工程任务 符合方案定位和方案专项经费支持方向，工程各项支出符合有关财经政策。
〔3〕经济合理性原那么：
参照国内外同类研究开发活动的状况以及我国的国情，工程预算应与同类科 研活动的支出水平相匹配，在考虑创新风险和不影响工程任务的前提下，提高资金 的使用效率。
用科学装置等运行发生的可以单独计量的水、电、气、燃料消消 耗用等。〔不能单独计价一定要有具体分摊明细〕
▪ 燃料动力费可以调增调减
二、预算编制—各科目支出应本卷须知
▪ 差旅费：是指在工程研究开发过程中开展科学实验〔试验〕、科学
考察、业务调研、学术交流等所发生的外埠差旅费、市内交通费用 等。差旅费开支标准应当按照国家有关规定执行。
a：应有材料采购合同及材料验收、入库、出库手续；
b：不得列支生产性材料、基建材料、不得列支普通办公耗材;
、科研工程经费管理
(3)、直接费用---测试化验加工费 测试化验加工费指在课题研究开发过程中支付给外单位〔包括课 题单位内部独立经济核算单位〕的检验、测试、化验及加工费用 。
a:应有委托合同、结算清单、发票、测试结果报告、测试单位资质证明等； b:在课题承担单位〔合作单位〕内进行测试化验加工，测试化验加工部门应
1、学习与准备
学习领会有关经费管理的政策和要求〔省、市、区〕 重点关注各级工程管理部门发布工程申报指南

加强财务管理
通过统一报销规范，提高财务管理工 作的规范性和透明度，确保科研经费 使用的合规性和可靠性。
重要性
保障科研质量
规范的经费报销制度能够保证科 研活动的正常进行，为科研人员 提供必要的经费支持，从而提高
科研质量和水平。
提升财务管理水平
通过实施规范的经费报销制度，提 高财务管理工作的效率和水平，为 科研单位的发展提供有力保障。
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总结与展望
规范科研经费报销的意义
提高科研经费使用效率
规范科研经费报销流程，确保经费用于科研活动的合理支出，避 免浪费和滥用。
促进科研诚信建设
通过规范科研经费报销，加强对科研人员的监督和管理，防止学术 不端行为。
保障科研成果质量
合理使用科研经费，确保科研活动的正常进行，有利于提高科研成 果的质量和水平。
发票的粘贴和整理
将发票按照报销要求粘贴 在相应的报销单上，并保 持整齐、清晰。
网上报销系统的填写与提交
填写报销单
根据实际情况填写报销 单，包括报销人信息、 发票明细、报销金额等
。
核对信息
仔细核对填写的信息是 否准确无误，确保报销
单的质量。
上传发票
将已填写的报销单和相 应的发票上传至网上报
销系统。
提交审核
发票的真伪验证
发票真伪验证
在报销前，必须验证发票的真伪 ，确保发票的真实性和合法性。 可以通过税务部门官方网站或相 关机构进行验证。
防止虚假发票
科研人员应提高警惕，注意防范 虚假发票的风险，确保发票来源 可靠，不要轻易接受来路不明的 发票。
报销的时限
及时报销
科研经费报销应按照学校或机构的规 定时限进行，在项目结题或年度结束 前，及时整理和提交相关发票和单据 。

二、怎样获取真实票据
（二）主要分为两类：
❖一是发票 由税务局统一监制 加盖“发票专用章”
二、怎样获取真实票据
付款单位：填 写“上海大学”
纳税人(开票单位)名称 纳税人识别号(税务登记证
号码) “发票专用章”字样
套印“全国统一发票监制 章”
税务机关所在地的全称或 简称
“国家(地方)税务局监制” 字样
大小写金额一致
二、怎样获取真实票据
❖二是资金往来结算票据或收据 由财政部统一监制 加盖“财务专用章”
二、怎样获取真实票据
付款单位：填 写“上海大学”
大小写金额一致
套印“财政票据监制章”字样 财政机关所在地的全称或简称
“财政部监制”字样
开票单位名称 “财务专用章”
字样
二、怎样获取真实票据
（三）票据要求
2、开具票据(已预开票据的，此步跳过） 纵向科研经费：开具往来结算票据（或复印银行入账凭证， 加用发票”或“增值税普通 发票”
3、建卡（已立项的经费，此步跳过） 携带立项书预算（或合同）到科技处申请编制经费卡
4、制卡、入账（财务处操作） 5、领卡（科技处发放）
科研项目经费报销讲解
一、经费报销（借款）流程 二、怎样获取真实票据 三、科研项目经费管理 四、怎样报销（以支款单为例）
1、资料费、印刷费、出版费 2、设备费 3、测试化验加工费 4、维修费、修缮费 五、关注
一、经费报销（借款）流程
报销
❖ 经济业务完成，已获得票据，直接报销进卡、 汇款、支票等
借款（冲销）
❖ 3、按预算入账、核算一体化管理的纵向经费
三、科研项目经费管理
4、按预算入账：预算执行—经费汇总
三、科研项目经费管理