财务报销规定流程培训ppt-财务报销流程ppt模板34页PPT

招待范围 公司上级主管部门检查指导工作、业务单位来公司洽谈业务、沟通交 流及与关联单位的业务往来等。 招待管理 1．每月底通过分析预算完成情况来进行监督和控制。 2．原则上由办公室统一负责市内业务招待的安排管理工作。 3．对于超预算标准的业务招待费，财务部门不予报销。
业务招待费报销
招待标准 1．每次招待费用不得超过申请单审批的金额。 2．招待标准：省及市级领导人均控制在120—150元内。 3．严格控制陪客人数，原则上陪客人数不得超过客人数。
财务报销流程培训
FINANCIAL REIMBURSEMENT PROCESS TRAINING
目录
CONTENTS
一、费用报销管理办法 二、业务招待费报销 三、差旅费报销
01
费用报销管理办法
费用报销管理办法
责任明确原则
基本原则
费用划分原则
费用清晰原则
及时报支入帐原则
费用申请原则
以上事项支出低于2万元必须经领导审批，超过20000元报经理办公 会议研究决定。
03
差旅费报销
差旅费报销
出差审批程序 1．员工出差前应详细填写《出差申请单》。 2．外出参加会议或培训的人员，需持总经理批示明确意见 的文件、通知等办理出差申报手续。 3．非本公司人员确因公司业务需要出差的，由相关部门提 出申请，经总经理批准后，按我公司员工出差的程序办理出 差手续。
差旅费报销
差旅费报销
出差申请单
出差人员 出差时间 出差事项 负责人签字
所在部门 分管领导签字
演示完毕感谢观看
FINANCIAL REIMBURSEMENT PROCESS TRAINING
2.以下情况可向办公室申请派用车辆。
3.自带车出差人员不再报销长途交通 费及补贴市内交通费。

精选ppt
4
（二）、不予报销的单据
报销 的 合法 票据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
1
内容填写不全，字迹不清或有明显涂改、 伪造的票据一律不予报销;
2 无财务专用章的白条票据;
3
数量、单价、金额不明确的票据；
4 收据、虚假发票等票据不予报销;
5 名称必须写全称，否则不予报销.
精选ppt
精选ppt
15
• 佰、仟、万、亿、元、角、分、零、整
精选ppt
16
（三）、原始单据粘贴规范
报销 的 合法票 据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
在日常报销工作中，我们经常发现有一些票据粘 贴的不规范，例如一张纸上粘贴的票据太多、太乱、 正反颠倒、很不整齐，这些都给会计报销的后续工作 （合计金额、稽核、装订、会计档案保管等）带来很 大的不便，尤其是耽误报账者的时间。鉴于上述情况， 现将财务票据粘贴要求的规范向大家做简要介绍，希 望大家在今后碰到类似业务能按规范操作。
➢ 3、不要将票据倒置粘贴； 不要用订书机订票据；
➢ 4、发票上未列清详细品名、数量、单价的（比如只写了“办公用
品一批XXX元”）以及各种购买物品的定额发票，无论金额大小，
均必须附有加盖发票专用章的购货清单或小票。定额发票要用黑笔
写上单位抬头，开具日期等信精息选p，pt 不得空白。
14
原始单据粘贴规范
精选ppt
21
精选ppt
22
精选ppt
不予报销 的单据
原始单据 粘贴规范
费用报销 一般规定
费用审批 签字流程
报销时间 的安排
精选ppt

5
报销时间的具体规定
01
借支管理规定及借支流程
1.1 企业借支管理规定说明
1. 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款（借款金额不可超 出本人工资，如超出需副总特批），出差返回后3个工作日内办理报销还款手续。
2. 其他临时借款：如业务招待费、出差差旅费等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他 借款原则上不允许跨月借支。
3. 借款金额说明：各项借款金额超过50,000元应提前一天通知财务部备款。
1.2 借款流程及借款单填写
1. 借款人按规定填写《借 款单》。
2. 财务付款：借款凭审批 后的借款单到财务部办 理领款手续。
02
日常费用报销制度及流程
2.1 费用报销的一般规定
规定一 规定二 规定三 规定四
报销人必须取得相应的合法票据。 填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据。 费用报销报销人必须简述费用内容或事由。 报销50,000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
03
若需提前借款，应按借款规定办理借支手续， 并在事后的第一个报销日内办理报销手续。
4.1 固定资产购置申请表填写规范
• 费用范围：专项支出包括其他所有专 门立项的费用支出。
• 费用标准：此类费用一般金额较大， 由主管部门经理根据实际需要向副总 经理提交请示报告，经总经理签署审 核意见后方可执行。
实报实销 按票报销 限度报销 超出不报
2.4 出差住宿标准
人员级别
城市住宿费标准
三线、四线城市
一线、二线城市
普通职员（副）主管、 副经理
100元/天 120元/天
140元/天
经理（含）以上总经理 以下级别
总经理
140元/天 实报实销

（1）国家税务总局统一负责全国发票管理工作，取得的发票必须符合 国家规定，由国家统一印制或指定单位印制。
（2）发票必须盖有开票单位的“财务专用章”或“发票专用章”，如 果是税务机关代开统一发票，还必须盖有“XX省XX市地方税务局代开 发票专用章”。
1 财务报销发票使用规定
Rules for the use of reimbursement invoices
Other provisions on financial reimbursement
3 财务报销其他规定
Other financial reimbursement rules
1、向农民购买农副产品以及金额1000元以下的经济业务可以使用现金，此 外都得办理转帐结算业务。
2、领用支票预付货款或要求汇款预付货款时，经办人应填写支票领用审批 表或汇款申请表，按资金审批权限办理相关审批手续，如由学生办理科研 经费预付货款时必须由老师签批同意。
对记载不准确、不完整的原始凭证， 财务人员有权退回，要求重新补齐。
Rules for the use of reimbursement invoices
1 财务报销发票使用规定
《发票管理办法》二十二 条规定：
不符合规定的发票，不 得作为报销凭证，任何单位和 个人有权拒绝。
Rules for the use of reimbursement invoices
根据《税收征管理法》第二十二条规定：
增值税专用发票由国务院税务主管部门即国家税务总局指定的企业统一印制；
普通发票按照国务院主管部门的规定，分别由省、自治区、直辖市国家税务局、地方税 务局指定企业印制；
未经税务机关指定任何印刷企业不得印制发票。
增值税专用发票、普通发票法定标志是发票正上方印有椭圆型或圆形的“全国统一发票 监制章XX省XX市国家税务总局监制”或“全国统一发票监制章XX省XX市地方税务局监制”；

单据粘贴单
填写报销单字迹工整、
清晰，金额不得涂改，
凡需填写大小写金额的
单据，大小写金额必须
相符，相关内容填写完
整。费用报销单必须用
蓝、黑钢笔或签字笔书
写，不可使用圆珠笔或
2021 铅笔书写。
日常费用报销单的填写
实际票据张数
本部门（销售X部） 2016
XX
X
按
实
费 用 名 称（跟发票一致）
800
际 发
谢 谢 观 看
2021
出差 人
每行费用填写完毕后，应合计本行总数。如未 填写完的行数，则在合计对应的空白单元格拉 通划对角线，表示以下无费用金额
交通工具 飞机、轮船、火车、2汽021 车等
粘贴单的填写
2016 X
X
（与费用报 销单一致）
韩梅梅
X
1.按出差时间先后顺序粘贴票据。
900
2.注意粘贴整齐，粘牢。（审批过程中票据
费 用 名 称（跟发票一致）
80
生 费
费 用 名 称（跟发票一致）
8
分管领导或其授权人签字
用
888
填
写
捌 捌 捌零 零
韩梅梅
2021
报销单填写注意事项
费用项目
签字要素
按照费用发生的实际内容 填写，如办公费、水电费、 通讯费、房租费、物业费、 快递费、油费、路桥费、 维修费、保险费等，每一 类费用单独填写一行，不 得汇总填写至一行。
丢失，财务不予报销）
3.粘贴票据看不见金额，日期的作废。
2021
粘贴单的填写
整齐、层次
信息完整
顺序
填写单据粘 贴规范说明
方便审核

流程
申請人提交 →部門領導審批 →會計審核 →財務負責人 →總裁審批→出納付款
三、證照資料使用申請流程指引
注意事項：
● 1、辦理業務說明 ● 2、使用單位證明
流程
經辦人提交申請→ 部門負責人審批 →財務審核 法務審核→ 總裁簽字 → （抄送）財務執行，並做好借出借入登記
四、用章申請、外帶流程指引
好
有獎問答
考考你對公司財務報銷制度瞭解有多少
報銷付款的方式 有幾種？哪幾種？Biblioteka 出差人員需填寫 哪幾項流程？
如何向消費單位 開具發票？
3、填寫差旅費報銷單總帳
所需憑證單據
● 飛機行程單 ● 酒店住宿發票 ● 市區交通車票
特別提醒：
● 出差回來一周之內儘快辦理借款沖 銷手續，否則將視同欠款
四、業務招待管理
業務招待費標準
● 需先在釘釘上進行業務招待事前審批
● 部門總經理的業務招待標準控制在200元人民幣/人次以內，一般每次報 銷總額不超過人民幣1000元
國外出差報銷採用同樣方式
NO.04
交通工具標準
公差人員交通工具標準審核許可權詳見下表：
職位
航班
火車
輪船
出差津貼
總裁室
總監級 （含副總監）
經理級 （含副經理及以下人員）
實報實銷
經濟艙
實報實銷
軟臥、動車 高鐵二等座
經濟艙
硬臥、動車 高鐵二等座
實報實銷
臺港澳 其他
二等艙 二等艙
250元/天 150元/天
怎麼報
什麼時候能拿到錢
一、費用報銷、對外付款四大原則
報銷原則
1 紙質簽字為主
日常以線下簽字審 批流程為主

工具的（如：出租车、滴滴等），需有部门负责人签字确认的情况说明，方 可报销。 ⑤ 对于当天往返的交通费，不使用公司车辆且外出时间超过8小时以上的，除 报销往返中、短途交通费外，还可享受出差补助，补助费每人每天包干20元 ，对于外出时间不超过8小时的，只报销往返中、短途交通费，不享受补助 。使用公司车辆的当天往返，不予报销往返交通费。
则出差天数=（ 30-1）+31+1=61天
6月 7月 8月
5
? 第二条 差旅费标准
级别
住宿标准(元)/天
补贴标准（职能部门/营销中心） （元）/天
一类城市 二类城市 三类城市 一类城市 二类城市 三类城市
公司领导实报实销
技术中心副主任/部门负 责人/营销中心副总经理
360
320
240
项目经理/办事处主任/副 主任
费用报销管理制度、报销流程 单据使用规范培训
1
目 录：
一 ? 财务费用管理制度
二 ? 财务报销流程 三 ? 单据类型 四 ? 填写规范及发票（附件）粘贴
2
一、财务费用管理制度
1、业务招待费：
? 第一条 业务招待费的概念 业务招待费是指公司对外接待与公司业务、职能相关的部门或人员的餐
费、娱乐费、礼品费等等。
、船费用不予报销）。 ② 原则上禁止乘坐私家车或自驾出差。对于乘私家车或自驾出差的，交通费标
准按照出发地到目的地的同等汽车票价格报销； ③ 对于自驾到大成都范围出差的交通费，根据总经办提供的“未派车确认单”
，按1元/公里予以燃油费补贴，每次不超过100元。 ④ 对于在市内出差，原则上乘坐公共汽车或者地铁，若因特殊情况坐其他交通
8
? 差旅费报销相关规定： ① 出差人员夜间（晚7：00至次日凌晨7：00）乘坐火车超过6小时，或白天连续乘

或送还。报销时发票与“转账支票领用审批单”内容不符的，不予报销。预 借差旅费，自出差返回日起10日内报销。其他费用发生后在当月内报销。本 年内费用需在12月31日前报销。 3.各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。 从外单位取得的发票必须盖有填制单位的公章或发票章，填制人员的签名或 盖章。对于不符合报销规定的原始凭证, 出纳人员有权拒付。 4.司机加班补贴报销标准按照《公司司机管理规定》执行。 5.差旅费报销规定： 出差补贴 业务员陪同客户出差，节假日可以享受30元/天的补贴，正常工作 日不享受补贴。 业务员自行到国内工厂联系业务，当天不能返回的，在正常工作日可享受补贴 24元/天，节假日可享受30元/天。当天返回的，在正常工作日可享受补贴4 元/天，节假日10元/天。
每人30美金申请。出访期限超过15日的，从第16天起，每人每天发放2美金。出访天数 按实际离抵我国国境日期计算，在国内逗留天数按国内出差标准执行。
4．其他。如果出国有赠送礼品、购买相机或其他物品的，必须在出访前预算内 申请批准，如属在国外临时授意，回国后必须单独审批。对购买回来的物品， 必须在集团行政部登记备案签字方可报销。
1、发票的基本内容包括:发票的名称、字轨号码、联次及用途，客户名称，开户 银行及账号，商品名称或经营项目，计量单位、规格型号、数量、单价、大 小写金额，开票人，开票日期，开票单位(个人)名称(章)等。
2、有代扣、代收、委托代征税款的，其发票内容应当包括代扣、代收、委托代 征税种的税率和代扣、代收、委托代征税额。
一、众地集团报销制度介绍（六）
5.因接待客户或紧急公务乘坐市内公交车或出租车，可经板块总经理审核批准后 报销。报销时必须注明乘车起止地及乘车事由。
6.司机出车补贴、停车过路费、租车费需经业务担当审核确认。 7.运费、海关手续费、商检费、快件费报销时必须经过担当审核确认。 8. 报销人将报销单在每天上午11：30分前转到财务出纳处，出纳集中审核，但必

22
虚假或无效发票的识别方法



开票单位盖章必须为发票专用章；加盖的发票专用章不 得压到税务监制章,如两章有重合不予报销;发票上的收 款单位或收款人名称必须与发票上的发票专用章相符； 若为地税代开发票必须加盖税务局章； 对于经营范围与报销内容可能不相符的发票需附开具单 位营业执照复印件.如“XX贸易公司”开具广告费用发 票,则其营业执照经营范围中要有该项内容； 发票内容不能太笼统，如食品、办公用品、劳保用品等 (附有盖有发票专用章的销售货物或提供应税劳务清单 的除外）
A/(1+17%)
A/(1+17%)*17%
A A
能 不能 能 不能
小规模纳税人
B/(1+3%)
B/(1+3%)*3%
B B
① 销售额计算公式： 销售额＝价税合计 /（1+17%） ② 税额计算公式如下： 税额=价税合计—销售额 ③ 不含税单价计算公式如下： 不含税单价=销售额/数量
销售额＝价税合计 /（1+3%）
因普通发票不能用于抵扣，因此采购应当要求供应商开具增值税专用发票。
19
取得发票注意事项
内容真实； 填写完整； 数字明晰； 盖章清楚； 数量、单价的乘积要和金额 相符 金额的大小写须一致； 单位名称必须是“河南汇商 大通商务有限公司郑州分公司 ”，不要简化成“河南汇商公 司等等
20
虚假或无效发票的识别方法
相关人员在取得发票时就需要辨别发票的真伪及有 效性，避免事后查出是假票再进行更换，造成相关成本 的增加。 虚假发票以定额发票、手写发票居多。 贸易公司、茶叶店提供虚假发票的情况较多。 以下是一些识别虚假或无效发票的方法：
21
虚假或无效发票的识别方法

LOGO
我们的目的
让我们的凭证
更美观 更整洁 好管理
LOGO
HOME
PAGE
ABOUT
SEE MORE
感谢聆听
Thank you！
规范费用报销管控 提升财务管理水平 财务培训/费用制度/报销流程
汇报人：XXX
LOGO
即时清结原则
手续完整原则
LOGO
HOME
PAGE
ABOUT
SEE MORE
借款及报销 审批流程
Loan and reimbursement approval
借款流程 签批流程
LOGO
借款流程
借款人借款
借款人按规定填写《借支单》， 注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改） 注明借款形式（支票或现金）
经批准的费用不得支出。
即时清结原则
凡借用公款者，前帐不 清、后款不借。
管理 原则
谁审批谁负责原则
审核人、批准人要对由本人审核、 批准支付的费用支出负责任。
手续完整原则
报销必须有经办人、规定各级审 核人及审批人的亲笔签名，财务 不得受理手续不全的报销单据。
LOGO
费用报销四大原则
谁批准谁负原则 先审批后支出原则
03
在“角”之后可以不写“整”（或“正”） 字。大写金额数字有"分"的，"分"后面不 得写"整（或"正"）字
LOGO
票据粘贴时请注意
将发票、收据整理分类，将车 票及发票一律用胶水整齐粘贴 01 在粘贴单内
票据有金额的一面朝上
不能使用订书机， 注明张数，金额
原始票据必须按不同类别，分门 别类进行粘贴，不能混合粘贴

01费用报销管理办法
一场大雪后的上午，我和爷爷来到了 龙泉湖 欣赏雪 景。只 见高大 的塔松 上，积 满了厚 厚的雪 ，但是 ，她不 畏严寒 ，昂着 头，屹 力在风 雪中， 墨绿的 松枝更 显她百 折不挠 的傲骨 风姿。 在假山 上，一 株株腊 梅，在 隆冬时 节吐露 出嫩黄 的花朵 ，散发 着淡淡 的清香 。
一场大雪后的上午，我和爷爷来到了 龙泉湖 欣赏雪 景。只 见高大 的塔松 上，积 满了厚 厚的雪 ，但是 ，她不 畏严寒 ，昂着 头，屹 力在风 雪中， 墨绿的 松枝更 显她百 折不挠 的傲骨 风姿。 在假山 上，一 株株腊 梅，在 隆冬时 节吐露 出嫩黄 的花朵 ，散发 着淡淡 的清香 。
业务招待费报销
FINANCIAL REIMBURSEMENT PROCESS TRAINING
适用于互联网/科技/IT/通信/金融/房地产/汽车/电子等公司
汇报人： 财务部
CONTENTS
目 录
一、费用报销管理办法
二、业务招待费报销
一场大雪后的上午，我和爷爷来到了 龙泉湖 欣赏雪 景。只 见高大 的塔松 上，积 满了厚 厚的雪 ，但是 ，她不 畏严寒 ，昂着 头，屹 力在风 雪中， 墨绿的 松枝更 显她百 折不挠 的傲骨 风姿。 在假山 上，一 株株腊 梅，在 隆冬时 节吐露 出嫩黄 的花朵 ，散发 着淡淡 的清香 。
费用申请原则
以上事项支出低于2万元必须经领导审批，超过20000元报经理办公 会议研究决定。未经审批的费用一律不得报销。
费用报销管理办法
员工出差
业务招待
一场大雪后的上午，我和爷爷来到了 龙泉湖 欣赏雪 景。只 见高大 的塔松 上，积 满了厚 厚的雪 ，但是 ，她不 畏严寒 ，昂着 头，屹 力在风 雪中， 墨绿的 松枝更 显她百 折不挠 的傲骨 风姿。 在假山 上，一 株株腊 梅，在 隆冬时 节吐露 出嫩黄 的花朵 ，散发 着淡淡 的清香 。