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第2章:系统管理与基础档案第一节:系统管理概念:是会计信息系统在财务业务一体化管理应用模式下,系统为各个功能模块运行提供的一个公共管理平台.系统管理的功能:1、统一管理账套，如账套的建立、修改、引入、输出和备份2、统一管理操作员功能权限，设立统一安全机制。
3、统一管理年度账，包括：年度账的建立、引入、输出、结转上年数据和清空年度数据功能启动系统管理：用友T3系统只允许以两种身份注册进入系统管理，一是以系统管理员身份，二是以账套主管身份，套主管身份注册进入系统管理。
用友T3提供的系统管理员名称为：admin,该名称不能被修改或删除，初始密码为空，应该及时更改系统管理员的密码。
操作流程一、双击“系统管理”-----系统-----注册-----输入用户名“admin”,密码为空，确定二、设置操作员：指有权登录并使用用友T3进行操作的人员。
用友系统每次登录都要对操作员身份进行合法性检查，只有合法的用户才能登录系统。
操作员的增加、修改和删除例1：为金羽公司新增如下用户。
01，办公室，主任，刘达02，财务部、财务主管，王强03，财务部、财力会计、于仁青04，操作员、刘涛新增用户：权限------操作员----操作员管理----增加三、创建账套：在使用用友T3之前首先需要创建账套,其本质就是为每个独立核算单位准备一套数据库文件以便记创建账套的操作方法:1、系统管理----admin身份注册----账套----建立-----创建账套2、在账套号----输入账套名称----账套路径----启用会计期----下一步3、单位信息----单位名称----单位简称-----下一步4、核算类型----本币代码------本币名称------企业类型----行业性质----账套主管5、基础信息----勾选---存货是否分类---客户是否分类---供应商是否分类-----有无外币核算----下一步6、业务流程信息设置----采购流程-----销售流程----标准流程----完成7、确定编码方案-----可以创建账套了么----分类编码方案----确认8、确定数据精度-----数据精度定义-----确认----创建账套----确定9、系统启用----是否产即启用账套-----是修改账套：例2：以账套主管“02王强”身份登录001账套，将单位地址改为“天津经济技术开发区第十四大街1号”1、打开“系统管理”-----系统----注册----以001账套账套主管“02王强”身份登录。
第五章会计软件的其他核算系统一、单选题（共44题）1.在通用的财务软件中，账务处理功能模块与其他子系统模块主要是以（）的形式进行数据传递的。
A.记账凭证B.财务报表C.会计账簿D.原始凭证2.在应收账款系统中，坏账的计提方式不包括（）。
A.销售百分比法B.账龄分析法C.双倍余额递减法D.应收款余额百分比法3.在应收账款系统中，如果折扣条件为“5/15”,则表示的折扣为（）。
A.5天内付款可享受15％的折扣B.15天内付款可享受5％的折扣C.5天内付款可享受5％的折扣D.15天内付款可享受15％的折扣4.（）是应收账款系统对客户管理的基础。
A.客户档案B.存货档案C.商品档案D.职员档案5.为了全面核算企业的采购与劳务支出，凡涉及采购与接受劳务的记账凭证一般由（）编制。
A.总账系统B.应收款系统C.应付款系统D.报表系统6.下列功能中不属于工资系统业务处理功能的是（）。
A.计算汇总费用分配B.个税处理C.银行代发工资D.设置工薪税率7.工资系统每月必须将工资费用分配表以及其他与工资的发放、计提、扣款有关的信息，以记账凭证的形式传递给（）。
A.总账系统B.应收系统C.成本管理系统D.固定资产系统8.工资建账的具体内容不包括（）的设置。
A.扣税设置B.扣零设置C.工薪税率D.职工编码设置9.如果对所有生产人员和辅助生产人员将副食补助增加到200元，则应该采用的数据录入方式是（）。
A.单个记录录入B.单项数据录入C.按条件成批置入数据D.从外部直接导入数据10.如果全面实现企业信息化，则水电、房租、考勤等数据的录入方式应是（）。
A.单个记录录入B.单项数据录入C.按条件成批置入数据D.从外部直接导入数据11.月末结转时将要生成新月份的工资数据表，该表需要从本月复制数据的是（）。
A.变动数据项B.固定数据项C.数值数据项D.所有数据项12.月末结转时将要生成新月份的工资数据表，在该表中需要清零的是（）。
A.变动数据项B.固定数据项C.字符数据项D.数值数据项13.下列功能不属于固定资产核算系统的是（）。
第五章会计软件的其他核算系统及答案第五章会计软件的其他核算系统5.1 应收款管理系统1、各种会计软件都了应收款的核算和管理功能，其他主要核算方法有以下两种：（通过账务处理系统进行核算）、（通过应收款管理系统进行核算）。
2、账务处理系统都具有处理往来业务的功能，一般提供有两种不同的处理方法：（通过明细科目核算）和（通过设置往来辅助核算）。
3、辅助核算功能的初始设置包括有：定义往来核算科目、（设置往来核算项目）、（输入期初未结清的往来业务）。
4、辅助核算功能的输出信息包括有：（各客户的往来余额）、往来对账单、（账龄分析表）等等。
5、应收账款系统的初始设置主要包括设置（企业基本信息）、（账套参数）、规则选项、（基础设置）以及（录入客户档案）和（初始数据）。
6、应收款管理系统与（销售）、（账务）、（应付）、（报表）、账务分析等系统都有非常密切的关系。
7、应收款核销方式，系统提供有按（余额）、（单据）、（存货核销）等方式。
8、预收款核销方式，系统提供按（余额）或按（单据）核销。
9、汇兑损益方式有两种：即在（外币余额结清）时和（期末处理）。
10、坏账计提方式有：（直接核销法）和（备抵法）两种方法。
11、备抵法又可细分为（销售百分比法）、（账龄分析法）和（应收账款余额百分比法）。
12、档案设置主要包括（客户档案）、（商品档案）、职员档案等设置。
13、在应收账款系统中一般提供与计算机（自动核销）和（手工核销）两种核销方法。
14、应收款系统的期末处理主要包括：（结转汇兑损益）和（期末结账）。
15、应收款系统一般提供的分析功能有：（账龄分析）、（周转分析）、（欠款分析）、（坏账分析）、（回款分析）和收款预测。
5.2 应付款管理系统1、应付款管理系统的采购结算方式有（现购）和（赊购）两种。
2、应付款管理系统与（采购系统）、（账务分析）、（应收款系统）、（财务分析）、存货系统都有非常密切的关系。
5.3 工资管理系统1、工资的发放通常采用（现金发放）或由银行代发两种方式。
第五章会计软件操作一、单项选择题1. （？）模块的主要功能是对软件的各个子系统进行统一的操作管理和数据维护。
A. 总账B. 系统初始化C .系统管理D.UF O报表2. 以账套主管的身份注册系统管理，不能进行的操作是（？）。
A. 建立账套B. 修改账套C. 年度账清空D. 年度账引入3. 若会计科目的编码方案为3-2-2 ，则下列正确的编码为（？）。
A. 1010101B. 102002C. 101101D. 1020214. “管理费用”科目通常设置的辅助核算是（？）。
A. 个人往来B. 部门核算C .项目核算D .客户往来5. 下列不属于凭证头的内容是（？）。
A. 凭证类别B. 凭证编号C .制单日期D.摘要6. 下列关于彻底删除一张未审核的凭证，正确的操作是（？）。
A. 可直接删除B. 可将其作废C .先作废，再整理凭证断号D .先整理凭证断号，再作废7. 银行对账是企业（？）最基本的工作之一。
A. 出纳B. 会计C .财务经理D.总会计师8. 制作报表中，下列哪个操作不是在格式状态下进行的。
（？）A. 设置表尺寸B. 设置单元属性C. 设定组合单元D. 输入关键字9. 用友报表系统中，不属于账务取数函数的是（？）。
A. QC（？）B. PTOTAL（？）C. FS（？）D. LFS（？）10. （？）可以指定某账套的账套主管。
A. 财务主管B. 软件操作员C•系统管理员D .财务总监11. 下列不属于建立账套时建立的信息有（？）。
A. 设置账套信息B. 设置单位信息C .确定核算类型D.输入期初余额12. 以系统管理员的身份注册系统管理，不能进行的操作是（？）。
A. 建立账套B .修改账套C. 输出账套D. 引入账套13. 系统最多可以建立（？）套账。
A. 996B. 997C. 998D. 99914. 建立账套时，需要以（？）的身份注册系统管理。
A. adminB•财务主管C. 账套主管D. 财务总监15. 一般来说，用友软件中可以为企业里每个独立核算的单位建立一个（？）。
第五章会计软件的其他核算系统5．1 应收款管理系统1．（单选）通过账务处理系统核算应收款的方法之一是（）。
A、通过总账科目核算B、通过往来辅助核算C、通过账簿核算D、通过报表核算2．（多选）通过账务系统的辅助核算应收账款时，系统初始化阶段的主要工作包括（）。
A、定义往来核算科目B、设置往来核算项目C、输入期初未结清的往来业务D、输入往来业务记账凭证3．（判断）账务处理系统都不具有处理往来业务的功能。
（）4．（单选）应收款系统可以将一些账表以不同文件格式输出，以方便其他软件系统使用，但不能转换成（）。
A、doc文件格式B、dbf文件格式C、xls文件格式D、htm文件格式5．（多选）在应收款系统中转账与对冲业务包括有（）。
A、预收款冲应收款B、应收款冲应付款C、应收款冲应收款D、应付款冲应付款6．（判断）应收款核销方式主要有按科目、按余额、按单据、按存货核销等方式。
（）7．（单选）应收款系统提供的基础设置中没有（）。
A、设置会计科目B、设置结算方式C、设置凭证模板D、设置收款方式E、设置账龄区间F、设置折扣条件8．（判断）若收到客户款项而销售或劳务尚未发生，则在输入收款单时要做预收款处理，将该款项全部转为预收款。
（）9．（单选）在应收款系统中，用于反映指定期间往来单位应收款的期初余额、本期发生额合计及期末余额的报表是（）。
A、到期债权列表B、应收款汇总表C、应收款明细表D、应计利息表10．（判断）应收款系统必须具有销售发票的新增、修改、删除、查询、打印、审核和记账等功能。
（）11．（单选）在应收款系统中，用以分析反映坏账的金额以及往来单位发生的坏账损失所占坏账损失总额的比例的是（）。
A、账龄分析B、周转分析C、欠款分析D、坏账分析E、回款分析F、收款预测12．（判断）通过账务系统的明细科目或辅助核算功能可以核算应收款，但不能核算应付款。
（）13．（单选）如果企业会计和销售业务同时实现电算化，则业务发生后销售发票一般在（）中产生，然后自动传递到应收账款系统中来，以实现作业分工和资源的共享。
A、账务处理系统B、销售业务系统C、采购业务系统D、库存管理系统14．（判断）应收款汇总表用于反映指定期间的相应往来单位应收款的期初余额，本期发生额合计及期末余额。
（）15．（判断）到期债权列表反映已经到期的未核销的应收款及其过期天数。
（）16．（多选）应收款系统的制单方式指计算机根据原始单据如何编制记账凭证，一般有（）。
A、按客户制单方式B、按商品制单方式C、按单据制单方式D、按汇总金额制单方式17．（判断）若通过辅助核算功能核算往来业务，则初始设置的任务包括：定义往来核算科目、设置往来核算项目、输入期初未结清的往来业务。
（）18．（单选）下列系统与应收款管理系统没有直接联系的是（）。
A、销售管理系统B、账务处理系统C、存货管理系统D、应付款管理系统19．（判断）账龄是指某一往来业务从发生之日起到月末结账之日止的时间期限。
（）20．（单选）下列目标不属于应收款管理系统的是（）。
A、及时核算应收款业务B、反映和监督应收款的回收情况C、及时办理产品的销售业务D、反映客户的欠款情况和信誉程度21．（多选）在应收款系统中对收款单的主要处理内容包括（）。
A、更新客户、商品等总账B、计提坏账准备C、生成对应的记账凭证D、往来核销处理22．（判断）在应收款系统中制单方式指根据原始单据如何编制记账凭证，一般提供按客户、按单据、按汇总金额编制记账凭证。
（）23．（单选）应收款系统转账对冲中不存在（）。
A、预收款冲预收款B、应收款冲应付款C、应收款冲应收款D、预收款冲应收款24．（多选）应收款系统提供的分析功能一般有（）。
A、应收款账龄分析B、应收账款的周转分析C、应收款的欠款分析D、坏账分析25．（判断）在应收款系统中，用户可以通过设置规则将一张发票生成一张记账凭证，但不能将多张发票生成一张记账凭证。
（）26．（单选）应收款系统的初始数据按单据种类分别录入，但其中不包括（）。
A、应收款B、应收票据C、记账凭证D、期初坏账27．（判断）在应收款系统中设置凭证模板的目的是为了实现凭证的自动生成。
（）28．（单选）在应收款系统的收款单中，用于联系销售发票以便通过它查找对应发票的是（）。
A、收款单号B、发票编号C、收款时间D、客户代码E、摘要F、借贷方科目29．（多选）应收应付的主要核算方式有（）。
A、在账务处理系统中通过设置明细科目进行核算B、在账务处理系统中通过设置往来辅助账进行核算C、通过专门的应收应付款系统进行核算D、通过库存管理系统进行核算30．（判断）折扣条件常用“付款期限/折扣率”的形式表示。
（）31．（单选）在应收款系统中，坏账收回处理模块的主要功能是（）。
A、计算应计提的坏账准备并自动生成计提坏账凭证B、处理发生的坏账损失并生成相关凭证与分析坏账发生的原因C、对已处理而后又收回的坏账业务作处理D、在备查簿中列表显示已处理的坏账损失、坏账收回记录等32．（多选）应收款系统初始化的主要工作包括（）。
A、设置系统参数B、基础设置C、客户档案设置D、初始数据的输入33．（判断）应收款管理与销售管理关系密切，如果同时使用这两个系统，则与销售有关的票据均应从销售系统输入。
（）34．（单选）下列功能不属于应收款管理系统的是（）。
A、结转利润B、凭证处理C、坏账处理D、统计分析35．（判断）通过设置明细科目核算应收账款的方法主要适用于往来业务量较少的企业。
（）36．（单选）应收款系统需要设置的系统参数中不包括（）。
A、客户档案信息B、企业基本信息C、业务控制参数D、业务规则选项37．（多选）在应收款管理系统中应收款核销方式一般有（）。
A、按客户核销方式B、按余额核销方式C、按单据核销方式D、按存货核销方式38．（判断）如果往来业务较多则一般应该采用应收与应付款系统进行独立核算和管理。
（）39．（单选）如果在应收款系统中核算客户往来款项，则所有的客户往来凭证全部由（）生成，其他系统不再生成这类凭证。
、A、账务处理系统B、销售管理系统C、采购管理系统D、应收款管理系统40．（多选）在应收款系统中，坏账处理的主要功能包括（）。
A、坏账准备的计提B、坏账损失的处理C、坏账收回的处理D、坏账备查簿的查询41．（判断）在应收款系统中初始数据的输入涉及应收款、应收票据以及期初坏账，其中与应收款有关的单据有销售发票、应收单和预收单。
（）42．（单选）收回销售货款时应该填写相应的（），在填写时注意收款对应哪一笔业务。
A、销售发票B、收款单C、采购合同D、付款单43．（判断）如果在应收款系统中核算客户往来款项，则所有的客户往来凭证全部由应收款系统生成。
（）44．（单选）折扣条件“5/15”表示（）。
A、15天之内付款可享受5%的折扣B、5天之内付款可享受15%折扣C、可以享受5%到15%的折扣D、5天之后付款只享受15%的折扣45．（判断）应收款系统的主要处理对象是销售发票和采购合同，其中发票是销售业绩的实际记录，它确定了应收账款的客户单位与金额等信息。
（）46．（单选）在应收款系统的下列业务处理中，不需要编制记账凭证的是（）。
A、收款或退款B、应收冲应付C、票据审核D、应收票据转让47．（判断）应收款系统初始化时需要录入的企业基础信息包括公司名称、法人代表、地址、电话、记账本位币、应收款余额等。
（）48．（单选）在应收款系统中，输入的收款单若做了预收款处理，则此款以后可以用于（）。
A、背书转让B、预收冲应付C、贴现计息D、核销或预收冲应收49．（判断）在应收款系统中收款单若作预收款处理，则此款以后不可以用于“核销”或“预收冲应收”。
（）50．（单选）应收款系统的业务控制参数不包括（）。
A、应收款核销方式B、销售方式C、制单方式D、坏账计提方式51．（单选）应收款系统提供的核销方式中一般没有（）。
A、按余额核销B、按单据核销C、按月核梢D、按存货核销52．（多选）应收款系统初始化必须录入期初数据，这些数据一般按单据种类分别录入，其中主要单据有（）。
A、付款凭证B、销售发票C、应收单D、预收单E、应付票据F、应收票据53．（判断）在应收款系统中收款、预收款、退款、发票、应收单、预收冲应收、应收冲应（）付都必须编制相应的记账凭证，但应收票据背书、转让、贴现则不需要生成记账凭证。
54．（单选）在应收款系统中，坏账准备计提模块的主要功能是（）。
A、计算应计提的坏账准备并自动生成计提坏账凭证B、处理发生的坏账损失并生成相关凭证与分析坏账发生的原因C、对已处理而后又收回的坏账业务作处理D、在备查簿中列表显示已处理的坏账损失、坏账收回记录等55．（判断）在应收款系统中，回款分析用于反映不同客户回款的金额，及回款金额占总的回款金额的比例。
（）56．（单选）在应收款系统中收款单输入之后要做一系列处理，但其中不包括（）。
A、审核记账B、编制凭证C、转账对冲D、往来核销57．（多选）在应收款系统中需要编制记账凭证的主要业务有（）。
A、收款/退款B、开销售发票C、应收冲应付D、应收票据转让E、期末处理F、统计分析58．（判断）客户档案是应收款系统的管理基础，但系统正式启用后对客户档案不能增删。
（）59．（单选）在应收款系统中，逐个显示不同往来单位指定期间应收款的期初余额、本期明细发生额及期末余额的报表是（）。
A、应收款汇总表B、应收款明细表C、到期债权列表D、应计利息表60．（判断）应收款系统的初始设置主要包括设置企业基本信息、账套参数、规则选项、基础设置，以及录入客户档案和初始数据。
（）61．（判断）在应收款系统中凭证编制不能在发票与应收单输入界面进行，即不能利用“制单”按钮即时生成记账凭证。
（）62．（单选）下列信息中不属于客户档案的是（）。
A、客户代码B、商品代码C、通讯地址D、欠款限额E、信用级别F、开户银行63．（单选）在应收款系统中，（）指对所有往来业务按账龄进行分类，计算出各种账龄的应收款占总应收款的比例。
A、账龄分析B、周转分析C、欠款分析D、坏账分析E、回款分析F、收款预测64．（判断）在应收款系统中对同一个单位的应收款与应付款可以对冲，预收款也可以用于冲抵应收款。
（）5．2 应付款管理系统1．（单选）下列目标不属于应付款管理系统的是（）。
A、跟踪应付账款的到期期限，争取合理折扣B、反映和监督采购资金支出和应付情况C、及时办理采购业务，保证材料不短缺D、及时提供债务总额和现金需要量，为采购管理提供决策支持2．（多选）应付款管理系统处理的票据主要有（）。
A、采购发票与应付单B、应收票据C、付款单和退款单D、应付票据3．（判断）为了全面核算企业的采购与劳务支出，企业只将赊购票据进入应付款系统进行处理。
（）4．（单选）在会计软件或ERP中应付款一般不能（）。
