资金使用管理制度(6篇)

第1页共19页 资金使用管理制度

司管字____-001

第一章总则

第一条：

为了加强和控制公司货币资金的管理，确保货币资金使用的安全有效，提高货币资金的使用效果，根据公司管理的要求并参照《会计法》的有关规定，特制定本制度。

第二条。本制度涉及的货币资金是指现金、银行存款、银行承兑汇票及其他货币资金。

第三条。货币资金管理的责任人为公司财务部主任，财务部主任必须严格按照本制度的规定管理、约束全体财务人员，并对他们的工作负全面责任，同时财务部主任应对公司总经理负责。

第四条。货币资金的使用实行总经理“一支笔”签字的原则。

第二章现金的使用和管理

第五条。公司设立现金出纳一名，负责现金日常业务的管理、核算，出纳人员应严格按照《会计法》和公司各项规定开展日常工作，并对财务部主任负责。

第六条。根据《内部会计控制规范》的要求，出纳人员严禁办理会计稽核、会计档案保管以及涉及收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作。

第七条：按照《现金管理暂行条例》极其实施细则的规定，并根据公司生产经营管理的实际，确定现金的开支范围如下：

1.职工工资、奖金、津贴及劳保福利费用； 第2页共19页 2.出差人员的差旅费及出差借款；

3.采购办公用品或其他物品，金额在使用支票结算起点以下的；

4.业务活动的零星支出备用金；

5.确需现金支付的其他支出。

第八条：现金的支付采用先下级，后上级的审批原则。现金支付额在____万元以下的，按以下顺序审批：

①部门领导审核签字→②分管副总审核签字→③总经理签批→④财务部主任签字结算；现金支付额在____万元(含____万元)以上的，按以下顺序审批：

①部门领导审核签字→②分管副总审核签字→③财务副总审核签字→④总经理签批→⑤财务部主任签字结算。审批过程中如遇有关审核人员出差在外，可由其授权人代核、代批，但事后必须补办手续。

第九条。对于涉及到现金支付的业务，出纳人员应严格按照公司内部的各项管理制度的规定，审核报销的各种原始凭证是否齐全、是否合法、有无白条现象，审核数据的计算是否正确、报销的审批程序是否符合制度规定、各级审批人员的签字是否齐备。在确认上述事项无误的情况下方可办理付款。

第十条。出纳人员有义务配合财务部主任或其他稽查人员随时、不定期地抽查“现金盘点”工作，并确保抽查现金没有差异。

第三章银行存款的使用和管理

第十一条：财务部应严格控制开户银行和开户帐户的管理，凡是涉及到新增银行帐户或注销银行帐户的，均需要由出纳人员填写书面申请书，交公司财务部主任审核签字，报公司总经理批准后方能办理。 第3页共19页 第十二条：出纳人员应及时将所有银行存款的收支业务按照银行帐号

进行分类登记银行存款日记帐，并每日结算当天分帐号的各银行存款的收、支、存金额，按期编制“银行存款余额表”上报公司总经理。

第十三条：金额在____元以上且不属于现金开支范围的付款项目，均必须由银行存款结算。

第十四条：采取“零库存”集中支付采购物资款的，在办完入库手续，开出结算发票后，按以下程序办理：

①仓储部编制零库存明细表→②采购部门审核确认→③财务副总审批→④总经理签批→⑤财务部主任签字付款。

第十五条：各部门以“付款通知单”、“收款收据”、“结算发票”等形式支付款项的，按以下程序办理：

①部门领导审批→②各分管副总审批→③总经理签批→④财务部主任签字付款。

第十六条。银行承兑汇票视同银行存款管理，按第十四条、第十五条规定程序办理付款。

第十七条。货款的支付金额，按不含暂估收料的上月末结帐数的一定比例支付，原则上不高于____%。

第十八条：直接从银行存款扣交的应交税金、利息支出、手续费支出等，按国家金融部门的有关规定办理，分管财务副总签字批准。

第十九条：对于涉及到银行存款支付的业务，出纳人员应严格按照公司内部的各项管理制度的规定，审核付款的审批程序是否符合制第4页共19页 度规定、各级审批人员的签字是否齐备。在确认上述事项无误的情况下方可办理付款。

第二十条：出纳人员应及时与银行核对帐务，查找差异并找出原因后，

编制“银行存款余额调节表”并签署姓名交财务部主任备案，上述核对工作原则上一月不得少于一次。

第四章货币资金使用监督

第二十一条。公司财务部是货币资金使用的最终审核和监督部门，对货币资金使用的合法性、合理性、有效性负责，负责监督货币资金使用是否符合国家财经纪律，是否符合公司的有关规定、标准，是否有利于提高公司的经济效益。

第二十二条。物资采购部门应严格执行付款制度，不得将货款化整为零使用现金，也不得使用“零库存”付款后，再同时使用“付款通知单”为支出凭证，套取银行付款。如违反本条规定，一经查实，视其情节轻重，给予处罚和经济制裁。

第二十三条。凡超出规定范围、限额使用现金，编造用途套取现金，公款私存的，除给予责任人处分外，分别给予违纪金额____%-____%的罚款。

第二十四条。费用支出一律不准使用白条或收据报销。

第五章附则

第二十五条：本制度的制订、修改与解释权属于公司综合管理部。

第二十六条：本制度自____年____月____日起执行。

____年____月____日 第5页共19页 资金使用管理制度（2）

是指企业或组织为了规范资金的使用和管理而制定的一系列制度和规章。该制度旨在确保资金的安全、合理和有效使用，防止资源浪费和滥用，提高资金利用的效率。

资金使用管理制度通常包括以下内容：

1.资金使用流程：明确资金使用的审批、申请、报销等流程，确保每一笔资金都经过正常的审批和报销程序。

2.资金使用权限：规定各级人员对资金使用的权限和限制，明确谁具有资金使用的决策权，避免滥用和不当使用资金。

3.资金使用监督：设立专门的监督机构或职责，对资金使用进行监督和审计，发现问题及时纠正。

4.资金使用安全措施：建立资金使用存档、备案等制度，确保资金的安全和完整。

5.资金使用报告：定期或不定期向相关部门和人员报告资金使用情况，提供透明和准确的资金使用信息。

6.资金使用纪律：制定资金使用纪律和规范，明确资金使用的准则和禁止性行为，对违规行为进行处理。

通过建立和实施资金使用管理制度，企业或组织可以规范资金使用行为、提高资金利用效率、防止腐败和滥用等问题的发生，为企业的可持续发展提供保障。

资金使用管理制度（3）

第一章总则 第6页共19页 第一条为加强资金内部控制和管理，加强对公司资金使用的监督和管理，加快资金的循环和周转，提高资金使用效率，合理安排资金流向，保证资金安全，特制定本制度。

第二条本制度所称资金管理，是指公司的资金流入、流出等全过程的控制。

第三条本制度适用于公司的资金管理和核算。

第四条公司严格执行收支两条线资金管理制度。

第五条本制度所称资金包括投资资金、融资资金和运营资金。日常费用由总经理办公会授权财务部另行制定管理办法及报销制度。

(一)投资资金指对外风险投资和非风险投资、固定资产投资等资金支出。

(二)融资资金指公司为了弥补经营过程中的资金缺额，向金融机构或其他法律允许的主体借入的资金。

(三)营运资金指流动资产减去流动负债后的余额，主要表现为货币资金、有价证券、应收款项、存货等。

第二章机构设置及职责

第六条公司实行总经理及总经理办公会领导下的分级授权管理体系，各部门按照制度规定的授权及职责，履行资金管理权责。

第七条财务部是公司资金核算的归口管理部门。

第三章预算的管理

第八条根据公司全面预算管理的要求，公司于每年末按照公司整体发展规划和下年度经营计划做好公司下年度整体的资金预算，公司应根据自身的实际情况做好本单位资金预算，公司的资金预算应与公司的整体资金预算保持一致。 第7页共19页 第九条为提高公司经营效益，公司除应按年度编制资金预算外，还应逐月编列资金预算表上报总经理，由公司统筹计划使用。

第十条资金预算的编制及审批

(一)每年末，各部门须根据资金预算和生产经营状况，编制下年度的《年度资金预算计划》，并于每个财务年度的最后一月报送财务部由总经理审批。

(二)每月末，财务部须根据资金预算和生产经营状况，编制下个月的《月度资金预算计划》，并于月末一天报送总经理审批;

(三)财务部根据生产经营计划及财务预算，本着“量入为出，收支平衡”的原则，结合实际回款情况，根据资金支出的用途，审批各部门年度及月度可使用资金的额度。

(四)对于投资类或生产经营类的资金支出，先审核业务的内容是否在投资计划或生产经营计划的范围内，再由公司财务部根据公司资金状况审批可使用资金额度。

(五)在实际对外付款时，将参照本月的实际资金状况，批复用款。

第四章资金收入的管理

第十一条资金收入分为经营活动的资金收入、投资活动产生的资金收入，以及筹资活动产生的资金收入三类。

第十二条经营活动资金收入的管理

(一)各单位所有经营活动的资金收入都应足额存入银行账户。

(二)各单位财务部门负责监督本单位经营活动资金收入的入账情况。 第8页共19页 (三)营运资金的使用，经业务部门负责人审核签字，报总经理和党委书记审核签字同意后方可付款。

(四)财务部对公司单位设立的银行账户开设网上银行查询功能，对银行账户资金收入、支出情况进行监控，财务部门每月必须上报资金收支月报。

(五)关联公司之间的内部资金划拨，由财务部门负责人、财务负责人审核签字，报总经理和党委书记签字同意后方可付款。

第十三条融资活动的资金收入的管理

(一)公司融资事项，由财务部编制财务资金计划需求，董事会审核同意后执行。

(二)总经理办公会在授权范围内，对公司资产抵押、流动资金贷款等事项做出决议。

(三)公司决议通过的总体授信范围内的流动资金贷款，由总经理办公会审批。

(四)由董事会授权总经理签署在年度流动资金计划内的短期流动资金贷款协议。

第十四条投资活动的资金收入的管理

(一)公司在一年内购买重大资产超过公司最近一期经审计总资产____%以上的事项需由总经理办公会通过，报股东会审批。

(二)公司占公司最近经审计净资产值____%(含)至总资产____%(含)之间的投资事项，由总经理办公会通过，然后报股东会审批。

(三)公司董事会审议决定公司最近经审计净资产值____%以下的投资事项。