行政事业单位内部控制之采购管理制度

事业单位内部控制采购业务管理制度.docx事业单位内部控制采购业务管理制度第一章绪论1.1 目的和依据1.2 适用范围1.3 定义和缩写词解释第二章采购流程2.1 采购需求确认2.2 编制采购计划2.3 供应商筛选与评价2.4 编制采购文件2.5 发布采购公告2.6 投标和开标2.7 评标和中标2.8 签订合同2.9 采购执行和验收2.10 采购结算和支付第三章采购文件管理3.1 采购文件编制要求3.2 采购文件备案3.3 采购文件变更和废止3.4 采购文件查询和归档第四章供应商管理4.1 供应商资质审核4.2 供应商信息登记4.3 供应商绩效评价4.4 供应商关系维护第五章风险控制5.1 采购风险识别和评估5.2 风险预防和控制措施5.3 风险应急处理第六章内部控制6.1 采购内部控制制度建设6.2 采购内部控制流程6.3 内部控制监督和评价第七章违规处理7.1 违规行为分类7.2 违规处理程序7.3 违规处罚措施附件：1. 采购计划模板2. 供应商评价表格3. 采购文件编制指南法律名词及注释：1. 《中华人民共和国招标投标法》：指中国法律体系中关于公开招标、投标和采购活动的法律法规。

2. 《中华人民共和国合同法》：指中国法律体系中关于合同订立和履行的法律法规。

事业单位内部控制采购业务管理制度第一章前言1.1 编制目的1.2 编制依据1.3 应用范围1.4 相关定义第二章职责分工与权限2.1 采购管理部门职责2.2 部门间协作2.3 职责与权限分配第三章采购计划3.1 采购需求确认3.2 采购计划编制3.3 计划审核与批准3.4 计划变更与调整第四章供应商管理4.1 供应商资格审查4.2 供应商信息登记与维护4.3 供应商评审与筛选4.4 供应商绩效评估第五章采购过程管理5.1 采购文件编制5.2 采购公告发布与宣传5.3 投标文件的编制与提交5.4 开标及评标5.5 中标结果的确认与公示5.6 签订合同与履约管理5.7 验收与结算第六章风险管理6.1 风险识别与评估6.2 风险预防与控制6.3 风险应急处理第七章内部控制7.1 内部控制制度建设7.2 内部控制流程与监督7.3 内部控制的评价与改进第八章违规处罚8.1 违规行为与认定8.2 违规处理程序8.3 处罚措施与补救措施附件：1. 采购计划模板2. 供应商资格审查表格3. 采购文件编制指南法律名词及注释：1. 《采购法》：指中国法律体系中关于采购活动的法律法规。

行政事业单位政府采购业务内部控制制度行政事业单位政府采购业务内部控制制度随着政府采购制度的深入推广，行政事业单位的政府采购业务也得到了较大的发展。

而在政府采购过程中，为了保证采购活动的公正、合法和高效，必须建立一套完善的内部控制制度，从而监管采购活动的所有环节，防范和避免风险，提高采购决策的质量和效率。

一、政府采购业务的内部控制制度的概念和意义内部控制制度是指在一个组织内，根据一定标准，采用一系列的组织、制度、程序、方法和措施，以达到完善、高效、安全、可靠的管理和控制目的的一种体系。

在政府采购业务中，内部控制制度是指为规范政府采购活动、防范和避免采购风险以及应对外部审计、内部审计，执行专项检查等制定的一套管理控制制度。

政府采购业务的内部控制制度意义重大，具体来说，它可以实现以下优点：1.规范政府采购活动，保证公正、透明和合法性。

2.提高采购决策的质量和效率，在保证品质不降低的情况下降低采购成本。

3.有效避免和防范采购风险和违规情况的发生，当问题出现时及时发现、及时处理。

4.保障政府财产的安全和有效使用，确保采购活动的可持续发展。

5.推动行政事业单位内部管理中更加科学化和规范化。

二、政府采购业务内部控制制度主要内容政府采购业务内部控制制度的主要内容包括以下几个方面：1.专门的管理制度政府采购需按实际情况制定相应的管理制度。

包括制定标准操作规程，制定采购的业务流程，各种文件的保管制度和重要信息的保密制度等。

2.内部审计机构和监督机制建立内部审计机构并开展定期内部审计，能够及时判断公司的管理制度和流程的实施情况，有利于查找风险和弱点；而监督机制则是对内部控制制度的外部监管，使各项规定得到执行，且确保买卖双方的信息公开透明。

3.分工明确的采购团队建立一支专业采购员队伍，职责明确，责权分明，让其在规范流程和合规基础上，能够提高工作效率并最终提高采购的成本效益。

4.采购决策制度建立采购决策制度，能够确保采购比价合理，比价依据清晰明确，能够根据实际情况合理安排采购方案。

政府采购管理内部控制制度一、总则第一条为加强单位政府釆购业务内部控制，提高采购效率，降低行政成本，促进廉政建设，根据《XXXX》和《XXXX》等文件要求，结合本单位实际，制定本制度。

第二条本制度所称釆购是指以合同等方式有偿取得货物、工程和服务的行为，包括购买、租赁、委托、雇用等。

（一）本制度所称货物，是指各种形态和种类的物品，包括原材料、燃料、设备、产品等。

（二）本制度所称工程，是指建设工程，包括建筑物和构筑物的新建、改建、扩建、装修、拆除、修缮等。

（三）本制度所称服务，是指除货物和工程以外的其他政府采购对象。

包括政府自身需要的服务和政府向社会公众提供的公共服务。

第三条基本原则：预算管理，强化预算执行；量入为出，保障重点工作；公正廉洁，杜绝奢侈浪费；归口管理，提高资金效益；厉行节约，制定科学合理采购需求。

二、管理机构及其职能分工第四条成立釆购工作领导小组，主要职责是对本单位釆购预算编制、执行及评价实行归口管理。

领导小组组长由主要领导担任，副组长为财务工作的分管领导，成员由办公室、财务科和承办科室等相关工作人员组成（人数为3人以上单数），其主要职责是∶（一）根据国家、省、市有关政府采购的管理规定，拟定本单位采购政策、自行采购目录、标准等规范性文件，规范采购程序;（二）编制采购预算，初步审核采购需求、采购方式、组织形式以及采购代理机构委托意见;（三）审定本单位采购相关事项，负责组建采购评标、验收小组，组织评审、验收工作并拟定综合评审、验收意见;（四）负责采购文档归档、预审备案等报备工作;（五）负责网上商城采购的组织实施;（六）加强专业能力建设，各釆购相关人员要加强采购专业知识学习，积极参加采购方面的会议和培训，持续加强采购队伍专业能力建设；（七）本单位采购领导小组和上级主管部门交办的其他采购工作。

第五条加强绩效管理，将釆购制度落实情况纳入日常绩效考核，实行违法违规现象在评先评优中的一票否决制。

三、采购分类、方式、限额标准及组织形式第六条依据《政府采购法实施条例》等法规制度，本制度采购可分为政府采购和自行采购两类。

事业单位政府采购内控管理制度事业单位政府采购内控管理制度为了规范事业单位政府采购行为，确保采购资金的合理使用和采购项目的高效实施，事业单位政府采购内控管理制度应运而生。

该制度是一套规范和监督事业单位政府采购活动的管理机制，旨在确保采购活动的公开、公平、公正，防止贪污腐败和其他违规行为的发生。

该制度包括以下几个方面的内容：1. 内外部监督机制：制定内外部监督机制，确保采购活动的公开透明。

内部监督机制包括事业单位内设的监察机构或内部审计机构，负责对采购活动进行监督和审计。

外部监督机制包括法律、监察机构和社会舆论的监督，对事业单位采购活动进行监督和评价。

2. 采购程序和标准：制定采购程序和标准，确保采购活动的公平、公正和合法。

包括采购计划、招标文件、评标流程、合同签订等环节的规定，并制定相应的操作流程和标准模板，使采购过程符合法律法规和规范要求。

3. 内部控制制度：制定内部控制制度，提高采购活动的风险防控能力。

包括分工、权限、责任的明确，采购人员从业资质和职责的要求，采购资金的管理和使用规定，以及对供应商的资质和信用评估等方面的控制措施。

4. 信息公开和报告制度：建立信息公开和报告制度，确保采购活动的透明度和责任追究。

包括采购公告、中标公示、合同签订等信息的公开，以及采购结果的报告和监督部门的监督评估。

5. 违规违纪处罚制度：制定违规违纪处罚制度，对违反采购规定的行为进行处罚。

包括违法违规行为的认定和处理程序，相应的纪律处分和行政处罚措施等，以及对失信行为的记录和联合惩戒措施。

事业单位政府采购内控管理制度的实施将有效规范事业单位的采购行为，保护采购活动的公平竞争环境，防止贪污腐败和其他违规行为的发生，提高采购效率和资金的使用效益。

同时，该制度也为监督机构和社会公众提供了监督和评价事业单位采购活动的依据，促进了政府采购的透明度和公信力。

事业单位政府采购内控管理制度对于提高事业单位政府采购的效能和规范程度具有重要意义。

行政事业单位政府采购业务内部控制制度（范本）第一条为规范行政事业单位财务行为，加强行政事业单位财务管理，严肃财经纪律，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国行政监察法》、国务院《财政违法行为处罚处分条例》等有关法律、法规规定，结合我市情况，制定本规定。

第二条本规定适用于市直行政事业单位。

本规定所表示行政事业单位包含党政机关、人大机关、政协机关、法院、检察院、人民团体和事业单位，不包含推行企业化管理的事业单位。

第三条市财政部门主管市直行政事业单位财务管理工作，审计、物价、监察、人民银行等有关部门应依据各自职责做好行政事业单位财务管理和监督工作。

第四条行政事业单位必须根据实际出现的经济业务事项按规定展开会计核算，填制会计凭证，备案财务会计账簿，基本建设财务会计报告，并创建单位内部会计监督制度;严禁假造、变造会计凭证、财务会计账簿、基本建设不实财务会计报告;严禁藏身或者故意封存依法应留存的会计凭证、财务会计账簿、财务会计报告。

行政事业单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。

提拔会计人员必须合乎财务会计管理的规定。

第五条行政事业单位应当按照规定编制年度部门综合预算，报财政部门审核。

部门综合预算一经批准通过，必须严格贯彻执行，任何单位或个人不得随意调整;因特殊情况确需调整的，要按规定程序办理。

第六条行政事业单位的各项总收入和开支应列入财政预算统一管理，统筹安排采用。

行政事业单位按照规定必须列入预算的收入，不得隐瞒、少列。

行政事业单位基本建设的开支财政预算，应优先确保本部门履行职责基本职能所须要的人员经费和公用经费，对其他弹性开支和专项开支应严格控制。

第七条财政收入执收单位(以下简称执收单位)依法取得的下列政府非税收入，是政府财政收入的重要组成部分，实行“收支两条线”管理。

(一)行政事业性收费、政府性基金;(二)国有资源和国有资产有偿使用收入;(三)国有资本经营收益;(四)彩票公益金;(五)充公总收入;(六)以政府名义接受的捐赠收入;(七)主管部门分散总收入;(八)其他政府非税收入。

事业单位内控采购制度范本第一章总则第一条为了加强事业单位内部控制管理，规范采购行为，保障资金安全，提高采购效率，根据《中华人民共和国政府采购法》、《中华人民共和国预算法》等相关法律法规，制定本制度。

第二条本制度适用于事业单位在开展采购活动中，对采购计划、采购方式、采购程序、合同管理、验收支付等环节进行内部控制管理。

第三条事业单位内部控制采购活动，应当遵循公开、公平、公正、竞争、择优和诚信的原则，确保采购资金的安全、合规和高效。

第二章采购计划与预算管理第四条事业单位应当根据事业发展需要和财政预算安排，合理编制采购计划，明确采购项目、预算金额、采购方式等内容。

第五条事业单位应当依据财政部门的规定，对采购项目进行预算管理，确保预算编制的科学性、合理性和准确性。

第六条事业单位在编制采购计划和预算时，应当充分调查研究，合理预测采购需求，确保采购资金的合理使用。

第三章采购程序管理第七条事业单位应当根据采购项目的特点和需求，选择适当的采购方式，如公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购等。

第八条事业单位在进行采购活动前，应当制定详细的采购文件，包括采购公告、采购文件、评审标准等，并向社会公开发布。

第九条事业单位应当成立评审委员会，严格按照评审标准和程序，对投标（应答）文件进行评审，确保评审的公正、公平和透明。

第十条事业单位应当根据评审结果，确定中标（成交）供应商，并与之签订采购合同，明确合同双方的权利和义务。

第四章合同管理第十一条事业单位与供应商签订的采购合同，应当符合法律法规的规定，明确采购标的的名称、数量、质量、价款、交付时间等内容。

第十二条事业单位应当建立健全合同管理制度，对合同的签订、履行、变更、解除和终止等进行统一管理。

第十三条事业单位应当加强对合同履行情况的监督和检查，确保合同条款的履行，及时处理合同纠纷。

第五章验收与支付管理第十四条事业单位应当建立健全采购验收制度，明确验收标准和方法，对采购标的的数量、质量、功能等进行认真验收。

事业单位采购管理内部控制制度模版一、总则（一）为规范事业单位采购管理，保障采购活动的合法、公正、透明、高效，制定本内部控制制度。

（二）本制度适用于本单位一切采购活动，包括货物、工程、服务等采购项目。

二、采购管理组织（一）设立采购管理部门，负责全面监督、指导和管理本单位的采购活动。

（二）采购管理部门应设立采购管理岗位，明确岗位职责。

（三）设立采购评审委员会，对采购项目进行评审和决策。

三、采购计划（一）各部门制定采购计划，明确采购需求、预算范围及时间安排。

（二）采购计划须经采购管理部门审核并报批。

四、采购招标（一）采取公开招标的方式进行采购，确保公平公正透明。

（二）招标文件应包括项目情况、要求、投标条件等详细内容。

（三）招标文件提交截止时间应明确。

（四）招标评审应严格按照要求进行，评标委员会评审结果需公示。

（五）招标结果应报经采购管理部门批准。

五、合同签订（一）中标供应商需与本单位签订合同。

（二）合同内容应详细明确，包括货物、工程、服务的名称、数量、质量、价格等要素。

（三）合同签订后，供应商应及时提供相应的产品、工程或服务。

（四）采购部门应做好合同的管理和执行监督。

六、采购支付（一）采购支付应按照合同约定的支付方式和时间进行。

（二）支付审批权限应明确，支付过程需严格审批和监督。

七、采购验收（一）采购部门应及时组织对采购的货物、工程、服务进行验收。

（二）验收时应核对合同内容和实际交付情况，确保符合要求。

（三）验收合格后，财务部门按照规定支付款项给供应商。

（四）验收不合格的情况下，采购部门应与供应商协商解决或追究其责任。

八、采购管理报告（一）采购管理部门应定期向上级报告采购活动情况，包括招标、合同、支付、验收等。

（二）采购管理报告应真实、准确、完整地记录采购活动。

九、内部控制监督（一）建立内部控制监督机构，负责对采购活动的内部控制进行监督和检查。

（二）做好内部控制的评估和审计工作，及时发现问题并采取措施进行纠正。

XXX行政事业单位政府采购业务内部控制制度（范本）第一条为加强行政事业单位政府采购业务内部控制工作，规范单位政府采购活动，提高政府采购资金使用效益，根据《中华人民共和国政府采购法》、《中华人民共和国招标投标法》、《行政事业单位内部控制规范（试行）》及有关法规制度规定，结合行政事业单位实际，制定本制度。

第二条单位使用财政性资金（预算资金、政府性基金和预算外资金）和与之配套的单位自筹资金，采购政府集中采购目录内或者采购限额标准以上的货物、工程和服务，应严格按照国家政府采购有关法律、行政法规和制度规定的方式程序进行采购。

货物，是指各种形态和种类的物品，包括原材料、燃料、设备、产品等。

工程，是指建设工程，包括建筑物和构筑物的新建、改建、扩建、装修、拆除、修缮等。

服务，是指除货物和工程以外的其他政府采购对象。

第三条政府采购业务控制应当重点关注以下风险：（一）编制需求计划和采购计划风险。

该环节的主要风险是需求或采购计划不合理，不按实际需求安排采购或随意超计划采购，可能导致采购物资过量或短缺，影响单位正常工作。

（二）采购活动风险。

该环节的主要风险是缺乏采购申请审批制度，请购未经适当审批或超越授权审批，采购过程未按规定程序和要求进行，可能造成违法违规风险。

（三）采购验收风险。

该环节的主要风险是验收标准不明确，验收程序不规范，对验收中存在的异常情况不作处理，可能造成账实不符、采购物资损失风险。

（四）采购业务质疑投诉答复风险。

该环节的主要风险是对供应商提出的质疑和投诉不能及时得当处理，可能出现违纪或舞弊行为，可能引起复议、诉讼等导致单位声誉损失的风险。

（五）采购业务记录风险。

该环节的主要风险是应付账款核算不准确、不及时，可能导致单位财务信息不真实、不完整；对账不及时、付款不当，可能导致资产流失、财务信息不真实、不完整；资金支付违反国家法律法规和行政单位内部规章制度，可能导致受到处罚，造成资产和名誉损失。

（六）采购项目安全保密风险。

2023年事业单位政府采购管理制度2023年事业单位政府采购管理制度1为加强对单位采购活动的内部控制和管理，结合单位实际，制定本制度。

1、采购人员应当廉洁自律，严守工作纪律，严禁利用职权和工作之便接受供应商礼金、礼品及宴请。

2、采购部门所有采购必须按预算计划、组织进行采购，确定采购方式、询价议价、拟定采购合同，按照采购流程、规范采购活动和验收程序。

3、对重大采购项目或维修工程要成立验收小组，特殊性、临时性急需购买物资需申报调整预算，并完善相关手续。

6、对大宗设备、物资进行采购必须由单位领导班子集体研究决定，并成立由单位内部资产、财务、修建等部门相关人员组成的采购工作小组，形成各部门相互协调相互制约的机制，加强对各个环节的控制。

7、对小额的零星采购，按照“比质比价、货比三家”询价原则确保公开透明，降低采购成本。

8、分管领导负责审核采购合同、采购价格，监督验收入库和完善采购计划。

9、单位领导负责对采购合同付款的审批。

10、财务科负责审核采购方式、发票真伪并执行付款结算。

11、采购完毕必须做好采购资料的存档、备份工作。

12、本制度从二〇__年十二月起执行。

2023年事业单位政府采购管理制度2为加强对单位采购活动的内部控制和管理，防范采购过程中的差错和舞弊，结合单位实际，特制定本制度。

一、岗位责任1、办公室采购人员负责按照采购预算实施采购活动，包括确定采购方式、询价议价、拟定采购合同、完善采购文件。

2、办公室仓库保管人员负责所购货物的验收与入库，并完善相关记录。

3、单位聘请法律顾问负责对采购合同协议的审核。

4、单位聘请项目监管部门负责对货物、工程验收的审核。

5、分管副主任负责审核采购价格、验收入库和监督完善采购文件。

6、主任负责对采购合同、付款的审批。

7、财务科负责审核确定采购方式、发票真伪、支付货款。

二、采购流程1、各科室根据实际所需填写“申购单”，经科室负责人审批同意后，定期报办公室。

2、办公室将各科室申购单汇总后，每月统一提出申购计划，先报分管领导审核，然后经主要领导审批同意后交由采购人员实施采购。

政府采购内部控制制度第一章总则第一条为加强单位政府采购管理，规范政府采购行为，提高政府采购资金使用效益，根据《中华人民共和国采购法》、财政部《行政事业单位内部控制规范(试行)》、《XXX预算单位政府采购内部控制事项清单》等法律、法规和规范性文件的要求，结合本单位实际情况，特制定本制度。

第二条本制度所称的政府采购，是指单位使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、服务和工程的行为。

以上所称财政性资金包括纳入预算管理的资金和财政管理的其他资金。

以财政性资金作为还款来源的借贷资金，视同财政性资金。

采购政府采购限额标准以下的货物、服务和工程应按照《XXX政府采购电子卖场管理办法》(XXX)的规定全部纳入电子卖场管理，协议供货、定点采购有关办法停止执行。

车辆销售、会议服务、公务机票等特殊品目，在电子卖场中按照相关政策对供应商实行管理。

第三条政府采购应当遵循公开透明原则、公平竞争原则、公正原则和诚实信用原则。

第四条本制度适用于单位各部门政府采购活动。

第二章管理机构及职责第五条党委会是政府采购最高决策机构，主要职责：（一）审批采购管理、采购程序等相关制度；（二）研究决定重大采购事项，审批政府采购预算、重大采购需求；（S）审定单位内部采购目录、内部采购预选供应商和采购代理机构；（四）其他相关决策事项。

第六条财务部门是政府采购的日常管理部门，具体负责政府采购管理工作，主要职责：（一）负责制定政府采购管理相关制度；（二）负责汇总编制政府采购预算和实施计划；（S）负责审核各项采购业务的采购需求，确定采购方式和组织实施；（四）负责政府采购资金支付；（五）负责编制政府采购信息统计报表；第七条采购归口管理部门，指的是在归口管理原则下具体负责某类资产或者项目的部门，是政府采购管理工作的具体执行部门，主要职责：（一）负责受理其他部门的采购项目报告和项目需求方案，并提出初步审核意见；（二）负责提供政府采购事项相关技术及有关资料；（三）负责落实与供应商签订采购合同，并对采购合同的执行进行监督；（四）负责政府采购事项的验收及资产入库登记；（五）负责收集和整理采购相关工作的相关文档；（六）采购管理工作的其他相关事宜。