标准模板-4491存货管理-穿行测试文档索引

采购穿行测试第一篇：采购穿行测试某某项目大宗材料采购穿行测试情况汇报按公司总分包管理模式中，大宗材料由我公司控制采购，甲供给施工分包单位。

由于大宗材料成本占比较大，规范物资管理一直是公司成本管理的重中之重。

从采购计划、比价、购买、验收入库、领用到资金支付及材料核算等各环节都有明确的规定，各项目部均按公司的规定在执行，效果较好。

现以某某工程为例进行大宗材料（如：钢筋、水泥、管材、型钢等，以下简称材料）穿行测试说明。

一、大宗材料采购流程1、工程实施计划：工程实施计划是项目管理的程序要求，是项目部实施工程的纲领性文件。

工程实施计划实行评审，甲供材料需求计划的内容包含在工程项目实施计划中。

甲供材料需求计划反映甲供材料项目部的采购意向和方式。

2、材料采购计划编制与审批：材料采购计划内容包括：物资名称、数量、使用时间、采购方式等，由项目部编制，公司审批。

材料名称、数量由建设工程合同或工程需要、施工图纸确定；使用时间由项目部根据工程进展确定；采购方式根据材料属性、施工环境、公司规定确定。

一般情况下，大宗材料采购实行邀请比价招标和定向议标。

对于邀请比价招标的，由项目部优先从公司合格供方目录中推荐拟供方。

如果供应商目录中没有相应供应商或者数量不足时，由项目部通过市场调查、推荐具有相应的资质的公司合格方名录外的供方供选择。

材料采购计划根据工程进展适时编制、上报。

2、比价采购：项目部根据已批准的采购计划实施比价。

比价方式为邀请比价招标和定向议标。

邀请招标的，须编制招标文件；实行定向议标的实行议价程序。

在某某工程中，水泥、钢筋、实行邀请招标，地材，如砖渣、砂石、混凝土实行议标。

招标文件：项目部编制，公司审核。

开标、评标：由公司工程管理部组织以项目经理为首的评标小组进行，评标后由评标小组组长编写《XXX材料采购评标报告》，评标人员签字确认，报公司领导审批。

某某项目共有：XXX评标报告份。

3、合同签订：邀请招标选出中标单位后，项目部与中标供方进行一次商务谈判，协调好后由项目部根据《合同管理办法》、《采购合同》（格式）、中标供方报价、商务谈判内容起草合同，项目经理审核后送公司，由部室流转，公司领导审批后，由项目部通知合同对方办理签订合同手续。

存货管理稽核报告模板概述本文档为存货管理稽核报告模板，旨在对企业存货管理情况进行细致的分析和稽核，客观反映企业存货管理的优点和不足之处，为企业提供有针对性的改进建议。

稽核对象本次存货管理稽核对象为某某企业的存货管理情况。

稽核目标本次存货管理稽核主要目标有以下几点：1.了解企业的存货管理流程和制度，了解各个环节的责任人和职责；2.对企业的存货清单进行核对，查看存货出入库记录、盘点记录等内容，验证存货数量和金额的准确性；3.考察企业的存货储存和保管情况，查看存货储存地点的环境、设施、温湿度等情况，验证存货的安全性；4.了解企业存货的出库和销售情况，分析存货周转速度和库存周转天数等指标，评估企业存货管理水平；5.分析企业存货管理中存在的问题和不足，提出有针对性的改进建议，推动企业存货管理工作不断完善。

稽核流程稽核流程如下：1.确认存货管理政策和流程，了解存货管理制度；2.核对存货清单，查看存货出入库记录、盘点记录等内容，验证存货数量和金额的准确性；3.查看存货储存地点的环境、设施、温湿度等情况，验证存货的安全性；4.分析存货周转速度和库存周转天数等指标，评估企业存货管理水平；5.分析企业存货管理中存在的问题和不足，提出有针对性的改进建议。

稽核结果存货管理政策和流程•存货管理政策和流程完备，存货管理制度各环节的责任人和职责明确。

存货清单核实•存货清单及出入库记录、盘点记录等内容准确无误。

存货储存情况•存货储存地点环境、设施、温湿度等各方面条件良好，存货安全性得到保障。

存货销售和周转情况•存货周转速度合理，库存周转天数在合理范围内。

存货管理存在的问题和不足•存货盘点不规范，盘点周期较长；•存货调拨记录不完整，流转不畅；•存货安全管理存在疏漏。

改进建议•完善存货盘点制度，规范盘点周期；•完善存货调拨记录，流转更为畅通；•加强存货安全管理意识，采取防范措施。

总结本次存货管理稽核工作，客观反映了企业存货管理的优点和不足之处，提出了有针对性的改进建议，希望企业能够积极采纳，不断完善存货管理工作，更好地提高企业的存货管理水平。

韦惠钦小组
注：红色标记字体为实训项目内容，黑体字为课本内容无涉及；测试程序5.12.14无法找到相关测试目标 1．控制测试——与材料验收和仓储有关的业务活动的控制
1
（1）询问程序
通过实施询问程序，被审计单位×××已确定下列事项：1）本年度未发现任何特殊情况、错报和异常项目；
2）财务部门的人员在未得到授权的情况下无法访问或修改系统内数据；
3）本年度未发现下列控制活动未得到执行；
4）本年度未发现下列控制活动发生变化。

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3
2．控制测试——与计划和安排生产有关的业务活动的控制
（1）询问程序
通过实施询问程序，被审计单位×××已确定下列事项：
1）本年度未发现任何特殊情况、错报和异常项目；
2）财务部门的人员在未得到授权的情况下无法访问或修改系统内数据；
3）本年度未发现下列控制活动未得到执行；
4）本年度未发现下列控制活动发生变化
4
3．控制测试——与生产和发运有关的业务活动的控制
（1）询问程序通过实施询问程序，被审计单位×××已确定下列事项：
1）本年度未发现任何特殊情况、错报和异常项目；
2）财务部门的人员在未得到授权的情况下无法访问或修改系统内数据；
3）本年度未发现下列控制活动未得到执行；
4）本年度未发现下列控制活动发生变化
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续表
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续表
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8。

常态化测试底稿填写指引——内审部编写2009年12月一、如何抓住控制点的测试重点步骤1：关键要了解控制点的“控制类型”；在控制矩阵中，控制点的控制类型包括以下10种：关键绩效指标、管理层审阅、核对、界面/转换控制、例外情况报告、培植帐项映射控制系统、授权及批准、系统访问权限、系统设置、职责分工等。

步骤2：找出控制点中的“关键字”包括控制范围（哪个系统）、控制活动的载体（哪个报告/记录方式）、检查的对象（哪个部门/控制点执行人员）、控制点发生频次。

步骤3：找出相对应的测试方法：询问——控制点责任人，审阅—审阅相关文档，观察—实地观察控制点执行情况，重复验证—对控制点执行重复验证。

二、如何填写“测试结果”（1）测试员填写本项，需要达到的原则是：质监员通过查看--测试结果的描述，也能得出测试结果分析选择的这种结果。

对于测试样本，需列明文档名或文档的唯一编号（如MIS凭证号、电子工单号、公文文号、合同编号）；（2）填写规范参考如下：例1（对需要1个样本的）┉┉经审阅系统XX日志，有XX 部门XX室经理复核后签字确认记录，符合控制点要求。

例2（对需要多个样本的）…按XXX（重要性、合同金额、随机..…）原则，从XXX发生业务量中抽取XX份样本，经审阅…，发现…（审核无误请填控制点上要求的内容）。

（3）测试单位在填写测试结果时不得修改模版的格式。

三、“测试结果分析”解释常态化测试为执行有效性测试只有7种测试结果分析，分别为：①有效－足够样本量：是指内控措施在实际操作中已得到有效执行，控制目的已达到，而且结果是有充足的测试样本做支撑。

②有效－不足够样本量：是指内控措施在实际操作中已得到有效执行，控制目的已达到，但所抽取的测试样本数量不能满足有关规定。

③无样本：是指内控措施在实际操作中没有发生，不能提供样本进行测试。

此次若发生无样本，务必要求业务部门提供无样本说明书，并经控制点负责人和室经理签字确认，加盖部门公章。

穿行测试模板在软件开发过程中，穿行测试是一种非常重要的测试方法，它可以帮助我们发现和解决软件开发过程中的问题，确保软件的质量和稳定性。

本文将介绍穿行测试的定义、目的、流程和注意事项，希望能对大家有所帮助。

穿行测试是指在软件开发过程中，测试人员根据软件需求规格说明书和设计文档，模拟最终用户的使用环境，对软件进行测试。

穿行测试的主要目的是验证软件的功能和性能是否符合用户的需求，同时也可以发现潜在的缺陷和问题，为软件的改进和优化提供参考。

在进行穿行测试时，首先需要准备测试环境和测试数据，确保能够模拟真实的使用场景。

然后根据需求规格说明书和设计文档，制定测试计划和测试用例，对软件进行全面的测试。

在测试过程中，需要记录测试结果和发现的问题，并及时向开发人员反馈，确保问题能够及时得到解决。

在进行穿行测试时，需要注意以下几点，首先，要确保测试环境和测试数据的真实性和完整性，以保证测试结果的准确性。

其次，要根据需求规格说明书和设计文档，制定全面的测试计划和测试用例，确保对软件的所有功能进行测试。

最后，要及时记录测试结果和发现的问题，并向开发人员反馈，确保问题能够及时得到解决。

总的来说，穿行测试是一种非常重要的测试方法，它可以帮助我们发现和解决软件开发过程中的问题，确保软件的质量和稳定性。

在进行穿行测试时，需要准备充分，制定详细的测试计划和测试用例，确保测试的全面性和准确性。

同时也需要及时记录测试结果和发现的问题，并向开发人员反馈，确保问题能够及时得到解决。

希望大家在软件开发过程中能够重视穿行测试，确保软件的质量和稳定性。

内部控制工作底稿内部控制工作底稿目录被审计单位名称: 报告文号序号项目名称索引号存本册 1 整体层面了解和评价内部控制 2 了解和评价整体层面内部控制汇总表 ZTL 3 了解和评价控制环境 HJL 4 了解和评价被审计单位风险评估过程 PGL 5 了解和评价控制信息系统与沟通 XTL 6 了解和评价被审计单位对控制的监督 JDL 7 业务流程层面了解和评价内部控制 8 采购与付款循环 CGL 9 工薪与人事循环 GXL 10 生产与仓储循环 SCL 11 销售与收款循环 XSL112 筹资与投资循环 CZL 13 固定资产循环 GZL 14 业务流程层面测试内部控制(全面测试) 15 采购与付款循环 CGC 16 工薪与人事循环 GXC 17 生产与仓储循环 SCC 18 销售与收款循环 XSC 19 筹资与投资循环 GZC 20 固定资产循环 GZC 21 业务流程层面测试内部控制(双重目的测试) 22 采购与付款循环 CGC 23 工薪与人事循环 GXC 24 生产与仓储循环 SCC 25 销售与收款循环 XSC 26 筹资与投资循环 GZC 27 固定资产循环 GZC 编制说明:内部控制测试底稿分为两类，第一类是按照中注协《财务报表审计工作底稿编制指南》编制，适用于对被审计单位的内部控制进行全面的测试;另一类是将控制测试与交易实质性测试结合起来，编制双重目的测试底稿，适用于仅针对与交易和账户余额有关的内部控制进行测试。

审计人员可根据所审计项目的具体要求编制其中一套即可。

23了解采购与付款循环内部控制导引表被审计单位株洲华银火力发电有限公司索引号: CGL 项目: 财务报表截止日/期间: 编制: 复核: 日期: 日期: 了解本循环内部控制的工作包括:1(了解被审计单位采购与付款循环与财务报告相关的内部控制的设计，并记录获得的了解。

2(针对采购与付款循环的控制目标，记录相关控制活动，以及受该控制活动影响的交易和账户余额及其认定。

（四）销售与收款循环控制测试导引表被审计单位：索引号：XSC项目：财务报表截止日/期间：编制：复核：日期：日期：测试本循环控制运行有效性的工作包括：1．针对了解的被审计单位销售与收款循环的控制活动，确定拟进行测试的控制活动。

2．测试控制运行的有效性，记录测试过程和结论。

3．根据测试结论，确定对实质性程序的性质、时间和范围的影响。

测试本循环控制运行有效性形成下列审计工作底稿：1．XSC-1：控制测试汇总表2.XSC—2：控制测试程序3.XSC-3：控制测试过程控制测试汇总表销售与收款循环被审计单位：索引号：XSC-1项目：财务报表截止日/期间：编制：复核：日期：日期：1．了解内部控制的初步结论［注：根据了解循环控制的设计并评估其执行情况所获取的审计证据，注册会计师对控制的评价结论可是：（1）控制设计合理，并得到执行；（2）控制设计合理，未得到执行；（3）控制设计无效或缺乏必要的控制。

］2．控制测试结论续表续表续表续表续表续表续表未与公司发生业务往来，未及时变更删除其档案。

20X8年4月*4日，我们已与销售经理XXX确认该等事宜。

3．相关交易和账户余额的审计方案（1）对未进行测试的控制目标的汇总根据计划实施的控制测试，我们未对下列控制目标、相关的交易和账户余额及其认定进行测试。

（2）对未达到控制目标的主要业务活动的汇总根据控制测试的结果，我们确定下列控制运行无效，在审计过程中不予信赖，拟实施实质性程序获取充分、适当的审计证据。

（注：如果本期执行控制测试的结果表明本循环与相关交易和账户余额及其认定相关的控制不能予以信赖，应重考虑拟信赖以前审计获取的其他循环的控制运行有效性的审计证据是否恰当。

）（3）对相关交易和账户余额的审计方案编制说明：本审计工作底稿提供的审计方案示例，系以S公司财务报表层次不存在重大错误报风险，受本循环影响的交易和账户余额层次亦不存在特别风险为例，并假定不拟信赖与交易和账户余额列报认定相关的控制活动，仅为说明审计方案的记录内容。