发票领用登记簿

收购发票管理制度随着公司规模不断扩大，业务不断增多，有必要建立并完善收购发票管理制度，以规范发票管理工作，提高财务管理效率，在今后的发展中更好地服务企业发展。

一、收购发票管理制度的基本要求1.制度的合法合规性。

制度必须符合国家税收法规和相关规定，不违反法律法规，并且要根据公司实际情况进行制定。

2.制度的科学性和合理性。

制度要能够适应公司的业务发展和财务管理需要，合理安排和规范发票的管理、审批和领用程序。

3.制度的可操作性。

制度要简单易行，员工能够理解并执行，确保发票管理工作的顺利进行。

4.制度的执行力和监督力。

制度的执行要求严格，对违反制度的行为要及时进行纠正，并建立有效的监督机制。

5.制度的信息化。

随着信息化的不断发展，公司需要加强对发票管理的信息化管理，提高工作效率和数据准确性。

二、收购发票管理制度的内容1.发票的凭证要求。

公司在收购发票时，必须要求对方提供正规的税务发票，发票内容要真实、完整、准确，与实物货物或服务相对应。

2.发票的存储要求。

公司要建立健全的发票存储管理制度，将发票按照日期、类型等进行分类、编号、存档，并且要保证存储的发票能够在需要的时候随时找到。

3.发票的审批要求。

公司要建立发票审批制度，对发票进行审核和核对，确保发票内容的真实性和合法性。

4.发票的领用管理。

公司要制定发票领用的管理规定，规范员工领用发票的程序和数量，建立发票领用登记簿，并严格控制发票的使用。

5.发票的信息化管理。

公司要积极推进发票管理的信息化建设，建立电子发票管理系统，提高发票管理的效率和准确性。

三、收购发票管理制度的执行步骤1.建立发票管理团队。

公司要组建专门的发票管理团队，负责发票管理制度的制定和执行，确保发票管理工作得到规范和实施。

2.制定发票管理制度。

发票管理团队要根据公司实际情况和需要，制定发票管理制度，包括发票的凭证要求、存储要求、审批要求、领用管理等内容。

3.宣传和培训。

发票管理团队要对公司员工进行发票管理制度的宣传和培训，让员工了解并掌握发票管理制度的内容和要求。

票据管理制度三篇一)规范本公司财务票据的使用、保存，特制定本管理制度。

一、票据的分类本制度中所指的票据包括：支票和收据。

二、支票管理制度1、支票由出纳员负责购买、保管，支票密码要与支票分开存放。

印鉴章由会计保管，实行严格分工和把关制度。

2、领用支票要填写“支票领用申请表”，报主管领导批准后，经会计审核后由出纳员负责签发，出纳员要在支票上写清日期、用途、密码及规定限额。

会计负责加盖印鉴，严禁签发空白支票。

3、领用支票要填写“支票领用登记簿”，支票领用人要在七天内(逢双休日后错二天)及时持发票报销，发票签章要齐全，并在支票领用登记簿上填清注销日期。

4、严禁签发空头支票，更不许将支票借给任何单位或者个人办理结算。

5、外单位交来的支票，出纳员应及时送交银行，不得挪用、转让。

6、对每一张银行对账单，都要由出纳员编制“银行存款余额调节表”对未达账项要及时查询处理。

7、对作废支票，必须加盖作废戳记，并与存根一起保存，年终时装订成册，与票据一并保存。

8、稽核人员要定期检查支票购入使用及结存情况，并出个书面报告。

三、收据管理制度1、收据的种类及使用范围：①凡收费许可证规定的收费项目，使用“北京市统一收费票据”。

②普通往来结算使用“北京市行政事业单位统一银钱收据”③出租房屋使用“北京市服务业专用发票”。

2、使用收据的规定：①启用收据前，应检查是否有缺号、漏号或者重号，发现上述情况，应及时向购买票据的财政部门报告。

②收据必须按号码顺序使用，各联复写，逐项填清晰后，加盖本单位财务专用章。

③填写错误的票据应加盖“作废”戳记，与存根一并保存。

④票据存根应保存五年以上，销毁时，必须造册登记。

二)为了加强有力会计核算工作，完善财务管理制度，确保票据妥善保管，特制定本制度：一、支票由出纳员专人保管。

领用支票进领用人需填写领用支票审批单，由总经理审批并由财务总监认证后向出纳员领用，领用人负责收回相关单据并及时到财务部办理有关报销手续。

企业内部的发票管理制度第一节发票的管理制度发票作为交易的合法凭证、提货的主要依据，在购销的环节都是最重要有效凭据之一，为保证公司资产的完整，避免产生不必要的损失，必须加强对发票的购买、领用、保管的管理，现制定如下操作规定和管理制度，望相关部门和人员严格执行规范流程和遵守发票管理制度。

一、费用发票的管理1、定义。

费用发票指因购入的产品或获取的劳务而取提的发票。

2、管理规定。

1）凡购入的产品或获取的劳务必须取得合法的发票，取得的发票根据费用性质粘贴于公司印制的相应报销凭证后。

2）对于真实、合法、合理但内容不完整、计算有误的发票，应将其退回经办人，由其负责将发票调换后再行报支。

3）收到真实、合法、合理的发票，但发票金额小于报支金额的，按发票实际金额报支。

4）收到不真实、不合法的发票，财务必须拒绝报支。

5）财务将费用凭证和原始发票作为入帐的依据和附件，与记帐凭证装订成册，按规定年限保管。

3、禁止条例。

1）对于无法提供合法正确的原始发票的费用，不得报销；对于无法取得发票的，必须经主管部门经理证明，财务管理中心审核后方可报支。

2）对于无原始凭证的付款凭证（修正分录除外），不得进行帐务处理，即不得虚列支出。

4、处罚条例。

1）费用申报人提供虚假发票且造成公司损失的，除全额补偿公司损失外，另处损失金额30%且不低于100元的罚款。

2）现金出纳不严格保管原始发票，使费用申报人无法进行报销的，由出纳承担该笔费用。

二、进货发票的管理1、定义。

指购进商品用于销售而获取的发票（一律为增值税发票），包括进货退货获取的红字发票，在我公司商业类公司进货必须获得增值税发票（手机卡除外）。

2、管理规定。

3）收到进货发票必须办理签收手续，公司内部业务员与台帐或结算员间转让进货发票也必须严格进行签收，以明确责任。

4）代为收取的进货发票应及时转交相应的财务人员，并办理签收手续。

5）收到进货发票必须进行审核发票的真伪，开具的规范性和准确性，记帐联与抵扣联的一致性，对于有疑问的发票应询问财务人员辩别，对收到的假发票、开具错误、开具不规范和与进货不符的发票应退回，退回发票进也必须做好签收手续。

发票管理办法及规章制度【篇1】第一章、总则为加强单位票据管理，规范票据购买、使用、管理、保管等行为，根据财政部行政事业单位票据管理的`规定，制定本制度。

本制度所指的票据包括普通教育学杂费专用收据、资金往来结算票据、公益事业捐赠统一收据等。

第二章、票据购买第一条、单位根据有关审批机关批准收费的文件，到区财政部门申领《上海市行政事业单位项目登记和票据购买证》和《财政票据领购证》。

第二条、单位购买票据时，必须按财政部门规定申报收费票据使用情况表，已使用、作废的收据交区财政部门进行查验、核销。

第三章、票据使用第三条、在启用票据前，应当检查票据有无缺页、重页、漏号、重号等错印情况，发现问题，应及时将整本票据交回财政部门更换或注销。

第四条、票据必须整本按序使用;填写内容必须真实、完整，印章齐全，做到字迹清楚，不得涂改、挖补、撕毁票据;必须做到票、款相符。

使用机打票据时，开具的票据应按规定做到按号码顺序填开，所有联次一起开具，内容完全一致，并加盖单位财务印章或收费专用章。

第五条、票据填写错误的，应当另行填写，因填写错误等原因作废的票据，应当加盖作废戳记或者注明“作废”字样，并完整保存全部联次，不得私自销毁。

第六条、使用普通学杂费专用收据，应按顺序号填列，学费和代办服务性收费项目、收费标准，必须符合国家和本市的有关规定，不得擅自扩大收费项目和收费标准。

每学期末，单位将本学期的收费情况进行汇总，并与存根联一同交记账会计核对后，返还单位保存归档备查。

第七条、行政事业单位资金往来结算票据，是指行政事业单位发生暂收、代收和单位内部资金往来结算等经济活动时开具的凭证。

单位必须严格按照财政票据监管机构核准的使用范围开具资金往来结算票据，不得超范围使用资金往来结算票据。

单位每次结报时，将已开具的记账联与存根联一同交记账会计予以核对，对于超范围开具的票据，不得作为入账依据。

第四章、票据管理第八条、购入的各类票据由财产保管员负责保管。