发票登记簿电子版

一、发票的填开(一)发票填开的基本规定1、发票只限于用票单位和个人自己填开使用，不得转借、转让、代开发票；未经国家税务机关批准不提拆本使用发票。

2、单位和个人只能按照国家税务机关批准印制或购买的发票使用，不得用“白条”和其他票据代替发票使用，也不得自行扩大专业发票的使用范围。

3、发票只准在购领发票所在地填开，不准携带到外县(市)使用。

到外县(市)从事经营活动，需要填开普通发票，按规定可到经营地国家税务机关申请购买发票或者申请填开。

4、凡销售商品，提供服务以及从事其他经营业务活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应如实向付款方填开发票；但对收购单位和扣缴义务人支付个人款项时，可按规定由付款单位向收款个人填开发票；对向消费者个人零售小额商品或提供零星劳务服务，可以免予逐笔填开发票，但应逐日记帐。

5、使用发票的单位和个人必须在实现经营收入或者发生纳税义务时填开发票，未发生经营业务一律不准填开发票。

6、单位和个人填开发票时，必须按照规定的时限、号码顺序填开，填写时必须项目齐全、内容真实、字迹清楚，全份一次复写，各联内容完全一致，并加盖单位财务印章或者发票专用章。

填开发票应使用中文，也可以使用中外两种文字。

对于填开发票后，发生销货退回或者折价的，在收回原发票或取得对方国家税务机关的有效证明后，方可填开红字发票，用票单位和个人填错发票，应书写或加盖“作废”字样，完整保存各联备查。

用票单位和个人丢失发票应及时报告主管国家税务机关，并在报刊、电视等新闻媒介上公开声明作废，同时接受国家税务机关的处理。

(二)增值税一般纳税人填开专用发票，除按上述规定填开外，还应执行下列规定：1、一般纳税人销售货物、应税劳务必须向购买方开具专用发票，但下列情况不得开具专用发票：向消费者销售应税项目；销售免税项目；销售报关出口的货物、在境外销售应税劳务；将货物用于非应税项目；将货物用于集体福利或个人消费；将货物无偿赠送他人；提供应税劳务(应当征收增值税的除外)、转让无形资产或销售不动产；商业企业零售的烟、食品、服装、鞋帽(不包括劳保福利用品)、化妆品等消费品，生产、经营机电、机车、汽车、轮船等大型机械、电子设备的工商企业，凡直接销售给使用单位的；向小规模纳税人销售应税项目可以不开具专用发票。

发票记账联整理流程全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：发票记账联整理流程是财务管理中非常重要的一环，它涉及到企业的资金流和信息管理。

在企业运作中，发票是重要的财务凭证，而对发票的记账联整理则是确保财务数据准确性和规范性的关键步骤。

以下是关于发票记账联整理流程的详细介绍：一、发票收集1. 定期收集发票：企业应建立良好的发票收集流程，明确发票的来源和流向，确保所有的发票都能够及时收集到。

2. 电子发票管理：如果企业有开具和接收电子发票的需求，应建立相应的电子发票管理系统，确保电子发票的真实性和完整性。

3. 分类存档：收集到的发票需要按照发票类型、日期、金额等信息进行分类存档，便于后续的整理和查询。

二、发票整理1. 发票审核：在整理发票时，需要对每一张发票进行审核，确保发票的真实性和准确性，避免错误发票导致的账目偏差。

2. 信息提取：将每张发票上的关键信息提取出来，包括发票号码、日期、金额、税率等信息，准确记录到记账联中。

3. 编制发票清单：在整理发票时，需要编制一份发票清单，记录每一张发票的信息，便于后续的记账和核对。

三、发票记账1. 登记账簿：将整理好的发票信息逐笔录入到企业的账簿中，确保每一笔交易都得到正确的记录。

2. 核对账目：在记账过程中，需要及时核对账目，确保账目的准确性和一致性，避免出现漏记错记的情况。

3. 税务申报：根据整理好的发票信息，及时向税务机关申报税款，确保企业的税收合规性。

1. 税务报表编制：根据整理好的发票信息，编制税务报表，包括月度报表、季度报表和年度报表，便于税务部门的审查和核对。

3. 财务分析和决策：根据整理好的发票信息和财务报表，进行财务分析，为企业的经营决策提供数据支持。

五、发票存档1. 确保安全存档：整理好的发票需要进行安全存档，确保信息的保密性和完整性，防止信息泄露和遗失。

2. 存储管理：按照规定的时间要求，按照分类存档的原则，对发票进行存储管理，便于查阅和审计。

电子发票用什么做记账联
开票人和受票人可以自选纸张打印(彩色、黑白均可)电子发票的版式文件,其法律效力、基本用途、基本使用规定等与税务机关监制的增值税普通发票相同.电子发票可打印分别作为发票联、记账联等凭证使用.打印出来作为原始凭证.
发票的存根联和记账联各用做什么用途?
1、存根联用途:一般是指已开具的发票用来存档的,发票联是给对方用来做账的,抵扣联是给对方用来抵扣进项税额的,记账联是自己开完发票后用来记账的.存根联放入记账凭证里,按规定是不应该另外保存,应由单独保管备查.
2、记帐联用途:是销方用于做帐务凭证用的.存根联和记帐联由销方保管,其中存根联是销方留存备查用的(增值税专用发票已取消存根联),记帐联是销方用于做帐务凭证用的.
发票的基本联次为三联.第一联为存根联,开票单位留存备查(下次领购发票时需验旧);第二联为发票联,收执方作为付款或收款原始凭证;第三联为记帐联,开票方作为记帐原始凭证.(增值税专用发票多"抵扣联"一联,一般纳税人抵扣进项税额凭证).。

税务登记表（电子版）
1税务登记表封面
2税务登记表主表
3代扣（收）代缴税务登记表
4个人所得税扣缴义务人法律责任书5网上办税协议书
6中山地税手机、电话服务申请表
7纳税人涉税信息表
8纳税人征收方式申请审批表
9双定户经营情况申报（调查）核定表10房屋、土地情况登记表
个人出租房产税务登记表（电子版）
1税务登记表封面
2税务登记表主表
3中山地税手机、电话服务申请表
4房屋、土地情况登记表（出租）
中山市办理设立税务登记应提供的资料和证件清单(中
备注：１、需要报送的有关证件和资料全部需用A4纸复印；纳税人提供的复印件需加盖单位公章或负责
２、单位纳税人领取税务登记证后，应填妥《委托银行（信社）划转地方税费授权书》，带同税务登记证件到 银行（信社）盖章确认，并在确认后交回第三联到税务机关补充税务登记资料。

权书》，带同税务登记证件到开户料。

清单(中山市地方税务局)或负责人签名。

企业税务账簿管理实务指南税务账簿是企业在纳税过程中非常重要的记录工具，对于企业的纳税申报和税务考核具有举足轻重的作用。

正确、规范地管理税务账簿对企业来说至关重要。

本文将为大家介绍企业税务账簿管理的实务指南，以帮助企业更加有效地进行税务账簿管理，增强税务履约能力。

一、税务账簿的种类及要求税务账簿主要包括：进项税额抵扣凭证台账、销项税额台账、发票登记表、税金缴纳凭证台账和其他必要的会计账簿。

进项税额抵扣凭证台账是记录企业购进货物、接受服务等应税行为而取得的发票，并进行进项税额抵扣的凭证；销项税额台账是记录企业销售货物、提供应税服务、不动产租赁等应税行为而开具的发票的台账；发票登记表是记录被认定为发票的或者作为发票使用的任何记账、清单、商品销售票、费用票据等发票信息的表格。

税务账簿的管理要求有以下几点：第一，准确无误地记录所有涉税交易的信息；第二，按照发票的开具、认证和记账的时间顺序进行登记；第三，对账簿信息进行及时更新和整理，以确保账簿的准确性；第四，保护好税务账簿的纸质和电子版的安全，避免遗失、损毁或篡改。

二、税务账簿管理的实务操作1. 正确使用会计软件企业应当使用符合税务机构要求的会计软件进行税务账簿的管理。

会计软件应当满足账簿信息的准确记录、存储和查询等基本要求，并具备数据安全和备份功能。

同时，企业还应按照税务机构的要求进行软件的备案和申报，确保合规合法地运营。

2. 提高信息化水平随着信息化技术的不断发展，企业应积极推进税务账簿管理的信息化建设。

通过建立电子票据、自动化记账和票证管理等系统，实现账簿信息的自动化记录和处理，提高工作效率和准确性。

3. 加强员工培训企业应定期组织税务知识和税务账簿管理的培训，提高员工对税务政策和规定的理解和掌握，增强税务账簿管理的能力。

培训内容可以包括税务政策变化、税务登记和备案的要求、发票认证和记账的注意事项等。

4. 设立专人负责企业应该设立专职或兼职的会计人员，负责税务账簿的管理工作。

公司财务部发票管理制度（第一篇）此文档协议是通用版本，可以直接使用，符号*表示空白。

为了仔细贯彻执行国WU院、财政部、国家税务总局颁布的《发票管理方法》、《增值税专用发票使用规定》等法规文件，加强本校发票的使用和管理，维护财经纪律，依据上级规定精神，结合本校实际状况，制定本制度。

一、总则本校发票管理部门为财务部。

财务部指定专人负责发票的购买、使用、回收、保管和检查工作，各发票使用部门和经办人必需听从财务部的管理。

本校全部使用、接触、保管发票的部门和个人必需遵守本制度。

二、销货发票销货发票是公司销售产品及供应劳务时向客户开具的发票。

财务部票管员负责公司销售发票的购买、保管、发放以及报表填制和报送工作。

使用过的增值税专用发票，票管员要准时登记“增值税专用发票使用日记账”，月终填报“增值税发票购、用、存状况月报表”和“发票使用明细表”，分别于次月3日和10日内报送税务局。

发票使用部门必需指定专人负责开具发票事宜，并到财务部备案。

人员调动变更时，必需到财务部办理变更登记手续。

发票使用部门领用空白发票时，须到财务部办理登记手续，每次领用的限量为一本；若采纳按产品种类开具发票的方法时，经财务部同意，可不受一本限制，但不准领用备用发票。

使用完的发票存根要必需准时交财务部办理注销手续，并由财务部存档保管。

计算机打印发票的领用限量为每次不超过十份。

经主管税务机关批准使用电子计算机开具的发票，须使用税务机关统一监制的机打发票，开具后的存根联应当根据挨次号装订成册。

销售部门要加强增值税专用发票的管理，指定专人，设专用保险柜存放，不得丢失。

如发生丢失和被盗，应于丢失当日马上报财务部，并报税务机关和当地公安部门，并于三日内在报刊和电视、电台等新闻媒介上公告声明作废。

开具发票时，必需按下列要求办理：1.按号码挨次填开；2.填写项目齐全，内容真实，字迹清晰、不得涂改；3.全部联次一次复写、打印，上、下联内容完全全都；4.票物相符，票面金额与实物价值、实收金额相符；5.各项目内容正确无误；6.按时限开具；7.经财务部门审核无误，并在发票联和抵扣联加盖公司财务专用章或发票专用章。

一、总则为加强公司财务管理，规范电子普通发票的使用和管理，提高发票管理效率，降低税收风险，根据《中华人民共和国增值税暂行条例》及国家相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

二、适用范围本制度适用于公司所有涉及电子普通发票的采购、销售、报销、财务核算等环节。

三、发票获取1. 公司各部门在采购、销售过程中，应优先选择使用电子普通发票。

2. 供应商应提供真实、合法、有效的电子普通发票。

3. 公司员工在报销差旅费、办公用品等费用时，应提供符合规定的电子普通发票。

四、发票验证1. 公司财务部门负责对电子普通发票进行验证，确保其真实、合法、有效。

2. 验证内容包括：发票代码、发票号码、开票日期、收款人、付款人、金额、税率、税额等。

3. 如发现电子普通发票存在问题，应及时与供应商沟通，要求其重新开具或提供相关证明。

五、发票登记1. 公司财务部门应建立电子普通发票登记簿，对发票进行登记。

2. 登记内容包括：发票代码、发票号码、开票日期、收款人、付款人、金额、税率、税额、备注等。

3. 登记应做到准确、完整、及时。

六、发票保管1. 公司财务部门应按照国家有关规定，对电子普通发票进行归档和保管。

2. 电子普通发票的保管期限为五年，自开具之日起计算。

3. 保管过程中，应确保电子普通发票的完整性和安全性。

七、发票抵扣1. 公司在计算增值税进项税额时，可凭电子普通发票抵扣进项税额。

2. 抵扣税额的计算方法按照国家有关规定执行。

3. 财务部门应定期对抵扣税额进行核对，确保抵扣税额的准确性。

八、发票信息化管理1. 公司应积极采用电子发票管理系统，提高发票管理效率。

2. 电子发票管理系统应具备以下功能：（1）发票获取、验证、登记、保管等功能；（2）发票抵扣计算、核对等功能；（3）发票查询、统计、分析等功能。

九、监督检查1. 公司财务部门负责对电子普通发票的使用和管理进行监督检查。

2. 对违反本制度的行为，按照公司相关规定进行处理。

公司发票管理流程摘要本文介绍了一个公司的发票管理流程。

有效的发票管理流程对于公司的财务管理非常重要。

一个良好的发票管理流程可以确保公司合规、准确报税，并提高效率和减少错误。

本文将从发票的接收、记录、审批、归档等方面进行介绍。

同时，还将提供一些建议，帮助公司优化发票管理流程。

1. 引言2. 发票接收发票接收是发票管理流程的第一步。

公司应制定明确的发票接收流程，并明确规定发票接收的责任人。

一般来说，公司可以通过邮寄、、电子邮件等方式接收发票。

接收到的发票应按照发票类型和日期进行分类，并同时记录在公司的发票登记簿中。

3. 发票记录发票记录是发票管理流程的核心环节。

公司应建立一个统一的发票记录系统，用于记录和存储所有的发票信息。

发票记录应包括发票号码、开票日期、销售方信息、购买方信息、商品或服务名称、金额等相关信息。

同时，公司还可以根据需要在发票记录系统中添加其他字段，如部门、项目等，以方便后续的审批和报销。

4. 发票审核与审批发票审核与审批是发票管理流程的关键环节。

在此环节中，需要对所有的发票进行审核和审批，以确保其合规性和正确性。

公司应制定明确的发票审核与审批流程，并明确规定审核和审批的责任人。

审核人和审批人应核对发票的各项信息，如金额是否与合同一致、税额是否正确等。

审核和审批的结果应记录在发票记录系统中，并保留相应的审核和审批文件。

5. 发票归档发票归档是发票管理流程的最后一步。

公司应对已审核和审批的发票进行归档，并建立一个统一的发票归档系统。

归档时，应根据发票类型和日期进行分类，并按照一定的顺序编号。

发票归档的目的是方便日后的查阅和审计，并确保发票的安全性和可追溯性。

6. 发票管理流程优化建议6.1 使用发票管理软件通过使用发票管理软件，可以方便快速地记录、审核和审批发票，提高工作效率。

6.2 引入电子发票逐步引入电子发票可以减少纸质发票的使用，节省物料和人力成本，并提高发票管理的准确性和安全性。

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备注：１、需要报送的有关证件和资料全部需用A4纸复印；纳税人提供的复印件需加盖单位公章或负
２、单位纳税人领取税务登记证后，应填妥《委托银行（信社）划转地方税费授权书》，带同税务登记证件 银行（信社）盖章确认，并在确认后交回第三联到税务机关补充税务登记资料。

权书》，带同税务登记证件到开户资料。

清单(中山市地方税务局)或负责人签名。

初次领购发票需带资料：1、?发票领购簿申请审批表?2、公章和发票专用章2、税务登记证副本原件及复印件 1份3、法人代表、办税人的身份证原件及复印件 1份续购发票时需带资料：1、发票专用章2、发票领购簿3、?发票缴销登记表?、?税务文书领取通知书?4、前次领购的发票存根联5、电脑票需要打印发票明细，手工、定额发票需要填写?发票使用明细账?代开发票时需带资料：1、1000元以上需开具付款方书面证明2、税务登记证副本原件〔不须办理登记的需带身份证原件〕3、?代开发票申请表?个人房屋出租代开发票时需带资料：1、房屋产权证或土地使用证或契证原件及复印件 1份2、房产租赁合同〔协议〕原件及复印件 1份3、房屋产权人身份证原件及复印件 1份4、?个人非住房出租房产税纳税申报表?、?城镇土地使用税纳税申报表?、?个人房产出租情况登记表?、?申明?各1份注销税务登记申请需带资料：1、?税务文书传递单?1份2、?注销税务登记申请审批表? 2份3、税务登记证正本、副本原件〔假设遗失，需提供税务证件遗失登报申明作废报样 <1份>〕1份4、国税注销审批表〔纯地税除外〕1份5、清算报告〔企业年所得15万以上的〕1份6、股东、董事会决议1份7、发票领购簿办理注销恢复申请审批需带资料：1、?登记注销恢复申请审批表? 1份2、国税注销恢复申请审批表〔纯地税除外〕1份个体工商户停业申请需带资料：1、?税务文书传递单?1份2、?定期定额户停业〔提前复业〕报告书? 2份3、国税停业登记申请表〔纯地税的除外〕1份4、税务登记证副本原件注：停业时间不得超过一年，不得少于半月办理养老保险需带资料：1、养老保险手册原件及复印件 1份2、身份证原件及复印件 1份3、存折或银行卡原件及复印件 1份4、?养老保险缴费单?办理医疗保险需带资料：1、?灵活就业缴费人员医疗保险地税联系单?2、身份证原件及复印件 1份3、存折或银行卡原件及复印件 1份年所得12万元以上个税自行申报需带资料：1、?个人所得税纳税申报表? 1份2、身份证复业件 1份办理一户通协议1、税务登记证副本原件2、开户许可证或法人代表在银行开户的银行卡〔存折〕3、公章〔个体工商户除外〕网上申报注册码时需带资料：1、?电子〔邮寄〕申报申请审批表?〔此表只用于企业〕 1份2、公章下岗职工减免申请时需带资料：1、?税务文书传递单?1份2、减免申请报告 1份3、?浙江省地方税务局减免税费基金申请审批表WS019?4份4、税务登记证副本原件及复印件 1份5、营业执照副本原件及复印件 1份6、法人身份证原件及复印件 1份7、下岗证原件及复印件 1份残疾人减免申请时需带资料：1、?税务文书传递单?1份2、减免申请报告 1份3、?浙江省地方税务局减免税费基金申请审批表WS019?4份4、税务登记证副本原件及复印件 1份5、营业执照副本原件及复印件 1份6、法人身份证原件及复印件 1份7、残疾证原件及复印件 1份城镇退伍士兵减免申请时需带资料：1、?税务文书传递单?1份2、减免申请报告 1份3、?浙江省地方税务局减免税费基金申请审批表WS019?4份4、税务登记证副本原件及复印件 1份5、营业执照副本原件及复印件 1份6、法人身份证原件及复印件 1份7、士兵证等相关证明的原件及复印件 1份随军家属减免申请时需带资料：1、?税务文书传递单?1份2、减免申请报告 1份3、?浙江省地方税务局减免税费基金申请审批表WS019?4份4、税务登记证副本原件及复印件 1份5、营业执照副本原件及复印件 1份6、法人身份证原件及复印件 1份7、师以上政治机关出具的可以说明其身份的证明 1份企业减免申请时需带资料：1、?税务文书传递单?1份2、减免申请报告 1份3、?浙江省地方税务局减免税费基金申请审批表WS019? 4份4、根据减免的原因提供相关的资料。

公司发票管理办法第一章总则第一条为进一步规范公司发票管理，加强财务监督,根据有关法律法规的规定，结合公司实际，制定本办法，税法相关规定有变动的，以税法规定为准。

第二条本办法适用于公司及所属各单位。

第三条本办法所称发票，是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中开具、收取的收付款凭证。

主要包括增值税专用发票（含机动车销售统一发票）、增值税普通发票、国税通用机打发票、增值税手工发票、定额发票、海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票或销售发票、中华人民共和国税收缴款凭证等。

第四条各单位负责人为发票管理的第一责任人，各单位须加强发票管理。

第二章发票的领购及开具管理第五条各单位所用发票应由财务部门按规定向主管税务机关申请领购，各单位财务部门负责对本单位发票进行管理。

第六条各单位所用发票由财务部门指定专人保管，并建立发票使用登记制度，设置发票登记簿，详细登记各种发票购买、领用和结存情况，实时掌握发票使用情况。

第七条开具发票的单位应当按照税务机关的规定存放和保管发票，不得损毁。

第八条各单位业务部门申请开具发票时，业务经办人员必须保证合同流、发票流、资金流、货物或服务流四流一致，经内部管理和审批流程后，提供合同等相关材料，由财务部门指定的发票管理人员开具发票。

第九条开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目、全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。

各单位不得有下列虚开增值税发票行为：（一）为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的增值税发票；（二）让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的增值税发票；（三）介绍他人开具与实际经营业务情况不符的增值税发票。

第十条开具发票时，必须做到按号码顺序填开，填写项目齐全，内容真实完整，字迹清楚，全部联次一次复写、打印，并在发票联和抵扣联（增值税专用发票使用）加盖单位发票专用章。

作废的发票应整份保存，并注明“作废”字样（或依照税务部门规定进行处理）。

第十一条安装税控装置的单位，应当按照规定使用税控装置开具发票，并按期向主管税务机关报送开具发票的数据。

第1篇第一章总则第一条为加强发票管理，规范发票登记台账的使用，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国发票管理办法》及相关法律法规，制定本规定。

第二条本规定适用于本单位的发票登记台账管理，包括发票的领用、开具、保管、登记、审核、归档等各个环节。

第三条发票登记台账的管理应当遵循以下原则：（一）合法性原则：严格依法进行发票登记台账的管理；（二）真实性原则：确保发票登记台账记录的真实性、完整性和准确性；（三）及时性原则：及时登记、审核和归档发票；（四）保密性原则：对发票登记台账中的信息保密。

第二章发票登记台账的设置第四条发票登记台账分为以下几种：（一）发票领用登记台账；（二）发票开具登记台账；（三）发票保管登记台账；（四）发票审核登记台账；（五）发票归档登记台账。

第五条发票登记台账应当包括以下内容：（一）发票种类；（二）发票号码；（三）发票金额；（四）发票开具时间；（五）发票领用人；（六）发票开具人；（七）发票保管人；（八）发票审核人；（九）发票归档时间；（十）备注栏。

第三章发票领用管理第六条发票领用前，领用人应当填写《发票领用申请单》，经财务部门负责人批准后，方可领用。

第七条发票领用登记台账应当详细记录发票种类、号码、金额、领用人等信息。

第八条领用人领用发票后，应当在发票上注明领用日期、用途等信息。

第四章发票开具管理第九条发票开具应当符合以下要求：（一）发票内容真实、完整；（二）发票金额准确；（三）发票开具人应当在发票上签字或者盖章。

第十条发票开具登记台账应当详细记录发票种类、号码、金额、开具时间、开具人等信息。

第十一条发票开具人开具发票后，应当将发票交由发票保管人保管。

第五章发票保管管理第十二条发票保管人应当妥善保管发票，确保发票安全。

第十三条发票保管登记台账应当详细记录发票种类、号码、金额、保管人等信息。

第十四条发票保管人不得私自涂改、转让、出借或者销毁发票。

第六章发票审核管理第十五条发票审核人应当对发票的真实性、完整性、准确性进行审核。

填写报销单据登记表流程一、报销单签字不齐全费用报销单或差费报销单上报销人、财务负责人、部门负责人均要签字，分公司当地没有财务的，兼职财务人员在财务负责人处签字，部门负责人为分公司经理。

二、报销单填写不规范1、使用圆珠笔填写除黑色或蓝色签字笔、钢笔外，不可使用圆珠笔等其他类型的笔。

2、小写金额与人民币符号之间有空格小写金额与人民币符号不得有空格，不得连笔，正确写法￥100.00；错误写法：￥100。

3、大写金额无数字部分没有用零或ⓧ补齐大写金额无数字部分用零或ⓧ补齐。

4、报销单上字迹有涂改和勾抹报销单不得涂改，如有错误，需要重新填写。

5、大写金额书写有误金额填写规范，无书写错误大写数字示例：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万6、大写金额与小写金额不一致小写金额与大写金额保持一致。

7、项目填写不完整，报销部门、报销日期、附件张数有漏填写的项目要填写完整，报销部门、报销时间、报销项目、附件张数要填写完整。

三、报销原始单据不规范1、取得发票上没有加盖销售方发票章发票上要盖有销售方发票专用章，并且与销售方名称一致，否则不得报销。

2、取得收据上没有加盖销售方财务章收据上要求盖有销售方财务章，没有财务章不得报销。

3、出差日期和行程不同，报销的手撕非机打车票连号或同一号段报销出差日期和行程不同，报销的手撕非机打车票不得连号或同一号段报销。

4、报销的手撕非机打车票上没有国税监制章；或虽有国税监制章，但是没有防伪识别码或水印手撕非机打车票要印有国税监制章，并且有防伪识别码或水印。

四、报销单粘贴不规范1、票据粘贴杂乱无章票据先分类，再按时间排序，依次粘贴到粘贴单上；小张的票据需要均匀的粘贴，不能厚薄不均，确保单据平整2、票据使用订书机装订、固体胶粘贴要用胶水粘贴附件3、火车票上日期、票价重要信息，被胶水粘住，无法查看票据上的金额、日期等重要信息不得被胶水粘贴住，要保证票据信息可见可查。