固定资产 管理 主要 流程

（三）固定资产管理制度

第一章 总则

第一条 为加强公司固定资产管理，提高固定资产使用效益，优化资产配臵，确保公司经营管理目标的实现，根据国家有关法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条 固定资产是指使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在500元以上，并且使用期限超过2年的，也应作为固定资产管理。

第三条 公司办公室是公司办公设施设备的管理部门，负责此类资产的购臵、维修、报废、清查等工作；材料设备部是公司生产设备的管理部门，负责此类资产的购臵、维修、报废、清查工作；财务部是固定资产的核算部门，负责固定资产的价值核算；使用部门是固定资产保管部门，负责日常管理养护。

第四条 固定资产管理的内容包括资产购臵、资产调剂和调拨、资产核算、资产保管、清查及处臵。

第二章 资产购臵

第五条 固定资产购臵实行预算管理，应根据实际工作需要，坚持合理、节约原则。公司办公室、材料设备部按权限负责分别统计各部门、工地项目部固定资产申购情况、编制公司年度固定资产投资计划与预算、安排资产购臵等事项。

第六条 每年年底办公室、材料设备部向部门、工地项目部下发《固定资产需求统计表》（附件1），各部门、各项目部申报本部门固定资产购臵需求，经部门负责人审核后提交办公室、材料设备部。 第七条 办公室、材料设备部对各部门、工地项目部提交的《固定资产需求统计表》进行审核汇总，编制《固定资产购臵计划表》（附件2），经财务部审核后，提交总经理办公会批准，通过后纳入全面预算管理。

第八条 办公室、材料设备部根据年度固定资产购臵计划，填写《固定资产购臵审批表》（附件3），提交财务主管、分管副总审核、总经理审批。

第九条 固定资产购臵应当注意以下两点：

（1）固定资产购臵应坚持多方询价（不少于三方）的原则，保证资产购臵价格的合理性。

***公司固定资产管理办法

第一章 总则

第一条 为了加强对公司固定资产的内部控制，防范固定资产管理中的差错和舞弊，保护固定资产的安全、完整，提高固定资产使用效率，根据国家有关法律、法规和内部管理要求，结合公司的实际情况制定本办法。

第二条 本办法适用于公司各部门，各子公司参照执行。

第二章 固定资产的管理职责

第三条 固定资产管理主要包括价值管理、实物管理和使用保管管理。

第四条 公司金融财务部是固定资产的价值管理部门，其主要管理职责：

（一）固定资产的价格审核、财务入账、折旧计提等会计核算；

（二）对固定资产实物管理程序及审批手续实行财务监督；

（三）负责固定资产更新改造预算项目的资金筹措，并按财务预算报批程序办理。

第五条 公司办公室是固定资产的实物形态管理部门，设专职管理人员，其主要管理职责：

（一）固定资产年度购置、更新、改造预算计划的编制和实施；

（二）固定资产的采购、验收、调拨、修理、处置及经营；

（三）建立固定资产的档案资料，真实全面地反映固定资产的实际状况，保证账、物相符；

（四）设立固定资产登记簿，及时办理各项增减、变动手续；

（五）对固定资产年度预算计划执行情况进行全面检查，检查结果书面报告公司预算主管部门。

第六条 固定资产的使用部门是固定资产实物保管部门，应落实责任人，其管理职责：

（一）固定资产的申请、参与采购、验收、领用、保养、检修等日常管理，确保安全使用；

（二）按价值管理部门和实物管理部门的要求，配合主管部门进行固定资产清查盘点。

第三章 固定资产的范围及分类

第七条 符合下列标准之一的劳动资料属固定资产：

（一）使用期限在一年以上的房屋、建筑物、土地、机器、设备、器具、运输工具等资产；

（二）不属于经营主要设备，但单位价值在 3000元以上，且使用期限超过两年的物品。

第八条 固定资产按实物形态进行分类，具体为以下六类：

（一）房屋类：是指房屋、建筑物及其附属设施；包括办公用房、生产经营用房等；

固定资产的管理流程有哪些

为了防止资产流失，进一步规范固定资产管理，很多的人都会想知道固定资产如何管理。下面为您精心推荐了固定资产管理流程，希望对您有所帮助。

固定资产管理流程

一、固定资产购置：

1、使用部门如果需要增加固定资产，需先提出申请，报主管领导审批，确认无法调配时再填“资金申请单”按规定申请购买。

2、固定资产购置后应由验收部门验收(验收部门包括使用部门、总务部门)，并由使用部门填写“固定资产传递单”一式两联，总务人员签字后，到财务科填制固定资产卡片，卡片一式三份，财务科、总务科、使用部门各执一份，作为清查盘点的依据。

二、固定资产变动处理：

1、固定资产在院内相互调拨时，应由移出部门认真填写固定资产调拨单，由总务人员核查验对资产鉴字后，方可调拨转移。

2、固定资产原值增减时，比照购置程序执行。

3、财务人员应根据实际情况作相应的变更，收回原卡片，制作新卡片。

三、固定资产报废报损处理：

1、固定资产因损耗、非常原因等无法修理或使用时，应由使用部门认真填具申请单，注明报废、报损原因，并由鉴定部门签字，经核准后，方可报废、报损。

2、报废、报损申请单一式两联，财务科、总务科各留一联。

四、固定资产清查盘点：

1、使用部门应每季进行固定资产自查工作，并与总务科、财务科对帐，如有错误，应及时告知，以便更正。

2、总务科、财务科应每年组成固定资产清查小组进行固定资产的盘点与清查工作，并及时作出清查结果，向院领导提交固定资产清查报告。 3、对于清查报告中盘亏的资产，应查明原因，由过失人或未尽保管责任的保管人员赔偿。

4、对于清查报告中盘盈的资产，应查原始单据，据实入账。确实无法找到原始单据的，可按市价估计入账。

财务科、总务科为我院固定资产管理单位，负责统一编号，资产调配、并责成各使用部门对其资产作妥善的管理。

固定资产的介绍

固定资产是指同时具有下列特征的有形资产

(1)：为生产商品提供劳务出租或经营管理而持有的

1 / 5 XX公司固定资产管理办法

第一章 总则

第一条 为加强固定资产的管理，合理配置、有效利用、规范处置资产，防止资产流失，根据国家有关财务制度的规定，并结合公司管理的实际情况，特制定本管理办法。

第二条 本管理办法适用于珠控集团及下属各子公司。

第二章 固定资产及其分类

第三条 固定资产是指单位价值2000元及以上、使用期限在一年以上且使用过程中保持原有物质形态的不动产（房屋建筑物）、办公设备、办公家具、运输设备、无形资产以及其他与业务经营有关的设备、器具、工具等；单位价值虽未达到上述规定标准，但使用时间超过一年及以上的大批同类物资，也应作固定资产管理。

第三章 固定资产管理体制

第四条 公司固定资产管理实行资产管理部与使用部门两级管理。

第五条 资产管理部为固定资产一级管理单位，对公司固定资产进行管理，包括固定资产的采购、验收、建立固定资产台账、固定资产卡片、调拨、盘点、报废等工作。

第六条 各固定资产使用部门为固定资产管理的二级管理单位，必须设固定资产分管员，对本部门固定资产进行管理，接受公司固定资产一级管理单位的指引和监督。具体分工如下： 2 / 5 （一）部门负责人为固定资产管理第一责任人，承担本部门固定资产无故损坏、丢失等相应责任。

（二）各部门指定专人为资产管理分管员，负责与资产管理部对接工作，做好固定资产的申购、验收、领用、使用情况登记、报修、报废等手续。

（三）使用部门应对本部门固定资产进行定期检查、养护及安全防护措施，以确保固定资产的完整性和使用安全。

（四）积极配合资产管理部进行固定资产盘点工作。

（五）固定资产使用部门不得擅自处置固定资产，如调拨、报废、报损。

（六）固定资产被损坏或丢失、被盗的立即报资产管理部，使用部门必须向资产管理部出具书面报告，述明原因。经审查做出结论后，办理赔偿及销账手续。

第四章 固定资产的购置、验收与录入

第七条 固定资产的采购、验收由资产管理部组织实施，具体按采购管理办法执行。