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固定资产管理流程

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固定资产管理流程

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1. 流程图

固定资产管理流程（城市公司）固定资产购置计划制定购置、领用与报销使用与盘点报废调拨宇通集团财务总监城市公司分管领导城市公司财务部总经理行政人力资源中心分管领导城市公司总经理城市公司行政副总行政管理部城市公司综合部财务中心知识管理文件城市公司各部门提出固定资产购置年度需求计划汇总形成城市公司固定资产购置计划审核审核审核审核提出固定资产购置申请询价与采购计划内办理退换审核审核（分管部门）计划外审核（分管部门）审核审核审核联签联签验收相关采购部门与使用部门参与领用YN资产编号和入账资产编号和入账组织盘点配合盘点是否账物相符追查责任并更新台账更新台账并做相应账务处理N申请报废联签审核批准审核权限外联签联签批准提出调拨申请审核审核批准权限外批准审核审核组织调拨更新台账更新台账固定资产内部调拨单固定资产报废/报损申请表固定资产清查盘点情况表固定资产登记表固定资产购置申请表按公司年度预算程序进行审批申请报销权限外联签审核审核批准联签审核联签批准审核审核批准联签批准权限外审核审核审核审核

固定资产管理流程（本部）固定资产购置计划制定购置、领用与报销使用与盘点报废调拨宇通集团知识管理文件总经理财务总监行政人力资源中心分管领导财务中心行政管理部本部分管领导本部各部门计划内计划外YNN权限外权限外批准固定资产购置申请表领用审核追查责任并更新台账相关采购部门与使用部门参与联签固定资产登记表配合盘点提出调拨申请批准联签提出固定资产购置年度需求计划资产编号和入账询价与采购审核组织盘点固定资产清查盘点情况表更新台账是否账物相符更新台账并做相应账务处理提出固定资产购置申请批准审核（分管部门）联签更新台账资产编号和入账批准固定资产报废/报损申请表办理退换联签审核（分管部门）汇总形成本部固定资产购置计划组织调拨申请报废批准验收固定资产内部调拨单按公司年度预算程序进行审批审核权限外联签批准批准联签申请报销审核批准权限外审核审核审核审核

2. 流程概况

流程目的 规范公司固定资产管理工作程序，使公司的固定资产得到有效管理。

适用范围 适用于某某置业的固定资产管理。

定义 固定资产：指具备以下条件的公司资产：①使用年限一年以上；②单位价值2000元以上（单位价值不足2000元，根据公司管理需要列入固定资产管理的公司资产）；③在使用过程中能保持其实物形态。

流程主导部门 行政管理部、城市公司综合部

部门 流程中承担职责

宇通集团 1、 批准权限内的计划外固定资产购置申请。

公司总经理 1、 审核固定资产购置年度需求计划；

2、 批准权限内的计划外固定资产购置申请；

3、 批准权限内的固定资产购买后报销、报废、调拨申请。

财务总监 1、 联签权限内的固定资产购置申请；

2、 联签权限内的固定资产购买后报销、报废。

行政人力资源中心分管领导 1、 审核固定资产购置年度需求计划；

2、 审核计划外的固定资产购置申请；

3、 批准权限内的本部固定资产购买后报销、报废、调拨申请；

4、 审核权限内的城市公司固定资产购买后报销、报废、调拨申请。

财务中心 1、 联签计划外的固定资产购置申请；

2、 主办本部的固定资产财务系统的编号和入账；

3、 主办本部固定资产盘点、报废、调拨后的财务台账更新；

4、 联签本部固定资产购买后报销、报废；

5、 联签权限内的城市公司固定资产购买后报销、报废。

行政管理部 1、 主办本部固定资产购置计划、审核城市公司固定资产购置年度需求计划；

2、 审核各部门提出的计划外的固定资产购置申请；

3、 主办本部计划内的固定资产购置询价、采购、验收、办理退换、资产编号和入账；

4、 主办本部固定资产报销、盘点、报废、调拨申请并更新台账；

5、 审核权限内的城市公司固定资产购买后报销、报废、调拨申请。

本部分管领导 1、 审核分管部门的固定资产购置年度需求计划、计划外的固定资产购置申请。

本部各部门 1、 提出本部门的固定资产购置年度需求计划、固定资产购置申请；

2、 参与本部门的采购后验收；

3、 主办本部门所购买固定资产的领用；

4、 协办本部固定资产的盘点。

城市公司总经理 1、 审核城市公司固定资产购置年度需求计划、计划外的固定资产购置申请；

2、 批准权限内的城市公司固定资产购买后报销、报废、调拨申请。

城市公司行政副总 1、 审核城市公司固定资产购置年度需求计划、计划外的固定资产购置申请；

2、 批准城市公司固定资产购买后报销、报废、调拨申请。

城市公司财务部 1、

联签城市公司计划外的固定资产购置申请；

2、 主办城市公司的固定资产财务系统的编号和入账；

3、 主办城市公司的固定资产盘点、报废、调拨后的财务台账更新；

4、 联签城市公司的固定资产购买后报销、报废。

城市公司综合部 1、 主办城市公司的固定资产购置计划；

2、 审核城市公司各部门提出的计划外固定资产购置申请；

3、 主办城市公司计划内的固定资产购置询价、采购、验收、办理退换、资产编号和入账；

4、 主办城市公司固定资产报销、盘点、报废、调拨申请并更新台账。

城市公司分管领导 1、 审核分管部门的固定资产购置年度需求计划、计划外的固定资产购置申请。

城市公司各部门 1、 提出本部门的固定资产购置年度需求计划、固定资产购置申请；

2、 参与本部门的采购后验收；

3、 主办本部门所购买固定资产的领用；

4、 协办城市公司固定资产的盘点。

3. 工作程序

3.1 固定资产来源主要有：购置资产、捐赠资产和其它资产。

3.2 固定资产分类及编码

3.2.1 分类：按资产使用用途将固定资产分为三大类，即生产类、行政类、IT设备类。生产类包括测距仪等；行政类包括汽车、空调、摄像机、照像机、装订机等；IT设备包括电脑、打印机、复印机、投影仪、网络设备等。

3.2.2 编号规则

公司代码 资产分类代码 资产名称代码 顺序号

（2位） （1位） （2位） （3位）

郑州某某00

百年德化01

通达物业02

濮阳居安03

洛阳某某04

新乡某某05 生产类0 测距仪01

行政类1 车辆01，照像机02，摄像机03，空调04，装订机05

IT设备类2 电脑01，复印机02，打印机03，传真机04，扫描仪05，网络设备06

3.3 固定资产购置计划的编制

3.3.1 行政管理部/城市公司综合部组织各部门提出固定资产购置年度需求计划，并经分管领导审核分管部门的固定资产购置年度需求计划；

3.3.2 行政管理部汇总本部各部门固定资产购置年度需求计划形成本部的固定资产购置计划，并经人力资源中心分管领导、总经理等相关领导审核，按公司年度预算程序批准；

3.3.3 城市公司综合部汇总城市公司各部门固定资产购置年度需求计划形成城市公司固定资产购置计划，并经城市公司行政副总、城市公司总经理、行政管理部、行政人力资源中心分管领导、总经理等相关领导审核，按公司年度预算程序进批准；

3.4 资产的购置

3.4.1 固定资产的购置：使用部门填写《固定资产购置申请表》，如在计划内，则由行政管理部/城市公司综合部实施采购；如不在计划内，应先追加预算，批准后按计划内采购程序实施采购；

3.4.2 本部各部门固定资产购置申请需经本部分管领导、行政管理部审核、财务中心联签、行政人力资源中心分管领导审核，总经理权限内批准，财务总监联签，若超出总经理权限报宇通集团批准；

3.4.3 城市公司各部门固定资产购置申请需经城市公司分管领导、城市公司综合部审核、城市公司财务部联签、城市公司行政副总、城市公司总经理、行政管理部审核、财务中心联签、行政人力资源中心分管领导审核，总经理权限内批准，财务总监联签，若超出总经理权限报宇通集团批准； XX X XX XXX顺序号

资产名称代码

资产分类代码

公司代码

3.4.4 计划外的固定资产购置申请得到批准后，由行政管理部/城市公司综合部实施采购。

3.5 资产的验收、领用及报销

3.5.1 固定资产的验收：由使用部门与采购部门共同进行所采购固定资产的验收，对验收合格的产品由采购部门办理入库手续；根据该件固定资产在台帐上的排列序号，发放相应的编码标识，粘贴在相应的资产上，填写《固定资产登记表》。对于验收不合格产品由采购部门负责退换货，直至合格；

3.5.2 由使用部门办理领用手续，并更新《固定资产登记表》，由厂家直接送至使用部门的，由采购人员、资产管理人员到现场验收并办理相关手续；

3.5.3 采购部门凭《固定资产购置申请表》、票据到财务中心/城市公司财务部报销。本部固定资产购买后报销需经财务中心联签、行政人力资源中心分管领导权限内批准，超出权限的经公司总经理批准、财务总监联签；城市公司固定资产购买后报销经城市公司财务部联签、城市公司行政副总审核、城市公司总经理权限内批准，超出权限的经行政管理部审核、财务中心联签、行政人力资源中心分管领导审核、公司总经理批准、财务总监联签。

3.6 固定资产的盘点、检查

3.6.1 部门资产管理人员负责本部门资产的自查和盘点，并编制本部门《资产清查盘点情况表》报行政管理部/城市公司综合部；

3.6.2 财务中心/城市公司财务部每半年组织一次实物盘点，行政管理部/城市公司综合部及相关部门协助配合，核对帐物, 做到帐帐、帐物相符。行政管理部/城市公司综合部负责资产的登记、检查及日常监督管理工作，不定期抽查各部门的资产管理情况；

3.6.3 对于资产清查时盘亏、盘盈的固定资产, 由使用部门书写盘亏、盘盈原因报告,行政管理部/城市公司综合部审查后提出处理意见按授权体系审批后办理有关手续；

3.6.4 对于人为原因造成的损坏或损失, 应由相关责任人进行赔偿, 并视情节轻重给予责任人和有关主管人员必要的行政处罚；

3.6.5 盘点后出现账物不相符则更新台账并由财务中心/城市公司财务部做相应账务处理。

3.7 固定资产报废

3.7.1 符合下列条件之一的固定资产可申请报废：

3.7.1.1 已超过规定使用年限（IT设备满5年）；

3.7.1.2 有严重故障，不再具有使用价值和维修价值的设备；

3.7.1.3 长期闲置不用，或由于技术进步等原因，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的设备；

3.7.2 由使用部门提出书面申请，填写《固定资产报废/报损申请表》：

3.7.2.1 本部的《固定资产报废/报损申请表》经各部门分管领导、行政管理部审核、财务中心联签、

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固定资产管理制度流程范本

固定资产管理制度流程范本

固定资产管理制度流程范本

1 前言

固定资产管理制度是公司日常运作中必须重视的管理规定之一。其制定旨在规范公司所有固定资产的使用、保管、核算等环节，确保公司资产安全、合规经营。

为此，本文将结合固定资产生命周期的各个阶段，提出一套固定资产管理流程，以供公司规范管理固定资产，并可作为流程范本进行审核和执行。本文将以 Markdown 格式进行输出。

2 资产入库管理流程

1. 录入资产信息

审核部门需要确定资产入库的实时信息，并录入和维护资产登记簿。资产登记簿是管理固定资产的重要工具，包括资产种类、规格型号、数量、购入时间、购入单价、总价值等。

2. 资产清点和验收

资产管理员需要清点实物资产、查看配件齐全，并确保资产是符合合同规定的型号和数量的。如果发现不符合要求的情况，应当及时通知采购部门。

3. 签订入库单据

完成上述工作后，在资产登记簿上签字确认入库，并在采购部门的入库单上盖章确认入库。同时，审核部门也需要审核资产入库单据。

3 资产领用管理流程

1. 领用申请审批 资产使用部门需要在经费、用途和数量、使用期限等方面做出详细的规划，以便向审核部门申请领用资产。审核部门需要对领用申请进行审批，确保申请合理、对企业有利。

2. 领用资产

领用人员应带上有效证件，前往资产库房领取资产。领用资产应及时在资产登记簿上进行登记维护。

3. 使用和保管

领用人员应按照规定使用和保管资产，不得将资产转移或借给他人使用。

4 资产报废管理流程

1. 资产报废申请

使用单位需要标明报废的理由、资产种类、数量、使用情况和处理方法等信息，提交给审核部门审批。

2. 鉴定、审批和确定处理方式

审核部门应当对报废申请理由和情况进行审查，必要时需要进行鉴定，以确立处理方式。

3. 报废处理

按照鉴定结果和审批的处理方式，将资产报废。报废的资产需要在资产登记簿上注明报废时间、方式和处理结果等相关信息。

5 资产移交管理流程

固定资产的管理流程有哪些

固定资产的管理流程有哪些

固定资产的管理流程有哪些

为了防止资产流失，进一步规范固定资产管理，很多的人都会想知道固定资产如何管理。下面为您精心推荐了固定资产管理流程，希望对您有所帮助。

固定资产管理流程

一、固定资产购置：

1、使用部门如果需要增加固定资产，需先提出申请，报主管领导审批，确认无法调配时再填“资金申请单”按规定申请购买。

2、固定资产购置后应由验收部门验收(验收部门包括使用部门、总务部门)，并由使用部门填写“固定资产传递单”一式两联，总务人员签字后，到财务科填制固定资产卡片，卡片一式三份，财务科、总务科、使用部门各执一份，作为清查盘点的依据。

二、固定资产变动处理：

1、固定资产在院内相互调拨时，应由移出部门认真填写固定资产调拨单，由总务人员核查验对资产鉴字后，方可调拨转移。

2、固定资产原值增减时，比照购置程序执行。

3、财务人员应根据实际情况作相应的变更，收回原卡片，制作新卡片。

三、固定资产报废报损处理：

1、固定资产因损耗、非常原因等无法修理或使用时，应由使用部门认真填具申请单，注明报废、报损原因，并由鉴定部门签字，经核准后，方可报废、报损。

2、报废、报损申请单一式两联，财务科、总务科各留一联。

四、固定资产清查盘点：

1、使用部门应每季进行固定资产自查工作，并与总务科、财务科对帐，如有错误，应及时告知，以便更正。

2、总务科、财务科应每年组成固定资产清查小组进行固定资产的盘点与清查工作，并及时作出清查结果，向院领导提交固定资产清查报告。 3、对于清查报告中盘亏的资产，应查明原因，由过失人或未尽保管责任的保管人员赔偿。

4、对于清查报告中盘盈的资产，应查原始单据，据实入账。确实无法找到原始单据的，可按市价估计入账。

财务科、总务科为我院固定资产管理单位，负责统一编号，资产调配、并责成各使用部门对其资产作妥善的管理。

固定资产的介绍

固定资产是指同时具有下列特征的有形资产

(1)：为生产商品提供劳务出租或经营管理而持有的

固定资产管理制度购置流程及操作办法

固定资产管理制度购置流程及操作办法

固定资产管理制度购置流程及操作办法

一、制度概述

固定资产购置管理制度是指为规范和加强企业固定资产的购置管理，明确各级管理层及相关人员的职责和权限，提高购置质量和效率而制定的一套规章制度。

二、购置流程

1.提交购置申请

固定资产采购需由事业部或各部门负责人在编制年度预算时，根据业务发展需要，提出购置申请，并明确所需固定资产名称、规格型号、数量和预计购置时间等。

2.购置申请审批

购置申请由上级主管部门负责人审批，并由财务部门进行资金预算审核和合理性评估，对申请进行初步审批，然后提交给董事会审批。

3.编制购置计划

购置计划由财务部门根据购置申请信息编制，明确具体采购计划，包括预算金额、采购方式、采购渠道和采购时间等。

4.发布招标公告

按照购置计划，财务部门发布招标公告，要求潜在供应商提供标书，明确招标截止时间和开标时间。

5.招标评审 财务部门组织相关人员进行招标评审，对各个供应商提交的标书进行评分，并确定中标供应商。评审依据包括价格、质量、服务等因素。

6.编制采购合同

确定中标供应商后，财务部门与供应商签订采购合同，明确双方的责任、权益和交付时间等。合同需由法务部门审核。

7.采购付款

供应商根据合同要求进行交付，财务部门根据合同约定支付采购款项，并对采购资产进行验收。

8.固定资产入账

采购资产验收合格后，财务部门将采购的固定资产入账，并向相关部门发放使用凭证。

9.固定资产登记

相关部门对入库的固定资产进行登记，包括资产编码、物品名称、规格型号、数量和使用部门等信息，建立固定资产台账。

10.固定资产处置

固定资产达到报废、租赁到期或因其他原因需处置时，应按照规定的程序办理资产处置手续，并记录在固定资产处置台账中。

三、操作办法

1.财务部门负责制定和完善购置制度，并对购置程序进行监督和管理。

2.事业部或各部门负责人制定明确的需求规格，详细填写购置申请表，确保申请内容准确、清晰。 3.财务部门负责控制采购预算，确保资金使用的合理性和预算的有效性。

固定资产采购管理制度及流程

固定资产采购管理制度及流程

固定资产采购管理制度及流程

固定资产采购管理制度及流程主要包括以下几个方面：

一、采购原则

固定资产的采购必须严格执行询议价程序，具体要求如下：

1.未通过招标确定供应商价格的物品，每次采购金额在2000元以上，必须有三家以上供应商提供报价。在权衡质量、价格、交货时间、售后服务、资信、客户群等因素的基础上进行综合评估，并与供应商进一步议定最终价格，临时性应急购买的物品除外。

2.合同会签制度：固定资产的采购合同必须经过有关部门如生产管理部、质量部、财务部、审计部、生产企业总经办、设备维修部共同参与，调研汇总各方意见，经公司分管领导审核，总经理批准签约。属集团采购的项目，应报总裁批准。

3.职责分离：采购人员不得参与物资和服务的验收，采购物资质量、数量、交货等问题应由采购部根据合同要求及有关标准与供应商协商完成。

二、采购流程 1.固定资产的购置：企业采购部提交关于固定资产购置的申请，主要涉及购置资产的作用、规格、价格等相关内容，经财务部门审批同意后，提交领导审批。领导审批同意后，将审批单发给采购部；采购部门收到审批单后，购买固定资产，并将固定资产采购合同、发票等提交财务部门，资产验收以后，将验收报告提交财务部；财务部门判定固定资产的类别，填制固定资产卡片，并录入固定资产登记簿。

2.固定资产的使用：财务部门年末对固定资产进行盘点，并进行资产评估；固定资产使用部门将日常设备修理费用等相关固定资产资产支出上报财务部；财务人员根据固定资产支出情况填制会计凭证，年末填写固定资产卡片。

三、其他规定

1.分公司购置固定资产（单价在20xx以上或IT设备单价在1000元以上）的采购申请单，应上报总公司领导审批方可采购。固定资产采购之后，分公司行政人员应验收、登记，收取保修卡等相关资料，并督促相关人员填写设备验收和领用单，附在报销或付款申请单后。固定资产领用人发生变更的，行政部门应负责监督固定资产移交，并填写移交单，报送一份给财务部备案。 2.其他零星的采购均需填写采购申请单，报送审批后方可采购。所有的采购均要有相关人员的验收，并注明收到商品的名称、规格、数量、质量、日期等信息，并签名。采购人员根据手续完整的单据，填写费用报销单或付款申请单，办理报销或付款手续。