第六章 公共支出的分类与原则

本章内容第六章财政支出增长 （公共支出概论 ）Public Expenditure1、公共支出分类 2、公共支出的增长及其解释2.1 2.2 2.3 2.4 财政支出规模的衡量 公共支出的增长趋势 财政支出规模变化的宏观分析 财政支出规模变化微观分析3、财政支出规模控制 4、购买性支出简介1、公共支出分类公共支出定义：公共支出，即财政支出，政府支出， 是指政府为履行职能而消耗的一切费用的总 和。

财政支出是政府活动的成本。

1、公共支出分类1.1按财政功能分类1.经济建设费 基本建设拨款、国企挖潜改造、科技，简易建筑费、地质勘探、支援农村生产，城市维护费、国家物质储 备，城镇青年就业，抚恤和社会福利等100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0%1、公共支出分类国家侧重于 哪些职能？ 这些职能发 生了怎样的 演变？2.社会文教费 文化、教育、科学、卫生、出版、通信、广播、文物、体育、地震、海洋、计划生育等。

3.国防费武器与军事设备、人员给养、军事科研、民兵、公 安、武警、警察部队和消防队伍的经费、防空等4.行政管理费 行政机关、事业单位、公安、司法、检察机关。

5.其他支出陈共 财政学 中国人民大学出版社 P7419551965197519801985 国防费1990199520002005经济建设费社会文教费行政管理费其他支出1各国行政管理费（公务支出） 占国家财政支出的比重比较德国（1998年） 埃及（1997年） 英国（1999年） 韩国（1997年） 泰国（2000年） 印度（2000年） 2.7% 3.1% 4.2% 5.1% 5.2% 6.3%1、公共支出分类1.2按财政支出用途分类，静态上可分为： 1.补偿性支出 2.积累性支出挖潜改造 基本建设、流动资金、国家物质储备以及新 产品试制、地质勘探、支农、各项经济建设 事业、城市公用事业等支出中增加固定资产 的部分 科教文卫事业费、抚恤和社会救济、行政管 理、国防战备等。

公共经济学复习知识点第一章导论1、公共经济学研究对象：政府经济行为2、政府层次的划分：①狭义政府：（核心政府）中央政府的各部、委、办、厅、局及其附属机构。

②广义政府：中央政府﹢地方政府③公共部门：中央政府﹢地方政府﹢非金融公共企业④广义公共部门：中央政府﹢地方政府﹢非金融公共企业﹢政策性金融机构第二章市场与政府1、资源配置的概念：资源在不同用途或不同使用者之间进行分配，就叫做资源配置。

任务：就是在资源的多种用途中选择最有效的用途。

原则：资源的最优配置对资源进行配置而取得的效益，即为资源配置效率，对资源进行配置而取得的最大效益就是资源的最优配置。

资源的最优配置要解决的问题:效率2、效率的标准：帕累托最优与改进（1）帕累托最优：没有人可以在不使得他人境况变坏的条件下使得自身境况得到改善的状态。

（2）帕累托改进：如果一种政策变化至少使一个人的境况变好而不会使其它人的境况变坏，那么这种政策变化将提高社会福利。

这种政策变化称为帕累托改进。

对帕累托最优的通俗理解——（蛋糕做到最大时）除非损人，就不能利己3、洛伦茨曲线与基尼系数基尼系数＝A/(A+B)0．4是“警戒水位”4、收入分配不公平的表现及解决对策1．从基尼系数看，中国的收入分配差距已经超过国际上公认的0.4警戒线2.以五等分分组计算，农村内部的收入分配差距在扩大。

3.城镇居民收入分配差距进一步扩大。

4.城乡差距持续扩大，构成差距增量的主体。

5.行业间工资差距过大，垄断行业员工工资过高，增长过快的问题更为突出。

6.隐性收入和灰色收入过高。

解决对策：财政措施：税收与收入转移制度（低保）、征收累进所得税、对奢侈品以高税率征税非财政措施：如最低工资法第一，在各级财政之间合理划分收入分配调节事权第二，建立居民收入监测体系。

第三，改革收入分配调节资金支出方式。

第四，在中央和省两级财政中设立低收入群体子女高等教育补助金。

5、市场失灵的表现：微观经济缺乏效率，公共产品供给不足“搭便车”，存在外部效应问题，自然垄断市场的存在，信息不对称，宏观经济的不稳定，失业、通货膨胀及经济的失衡，社会分配缺乏与效率相适应的公平性。

公共支出的内涵和分类今天我们开始讲公共支出理论的第六章，主要是三个方面的内容，第一个是关于公共支出的内涵和分类，第二个是如何来解释公共支出规模增长的一些理论，第三个是如何控制公共支出规模。

首先，来看一下公共支出的内涵和分类。

我们要了解公共支出、财政支出与政府支出两两之间的关系。

财政支出主要是指预算内的一个支出，而公共支出的和政府支出，内涵比财政支出要大一些。

实质上，公共支出、财政支出和政府支出是一样的，所以在这里面以及课本中所提到的公共支出和财政支出是同一个概念。

公共支出指的是政府为了履行职能而支出的一切费用的总和，就是说政府将通过税收所收集起来的货币资金有计划的分配到各种具体的用途当中。

公共支出，实质上就是公共部门根据我们整个社会的需求来供应产品提供服务。

产品的质量、服务的数量等决定了公共支出的大小。

所以说，公共支出代表了政府执行这些政策的成本，也就是政府行为的一个成本。

那么，要思考两个问题。

第一，公共支出和政府干预经济的一个关系；第二，公共支出和私人支出的区别。

第一个问题，政府干预经济的手段是有很多的，不仅有财政手段，还有货币政策和其他的一些管制措施。

而公共支出的量代表了政府干预经济的一种手段的支出，所以说公共支出代表了政府干预经济的深度和广度。

当然两者是不能够划等号的，政府干预经济的方式很多，并不一定要通过公共支出来实现。

第二个问题，公共支出具有一定的公共性非盈利性、计划性，而私人支出不具备。

所以，一个问题的理解可以从本身的特征上来区分。

教材中提到的公共支出的分类，第一种是按政府收支科目分类，第二种是按经济性质分类。

第一种分类方法，可以分为按支出功能分类和按支出经济分类。

按照支出功能分类，就是按政府主要职能活动分类，按照政府履行职能、职责进行分类，这种方法现行的公共支出大致上可以分成24类，具体包括：一般公共服务、外交、国防、公共安全、教育、科学技术、文化体育与传媒、社会保障和就业、医疗卫生与计划生育、节能环保、城乡社区、农林水、交通运输、资源勘探信息、商业服务业、金融、援助其他地区、国土海洋气象等、住房保障、粮油物资储备、预备费、国债还本付息、其他支出、转移性支出等。

《公共经济学》第一章：导论一、公共经济学的概念公共经济学是一门横跨政治学和经济学两大学科门类的新兴交叉学科，它既是研究市场经济条件下政府经济行为的一门学科，又是政治学几个分支之中的一个研究对象，是政治学不可忽视的重要内容。

公共经济学就是一门经济学角度专门研究政府经济行为特殊规律的分支学科，是用经济分析的方法来解释、分析和规范政府的职能和作用的一门学科。

二、公共经济学的两个基本问题：第一，要弄清楚政府是什么；第二，要研究政府应该做什么，要履行哪些职能——政治职能、经济职能、文化职能、社会公共服务职能（即国家提供公共服务，完善社会管理的职能，如调节社会分配和完善社会保障、保护生态环境和自然资源等。

）政府与基本经济问题——“生产什么”、“如何生产”、“为谁生产”以及“如何做出生产决策”等方面。

三、研究方法实证研究法：以事实依据和调查材料为基础，对客观对象进行观察和描述，来解释事物现象的本事和内在运行规律。

也就是说，会带事物现象本身“是什么”以及“将会怎样”这些问题是实证研究法的核心。

用事实说明经济现象的现状如何？回答是什么（What is)规范研究法：以一定的判断标准为出发点，力求回答应该是什么（What ought to be)。

四、公共经济学学科定位1、与微观经济学：在微观经济学看来，最基本的单个经济单位是居民和企业，前者是经济中的消费者，后者是经济中的生产者，每个经济单位经济行为的基本目标是为了实现最大化。

2、与宏观经济学：公共经济学正式借鉴了宏观经济学的研究视角，并以宏观经济学的研究成果为基础，对政府行为进行了更广泛研究，细致考察了政府经济行为和政府干预经济的政策后果。

3、与福利经济学：公共经济学把帕累托最优与帕累托改进、效用函数和边际效用、效用可能性曲线与社会无差异曲线、社会福利函数、社会福利最大化等基本概论作为自己评价政府经济行为的出发点。

4、与财政学：公共经济学是在财政学的基础上发展起来的财政学的研究范围只限于财政收支本身；而公共经济学不仅研究财政收支问题，而且还研究财政对于整个国民经济的影响。

第六章公共支出效率一、重要概念1. 政府预算(government budget)一个财政年度的基本财政收支计划。

政府预算一方面报告政府活动的范围和程度，另一方面控制公共支出。

因此，政府预算既是一种提供信息的工具，也是一种管理手段。

2. 分项预算(line-item budgeting)以上一年度每一项目的支出数额作为基数，考虑各种影响因素或按一定比例，确定下一年度各项支出数额的一种预算方法。

正因为每一项目的支出预算是在基数之上追加支出，这种预算有时也称为增量预算。

3. 绩效预算（performance budgeting）强调预算资金与预期成果之间关系的计划、预算和评估制度。

其中，“绩”是指公共支出所要达到的目标，“效”是指用具体指标评估完成目标的情况和取得的成绩，“预算”是指财政为这一支出目标提供的拨款额。

4. 部门预算（department budget）政府的每一职能部门，从基层预算单位开始，将部门支出划分为基本支出和项目支出两部分编制预算的方法。

基本支出预算用定员定额的方法编制，项目支出预算用项目库的方法编制。

5. 社会贴现率(social discount rate)整个社会愿意用将来消费换取现在消费的比率。

在成本—收益分析的实际应用中，为了反映社会偏好，不论是投资利率、消费利率还是其加权平均利率，都只是社会贴现率的参照利率，社会贴现率一般比市场贴现率低。

6. 政府采购(government procurement)政府为了履行其职能的需要而购买商品和服务的活动，又称公共采购。

二、重要问题1. 零基预算的三个核心内容是什么？（1）零基预算指在对每个部门上一年度的工作任务和年度内新增工作任务进行全面审核的基础上，确定各部门支出的一种预算方法。

（2）理解零基预算内涵的关键在于全面认识零基预算的三个核心内容，即决策单位、决策包和排序。

①决策单位是指由一个领导者领导并做出大量有关支出的数量、范围、用途和工作质量要求等决策的最基层的组织实体。

第六章公共支出政策第一节公共支出的政策效应第二节社会保障支出政策第三节国防支出政策第四节公共教育支出政策第五节行政管理支出政策第六节农业支出政策第一节公共支出的政策效应一、挤出效应和引致效应1、财政支出的结果不是增加社会总需求，而是改变了社会总支出的结构，相应削减了私人部门的支出总额，即以政府部门支出代替了私人部门支出，就产生了财政支出的挤出效应。

⏹公共支出的挤出效应：⏹通过税收机制起作用：如果财政支出的来源为增加的税收，那么相当于减少了私人部门可支配的收入，必然会引起私人部门消费与投资的减少。

⏹由于政府通过向企业、居民和商业银行借款来实行扩张性政策，而引起利率上升，或引起对有限信贷资金的竞争，导致民间部门投资减少。

⏹政府旨在增加的某些支出项目（如养老金支出、医疗支出、食品补助支出、教育支出等）可能减少了公众有关的支出2、引致效应：扩大财政支出数额的结果，不仅不会挤出私人部门的消费和投资需求，反而会引入私人部门的追加投资。

⏹例1：公共支出的扩大促进了经济增长，使得社会预期的资本回报率上升，从而引致私人投资增加；⏹例2：公共支出在农村电网改造、城市道路等基础设施方面的改善，引致了私人部门建工厂、房地产等的投资二、收入效应和替代效应1、收入效应：若政府给某些个人（家庭）以补贴，借以改善他们的境况，但不改变任何商品的价格，就产生收入效应。

2、替代效应：若政府的某项支出导致了价格的下降，就有可能产生替代效应。

一项公共支出既有收入效应又有替代效应，并且，替代效应的效率往往低于收入效应。

三、分配效应政府的一项公共支出政策最初是为了让某一部分人受益，但结果是该受益的没受益，不该受益的人却受益了。

⏹案例1：新的地铁系统可能使地铁沿线的房租升高，从而使房主受益。

⏹案例2：住房补贴在短期内会造成住房需求的增加并最终导致房价上涨，以致真正获益的是富人而不是穷人。

转移性支出的分配效应图示第二节社会保障支出政策一、社会保障的涵义1、社会保障(Social Security)是国家通过立法，采取强制手段对国民收入实行再分配，形成社会保障基金，并对由多种原因而使生存发生困难的社会成员给予物质上的帮助，以保障其基本生活需要的一系列有组织的措施、制度和事业的总称2、社会保障制度：由法律规定了的，按照某种确定的规则经常实施的社会保障措施或政策体系。