资本充足率标准

2016年度资本充足率管理报告

一、资本管理概况

2016年，本行认真贯彻执行中国银监会《商业银行资本管理办法（试行）》的相关要求，强化资本配置，以目标风险资产收益率为导向，统筹确定各业务条线风险加权资产规模，促进资本优化配置，努力实现风险加权资产收益率最大化，确保资本充足率水平与战略发展、风险偏好以及风险管理能力相匹配。2016年，本行成功发行10 亿元二级资本债，资本充足水平获得较大提升，为公司各项业务持续稳健发展奠定良好基础。本行按照新的监管准则实时监控资本的充足性和资本的运用情况，资本充足率水平符合监管要求。

二、内部资本评估程序

2016年，本行进一步建立健全内部资本评估程序，稳步推进新资本协议实施，根据《商业银行资本管理办法（试行）》的有关要求，按照现代商业银行公司治理原则，结合实际，建立了一套与公司内部资本水平、风险偏好和管理能力相适应的内部资本充足评估程序，该程序主要包括风险评估、资本规划、压力测试等核心环节：风险评估是指对全面风险管理框架和各实质性风险的评估。资本规划是指将不同情景下的资本需求与可用资本、监管资本要求等进行比较分析，提出相应的管理规划及措施，使资本充足水平、业务规划和财务规划达到动态平

衡。压力测试是指将本行置于特定的市场情景下，测试本行资本充足率在突变压力下的表现状况。

本行通过建立健全内部资本评估程序，确保资本水平与风险偏好及风险管理水平相适应，确保资本规划与银行经营状况、风险变化趋势及长期发展战略相匹配，并以此配置风险资产，调整业务经营、促进资产的合理扩张。

三、资本充足率总体情况

（单位：人民币万元、%）

项目 2016 年 2015年

资本净额 649876.47 499994.34

其中：核心一级资本净额 505278.11 474365.32

风险加权资产 5580984.83 3844633.84

其中：信用风险加权资产 5220460.44 3526379.78

商业银行资本充足率管理办法相关附件——

附件1：资本定义

一、核心资本

实收资本：投资者按照章程或合同、协议的约定，实际投入商业银行的资本。

资本公积：包括资本溢价、接受的非现金资产捐赠准备和现金捐赠、股权投资准备、外币资本折算差额、关联交易差价和其他资本公积。

盈余公积：包括法定盈余公积、任意盈余公积以及法定公益金。

未分配利润：商业银行以前年度实现的未分配利润或未弥补亏损。

少数股权：在合并报表时，包括在核心资本中的非全资子公司中的少数股权，是指子公司净经营成果和净资产中不以任何直接或间接方式归属于母银行的部分。

二、附属资本

重估储备：商业银行经国家有关部门批准，对固定资产进行重估时，固定资产公允价值与账面价值之间的正差额为重估储备。若银监会认为，重估作价是审慎的，这类重估储备可以列入附属资本，但计入附属资本的部分不超过重估储备的70%。

一般准备：一般准备是根据全部贷款余额一定比例计提的，用于弥补尚未识别的可能性损失的准备。

优先股：商业银行发行的、给予投资者在收益分配、剩余资产分配等方面优先权利的股票。

可转换债券：商业银行依照法定程序发行的、在一定期限内依据约定条件可以转换成商业银行普通股的债券。计入附属资本的可转换债券必须符合以下条件：

1.债券持有人对银行的索偿权位于存款人及其他普通债权人之后，并不以银行的资产为抵押或质押；

2.债券不可由持有者主动回售；未经银监会事先同意，发行人不准赎回。

长期次级债务：是指原始期限最少在五年以上的次级债务。经银监会认可，商业银行发行的普通的、无担保的、不以银行资产为抵押或质押的长期次级债务工具可列入附属资本，在距到期日前最后五年，其可计入附属资本的数量每年累计折扣20%。如一笔十年期的次级债券，第六年计入附属资本的数量为100%，第七年为80%，第八年为60%，第九年为40%，第十年为20%。

- 1 - 中国资本充足率监管标准

中国资本充足率监管标准是指中国银行业监管机构制定和实施的一套评估银行资本充足水平的监管标准。这套标准旨在提高银行的风险管理能力，保障银行业的稳健发展，同时保护银行客户的利益。

中国资本充足率监管标准采用了国际通行的监管标准，并针对中国金融市场的特点和实际情况做了相应的调整。根据监管标准，银行的资本充足率应当达到一定的水平，否则将面临相应的监管措施和处罚。

中国资本充足率监管标准主要包括以下几个方面：

1.资本充足率的计算方法：根据监管标准，银行的资本充足率应当达到8%以上。资本充足率的计算方法包括核心资本和附属资本的计算，以及风险加权资产的计算。

2.监管指标的制定：除了资本充足率，监管机构还制定了一系列其他的监管指标，包括风险覆盖比率、杠杆率等。这些指标旨在评估银行的整体风险水平。

3.监管措施和处罚：如果银行的资本充足率低于监管标准，监管机构将采取相应的监管措施和处罚，包括责令银行增加资本金、暂停或撤销银行的业务资格等。

总之，中国资本充足率监管标准是银行监管的重要标准之一，对于提高银行的风险管理能力和保障金融市场的稳健发展具有重要的作用。

巴塞尔协议1对银行资本充足率的要求

巴塞尔协议1对银行资本充足率

介绍

巴塞尔协议1（Basel I）是国际上第一次针对银行资本充足率进行规范的协议，旨在提高银行的风险抵御能力，保护金融系统的稳定。

资本充足率的定义

资本充足率是衡量银行偿付能力的重要指标，指银行自有资本与风险加权资产之比。巴塞尔协议1规定银行的资本充足率不得低于8%，即银行自有资本不得低于风险加权资产的8%。

资本充足率的要求

1. 风险加权资产的计算：银行的各类资产都被赋予特定的风险权重，风险越高的资产权重越大。银行需根据各类资产的风险权重计算总的风险加权资产。

– 举例：假设银行的风险权重为50%，总资产为100万元，则风险加权资产为50万元。

2. 自有资本的计算：银行的自有资本由核心资本和附属资本组成。核心资本包括普通股权和留存收益，附属资本包括优先股权和次级债务。 – 举例：银行的核心资本为50万元，附属资本为30万元，则自有资本为80万元。

3. 资本充足率的计算：将自有资本除以风险加权资产，得到资本充足率。

– 举例：资本充足率 = 自有资本 / 风险加权资产 = 80万元 / 50万元 = 160%。

4. 资本充足率的监管要求：银行资本充足率低于8%时需要采取相应的措施以提高资本充足率，以确保银行能够抵御风险。

总结

巴塞尔协议1对银行资本充足率的要求是银行自有资本充足率不得低于8%。这一要求对银行进行风险管理和监管提供了基本框架。通过计算风险加权资产和自有资本，并将其相除，可以得到银行的资本充足率。在实际操作中，银行需要保持资本充足率在规定的标准之上，以确保其风险抵御能力和稳定运营。